PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 DAN PERIODE MARCH 31, 2012 AND DECEMBER 31, 2011 AND
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011 THREE MONTHS ENDED MARCH 31, 2012 AND 2011
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 28 - •
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan. •
intend either to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability
simultaneously.
j. Kas dan Setara Kas
j. Cash and cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
For cash flow presentation purposes, cash and cash equivalents consist of cash on
hand and in banks and all unrestricted investments with maturities of three months
or less from the date of placement.
k. Transaksi Efek
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk entitas anak
diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek.
k. Securities transactions
Transactions involving purchases and sales of securities both for the interest of
customers and a subsidiary’s portfolio are recognized when the transactions are made.
Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Lembaga
Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia KPEI, sedangkan penjualan untuk nasabah dicatat
sebagai piutang KPEI dan utang nasabah. Purchases of securities for the interest of
customers are recorded as receivable from customers and payable to institue of Clearing
and Settlement Guarantee for Securities Company in Indonesia KPEI, while sales of
securities for the interest of customers are recorded as receivable from KPEI and
payable to customers.
Pembelian efek untuk entitas anak dicatat sebagai persediaan portofolio efek dan utang
KPEI, sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang KPEI dan mengurangi jumlah
portofolio efek yang dimiliki entitas anak dengan menggunakan metode FIFO serta
mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut.
Purchases of securities for the interest of the subsidiary are recorded as securities owned
and payable to KPEI, while sales of securities are recorded as receivable from
KPEI and deductions from the carrying amount of the securities portfolio owned by
the subsidiary using the FIFO method wherein gain or loss on sale of the securities
is recognized in profit and loss.
Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk menyelesaikan transaksi pembelian efek
dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di laporan posisi keuangan sebagai liabilitas,
sedangkan kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal
serah dan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai aset.
On settlement date, failure to settle securities purchased is recorded as “fail to receive
account” and presented in the consolidated statement of financial position as a liability,
while failure to settle securities sold is recorded as “fail to deliver account” and
presented in the consolidated statement of financial position as an asset.
l. Akuntansi Pembiayaan Konsumen
l. Accounting of Consumer Financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan piutang setelah dikurangi dengan pendapatan
belum diakui dan kerugian penurunan nilai. Consumer financing are stated at the amount
of installment receivable net of unearned income and impairment losses.
