TRADE PAYABLES Annual Report « PT Citra Tubindo Tbk AR CTBN for web
the Indonesian language.
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
PT CITRA TUBINDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year then Ended Expressed in U.S. Dollars, unless otherwise stated
62
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
Aset Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets Liabilities
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and liabilities are as follows:
31 Desember December 31 2014
2013
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Allowance for inventory Penyisihan
keusangan persediaan
2.269.979 1.309.045
obsolescence Penyisihan imbalan kerja
1.115.320 995.938 Employee benefits liability
Sub-jumlah 3.385.299
2.304.983 Sub-total
Liabilitas pajak
tangguhan Deferred tax liabilities
Depreciation of
property, Penyusutan aset tetap
200.930 287.616
plant and equipment Investasi pada entitas asosiasi dan lain
540.563 251.956
Investment in associate and others
Aset pajak tangguhan - neto 2.643.806
1.765.411 Deferred tax assets - net
Entitas Anak
Subsidiaries Aset
liabilitas pajak
tangguhan Deferred tax assets liabilities
Penyisihan imbalan
kerja 109.388
98.775 Employee benefits liability
Akrual bonus
20.099 6.088
Accrued bonus Depreciation of property,
Penyusutan aset
tetap 70.821
19.606 plant and equipment
Hak atas
tanah yang
ditangguhkan -
35.909 Deferred landright
Amortisasi hak
guna bangunan
- 3.712
Amortization of landright
Aset pajak tangguhan - neto 58.666
164.090 Deferred tax assets - net
Penyisihan imbalan
kerja 252.873
201.445 Employee benefits liability
Penyisihan atas
kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai piutang usaha 15.352
15.336 on trade receivables
Allowance for
inventory Penyisihan
kerugian persediaan
9.520 6.800
obsolescence Depreciation of property, plant
Penyusutan aset
tetap 1.216.378
1.230.787 and equipment
Rugi fiskal
- 5.774
Fiscal loss
Liabilitas pajak
tangguhan -
neto 938.633
1.001.432 Deferred tax liabilities - net
Komponen utama beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: The major components of income tax expense for
the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember Years ended December 31
2014 2013
Beban pajak - kini Current tax expense
Pajak penghasilan yang dibebankan - kini 10.093.642
14.563.939 Current income tax charge
Pajak tangguhan Deferred tax
Asal mula
dan pembalikan
Origination and reversal of beda
temporer 843.151
535.920 temporary differences
Beban pajak - neto 9.250.491
15.099.859 Tax expense - net
the Indonesian language.
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
PT CITRA TUBINDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year then Ended Expressed in U.S. Dollars, unless otherwise stated
63
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas
laba sebelum beban manfaat pajak dan beban pajak seperti disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense as
calculated by applying the applicable tax rate to the income before tax expense benefit and tax
expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income for the years ended
December 31, 2014 and 2013 is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember Years ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban manfaat pajak Income before tax expense benefit
menurut laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian
34.731.032 53.363.435
of comprehensive income Dikurangi laba sebelum pajak
Less income before tax entitas
anak 2.166.817
6.112.296 expense of subsidiaries
Income before tax Laba sebelum pajak - Perusahaan
32.564.215 47.251.139
of the Company Dividen dari entitas asosiasi
4.108.500 5.284.516
Dividend from associates Total income before tax
Jumlah laba sebelum pajak - Perusahaan 36.672.715
52.535.655 of the Company
Beban pajak pada tarif pajak yang Tax expense at applicable tax rate
berlaku untuk
Perusahaan 9.168.179
13.133.914 of the Company
Pengaruh pajak atas beda tetap Tax effects of permanent differences
Donation, entertainment
Sumbangan, jamuan
dan perayaan
16.485 51.147
and celebration Pembalikan
penyisihan atas
kerugian Reversal of allowance for impairment
penurunan piutang
usaha -
49.155 losses on trade receivables
Penghasilan yang pajaknya bersifat final Income already subjected to final tax
Dividen 1.027.125
1.141.129 Dividends
Sewa 63.000
64.062 Rental income
Bunga 43.159
8.494 Interest income
Lain-lain 79.588
71.057 Others
Beban pajak dari operasi yang dilanjutkan: Tax expense:
Perusahaan 8.130.968
11.993.278 The Company
Entitas Anak
861.523 3.106.581
Subsidiaries Lain-lain
258.000 -
Others
Beban pajak - neto untuk laporan Tax expense - net per
laba rugi
komprehensif consolidated statements of
konsolidasian 9.250.491
15.099.859 comprehensive income
Entitas Anak Subsidiaries
Pada tanggal 24 Maret 2009, CPPI, Entitas Anak melalui SC, menerima ”Surat Ketetapan Pajak
Lebih Bayar” SKPLB pajak penghasilan badan dan pajak pertambahan nilai tahun pajak 2007
masing-masing sebesar Rp390.642.189 dan Rp718.266. SKPLB tersebut disetujui oleh Kantor
Pajak untuk dikompensasikan dengan ”Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar” SKPKB dan
”Surat Tagihan Pajak” STP pajak pasal 21, 23, 42, 15, dan PPN jasa luar negeri sebesar
Rp238.970.532. Sehingga masih tersisa SKPLB sebesar Rp152.389.923 yang dikompensasikan
dengan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 tahun pajak 2007.
On March 24, 2009, CPPI, a Subsidiary through SC, received Tax Overpayment Assessment Letter
“SKPLB” corporate income tax and value added tax for fiscal year 2007 amounting to Rp390,642,189
and Rp718,266, respectively. Those SKPLB have been agreed by the Tax Office to be compensated
with Tax Underpayment Assessment Letter “SKPKB” and Tax Collection Letter “STP” of
income tax article 21, 23, 42, 15 and value added tax amounting to Rp238,970,532. Therefore, there
are still remaining SKPLB amounting to Rp152,389,923 which are offset with underpayment
of income tax article 26 for fiscal year 2007.