ACCRUED EXPENSES Biaya akrual terdiri dari:
the Indonesian language.
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
PT CITRA TUBINDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year then Ended Expressed in U.S. Dollars, unless otherwise stated
63
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas
laba sebelum beban manfaat pajak dan beban pajak seperti disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014
dan 2013 adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense as
calculated by applying the applicable tax rate to the income before tax expense benefit and tax
expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income for the years ended
December 31, 2014 and 2013 is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember Years ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban manfaat pajak Income before tax expense benefit
menurut laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian
34.731.032 53.363.435
of comprehensive income Dikurangi laba sebelum pajak
Less income before tax entitas
anak 2.166.817
6.112.296 expense of subsidiaries
Income before tax Laba sebelum pajak - Perusahaan
32.564.215 47.251.139
of the Company Dividen dari entitas asosiasi
4.108.500 5.284.516
Dividend from associates Total income before tax
Jumlah laba sebelum pajak - Perusahaan 36.672.715
52.535.655 of the Company
Beban pajak pada tarif pajak yang Tax expense at applicable tax rate
berlaku untuk
Perusahaan 9.168.179
13.133.914 of the Company
Pengaruh pajak atas beda tetap Tax effects of permanent differences
Donation, entertainment
Sumbangan, jamuan
dan perayaan
16.485 51.147
and celebration Pembalikan
penyisihan atas
kerugian Reversal of allowance for impairment
penurunan piutang
usaha -
49.155 losses on trade receivables
Penghasilan yang pajaknya bersifat final Income already subjected to final tax
Dividen 1.027.125
1.141.129 Dividends
Sewa 63.000
64.062 Rental income
Bunga 43.159
8.494 Interest income
Lain-lain 79.588
71.057 Others
Beban pajak dari operasi yang dilanjutkan: Tax expense:
Perusahaan 8.130.968
11.993.278 The Company
Entitas Anak
861.523 3.106.581
Subsidiaries Lain-lain
258.000 -
Others
Beban pajak - neto untuk laporan Tax expense - net per
laba rugi
komprehensif consolidated statements of
konsolidasian 9.250.491
15.099.859 comprehensive income
Entitas Anak Subsidiaries
Pada tanggal 24 Maret 2009, CPPI, Entitas Anak melalui SC, menerima ”Surat Ketetapan Pajak
Lebih Bayar” SKPLB pajak penghasilan badan dan pajak pertambahan nilai tahun pajak 2007
masing-masing sebesar Rp390.642.189 dan Rp718.266. SKPLB tersebut disetujui oleh Kantor
Pajak untuk dikompensasikan dengan ”Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar” SKPKB dan
”Surat Tagihan Pajak” STP pajak pasal 21, 23, 42, 15, dan PPN jasa luar negeri sebesar
Rp238.970.532. Sehingga masih tersisa SKPLB sebesar Rp152.389.923 yang dikompensasikan
dengan kurang bayar pajak penghasilan pasal 26 tahun pajak 2007.
On March 24, 2009, CPPI, a Subsidiary through SC, received Tax Overpayment Assessment Letter
“SKPLB” corporate income tax and value added tax for fiscal year 2007 amounting to Rp390,642,189
and Rp718,266, respectively. Those SKPLB have been agreed by the Tax Office to be compensated
with Tax Underpayment Assessment Letter “SKPKB” and Tax Collection Letter “STP” of
income tax article 21, 23, 42, 15 and value added tax amounting to Rp238,970,532. Therefore, there
are still remaining SKPLB amounting to Rp152,389,923 which are offset with underpayment
of income tax article 26 for fiscal year 2007.
the Indonesian language.
PT CITRA TUBINDO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2014 dan
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
PT CITRA TUBINDO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS As of December 31, 2014 and
for the Year then Ended Expressed in U.S. Dollars, unless otherwise stated
64
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
Entitas Anak lanjutan Subsidiaries
continued Pada tanggal yang sama, CPPI juga menerima
SKPKB dan STP pajak lainnya sebesar Rp2.652.096.776.
On the same date, CPPI also received SKPKB and STP for other taxes totaling Rp2,652,096,776.
Pada tanggal 24 April 2009, CPPI mengajukan surat keberatan atas SKPLB pajak penghasilan
badan dan SKPKB pasal 26 tahun pajak 2007 sebesar Rp2.652.096.776.
On April 24, 2009, CPPI filed tax objection letter for SKPLB of corporate income tax and SKPKB article
26 for fiscal year 2007 amounting to Rp2,652,096,776.
Pada tanggal 15 September 2009, CPPI melunasi sisa kurang bayar pajak penghasilan pasal 26
untuk tahun pajak 2007 sebesar Rp2.499.706.853. On September 15, 2009, CPPI paid the rest of
income tax article 26 for fiscal year 2007 underpayment amounting to Rp2,499,706,853.
Pada tanggal 1 Oktober 2009, CPPI menerima STP Bunga Penagihan atas kurang bayar pajak
penghasilan pasal 26 tahun pajak 2007 sebesar Rp274.964.822. CPPI telah membayar denda
penagihan tersebut pada bulan yang sama. On October 1, 2009, CPPI received “STP Bunga
Penagihan” for the underpayment of tax article 26 for fiscal year 2007 amounting to Rp274,964,822. CPPI
had fully paid the tax penalty on the same month.
Pada tanggal 7 Oktober 2009, CPPI menerima lagi STP Bunga Penagihan atas kurang bayar pajak
penghasilan pasal 26 tahun pajak 2007 sebesar Rp274.964.822.
On October 7, 2009, CPPI received “STP Bunga Penagihan” for the underpayment of tax article 26 for
fiscal year 2007 amounting to Rp274,964,822 again.
Pada tanggal 8 Maret 2010, CPPI menerima keputusan atas surat keberatan SKPKB pasal 26
tahun pajak 2007 tersebut, dan kantor pajak menambahkan kurang bayar pasal 26 sebesar
Rp322.144.008, sehingga kurang bayar pajak menjadi Rp2.974.240.784 untuk tahun pajak 2007.
On March 8, 2010, CPPI received the decision on objection letters for SKPKB article 26 for fiscal year
2007, and Tax Office included additional tax underpayment amounting to Rp322,144,008,
therefore, the total underpayment of tax became Rp2,974,240,784 for fiscal year 2007.
Pada tanggal 6 Mei 2010, CPPI mengajukan surat banding ke pengadilan pajak atas SKPKB pajak
penghasilan pasal 26 tahun pajak 2007 sebesar Rp2.974.240.784 setara dengan AS244.010
pada tanggal 31 Desember 2013. On May 6, 2010, CPPI filed tax appeal letter to Tax
Court for SKPKB article 26 for fiscal year 2007 amounting to Rp2,974,240,784 equivalent to
US244,010 as of December 31, 2013.
Pada tanggal 16 Februari 2012, CPPI menerima SKPLB pajak penghasilan badan untuk tahun pajak
2010 sebesar Rp800.437.644. Pada tanggal yang sama, CPPI juga menerima SKPKB pajak lainnya
sebesar Rp227.499.652. SKPKB tersebut telah disetujui oleh Kantor Pajak untuk dikompensasikan
dengan SKPLB pajak penghasilan badan tahun 2010 sehingga jumlah kelebihan pembayaran pajak
menjadi Rp572.937.992. On February 16, 2012, CPPI received SKPLB
corporate income tax for fiscal year 2010 amounting to Rp800,437,644. On the same date, CPPI also
received SKPKB for other taxes totaling Rp227,499,652. Those SKPKBs have been agreed
by the Tax Office to be compensated with SKPLB corporate income tax for fiscal year 2010 resulting in
the amount of tax overpayment amounting to Rp572,937,992.
Pada tanggal 8 Maret 2012, CPPI telah menerima pembayaran dari kantor pajak sebesar
Rp297.973.170. Sedangkan sisanya sebesar Rp274.964.822 diperhitungkan oleh Kantor Pajak
sebagai pelunasan untuk tagihan denda pajak atas sengketa pajak penghasilan pasal 26 tahun pajak
2007. On March 8, 2012, CPPI has received the payment
from Tax Office amounting to Rp297,973,170. The rest of the overpayment amounting to
Rp274,964,822 was retained by the Tax Office as the payment for tax penalty on tax dispute over tax
article 26 for fiscal year 2007.