PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 97 - 37. LAIN-LAIN – BERSIH
37. OTHERS – NET
31 Maret 2012 31 Maret 2011
March 31,2012 March 31,2011
Keuntungan pelepasan investasi Gain on disposal of investments
Catatan 15 46.566
- Note 15
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih
11.645 125.662
Gain on foreign exchange - net Kerugian yang direalisasi
dan pemilikan efek tersedia Realized loss on available-for-sale
untuk dijual -
14.953 securities
Lain-lain - bersih 28.832
47.445 Others - net
Jumlah 87.043
63.264 Total
38. PAJAK PENGHASILAN 38. INCOME TAX
Manfaat beban pajak Perusahaan dan entitas anak terdiri dari:
Tax benefit expense of the Company and its subsidiaries consisted of:
31 Maret 2012 31 Maret 2011
March 31, 2012 March 31, 2011
Pajak kini - entitas anak 102.581
93.376 Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 755
2.796 The Company
Entitas anak 2.561
135 Subsidiaries
Beban pajak - bersih 100.775
96.037 Tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income loss before tax per consolidated statements of comprehensive
income and fiscal loss of the Company is as follows:
31 Maret 2012 31 Maret 2011
March 31, 2012 March 31, 2011
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive
konsolidasian 574.856
438.989 income
Laba sebelum pajak entitas anak 369.790
265.823 Income before tax of subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 205.066
173.166 Income before tax of the Company
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyusutan 134
37 Depreciation
Jumlah 134
37 Total
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
202.045 161.982
Tax effect of non deductible expense Laba rugi fiskal Perusahaan
3.155 11.221
Taxable income loss of the Company Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya -
Prior years fiscal loss carryforward - setelah disesuaikan dengan SKPLB
352.141 261.613
after adjusted with SKPLB Akumulasi rugi fiskal Perusahaan
348.986 250.392
Accumulated fiscal loss of the Company
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 98 - Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 31 Desember
2011, utang pajak penghasilan PPh badan merupakan utang PPh badan entitas anak.
Perusahaan mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak penghasilan.
On March 31, 2012 and December 31, 2011, income tax payable represents the subsidiaries’
income tax payable. The Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate
income tax was made.
Pada tahun 2011, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB pajak
penghasilan badan tahun 2009 sebesar Rp 465 juta dan beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar SKPKB atas Pajak Penghasilan Pasal 21, 23 dan 42 untuk masa pajak tahun 2008 dan
2009 sejumlah Rp 189 juta. Perusahaan menerima pengembalian SKPLB bersih sebesar
Rp 266 juta. In 2009, the Company received Overpayment Tax
Assessment Letter SKPLB for 2009 corporate income tax amounting to Rp 465 million and
several Underpayment Tax Assessment Letter SKPKB for monthly Income Tax Article 21, 23
and 42 in 2008 and 2009 totalling Rp 189 million. The Company received the net refund amounted to
Rp 266 million.
Pada tanggal 15 Juni 2009, Perusahaan menerima SKPLB pajak penghasilan badan tahun
2007. SKPLB tersebut juga menetapkan laba fiskal Perusahaan tahun 2007 sebesar Rp 55.173
juta dimana dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2008 merupakan rugi fiskal sebesar
Rp 249.831 juta. Perusahaan mengajukan surat keberatan atas SKPLB tersebut dan pada tanggal
19 Pebruari 2010, Perusahaan menerima surat keputusan penolakan atas keberatan tersebut.
Selanjutnya Perusahaan mengajukan banding dan pada bulan Juli 2011, berdasarkan Surat
Putusan dari Direktur Jendral Pajak No. KEP:0047WPJ.07KP.08032011, keputusan
banding diterima seluruhnya. On June 15, 2009, the Company received SKPLB
for 2007 fiscal year. SKPLB also stated that the Company’s 2007 fiscal year amounting to
Rp 55,173 million, which was reported in the 2008 consolidated financial statements as fiscal loss
amounting to Rp 249,831 million. The Company filed an objection letter on this SKPLB and on
February 19, 2010, the Company received the decision letter rejecting this objection.
Furthermore, the Company filed an appeal and in July 2011, based on decision letter
from Directorat
General of Taxation No. KEP:0047WPJ.07KP.08032011, the appeal
is fully accepted. Pada tanggal 27 April 2010, MNI memperoleh
SKPLB PPh Badan sebesar Rp 905 juta dan SKPKB PPN, PPh 21, PPh 23 dan PPh 42
dengan jumlah Rp 133 juta. Lebih bayar PPh Badan tersebut digunakan untuk melunasi kurang
bayar pajak lainnya, dan sisanya akan dikompensasi dengan SKPKB PPN tahun 2006
sebesar Rp 780 juta. On April 27, 2010, MNI received SKPLB for
Corporate Income Tax amounting to Rp 905 million and SKPKB for VAT and Income Tax article 21, 23
and 42 totalling Rp 133 million. The overpayment was used to offset other tax underpayment, and
the remaining will be compensated with SKPKB Value Added Tax of 2006 amounting to Rp 780
million.
Pada bulan April 2010, CTPI menerima SKPKB untuk semua jenis pajak tahun 2008, dengan
jumlah pajak kurang bayar sebesar Rp 16.027 juta. CTPI telah mengajukan keberatan atas
liabilitas pajak tersebut dan sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan
konsolidasian, keberatan masih dalam proses. On April 2010, CTPI received SKPKB covering all
2008 taxes, with total underpayment of Rp 16,027 million. CTPI filed an Objection Letter and as of the
issuance date of these consolidated financial statements, the objection is still in process.
Pada tanggal 27 Maret 2009, MNI memperoleh SKPLB PPh Badan untuk tahun buku 2007
sebesar Rp 686 juta dan SKPKB Pajak Pertambahan Nilai PPN, PPh pasal 21 dan PPh
On March 27, 2009, MNI received SKPLB for corporate income tax for the year 2007 amounting
to Rp 686 million, and SKPKB for VAT and income tax article 21 and 23 totalling Rp 123 million. The
