Employees, Directors, Commissioners and Audit Committee

are in Indonesian language. PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2011 and 2010 and January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 13 1. UMUM lanjutan 1. GENERAL continued d. Struktur Grup lanjutan d. Group Structure continued Mulai Beroperasi Tahun Persentase Jumlah Aset Tempat Start of Pendirian Pemilikan Total Assets Entitas Anak Kegiatan Pokok Kedudukan Commercial Year of Percentage Subsidiaries Principal Activity Domicile Operations Incorporation of Ownership 2011 2010 Pemilikan tidak langsung melalui CPJF Indirect ownership through CPJF PT Centralavian Pertiwi Peternakan unggas Jakarta 1991 1991 100,00 353.421 185.140 CAP Poultry farming PT Satwa Utama Raya Peternakan unggas Surabaya 1987 1980 99,98 276.084 161.371 SUR Poultry farming PT Vista Agung Kencana Peternakan unggas Palembang 1986 1980 99,96 88.830 95.513 VAK Poultry farming PT Istana Satwa Borneo Peternakan unggas Balikpapan 1989 1983 99,96 51.143 56.562 ISB Poultry farming PT Cipta Khatulistiwa Peternakan unggas Pontianak 1989 1983 50,00 65.268 58.638 Mandiri CKM Poultry farming PT Agrico International Perdagangan Tangerang 2009 2008 0,01 129.692 75.284 AI Trading PT Cipendawa Agriindustri Peternakan unggas Jakarta 2010 2009 100,00 68.117 28.517 CAI Catatan 4Note 4 Poultry farming 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

a. Basis of Presentation of Consolidated Financial Statements

Laporan keuangan konsolidasian ini telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia SAK, yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan “PSAK” dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan “ISAK” yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan BAPEPAM-LK. Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011 secara prospektif atau restrospektif. Oleh karena itu, laporan posisi keuangan konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2010, telah disajikan kembali sehubungan dengan reklasifikasi akun tertentu Catatan 36. The consolidated financial statements have been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards “FAS”, which comprise the Statements of Financial Accounting Standards “SFAS” and Interpretations of Financial Accounting Standards “IFAS” issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian Institute of Accountants and the Regulations and the Guidelines on Financial Statement Presentation and Disclosures issued by the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency BAPEPAM-LK. As disclosed further in the relevant succeeding notes, several amended and published accounting standards were adopted effective January 1, 2011, which are applied either prospectively or retrospectively. Therefore, the Company and Subsidiariess consolidated statements of financial position as of December 31, 2010, have been restated in connection with the reclassification of certain accounts Note 36. are in Indonesian language. PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2011 and 2010 and January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 14

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued

a. Dasar Penyajian

Laporan Keuangan Konsolidasian lanjutan a. Basis of Presentation of Consolidated Financial Statements continued Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1 Revisi 2009, “Penyajian Laporan Keuangan” yang diterapkan mulai dari tanggal 1 Januari 2011. The consolidated financial statements are prepared in accordance with the SFAS No. 1 Revised 2009, “Presentation of Financial Statements” adopted on January 1, 2011. PSAK No. 1 Revisi 2009 mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling hapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan juga memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan, dan pernyataan kepatuhan. SFAS No. 1 Revised 2009 regulates presentation of financial statements as to, among others, objective, component of financial statements, fair presentation, materiality and aggregate, offsetting, distinction between current and non-current assets and short-term and long-term liabilities, comparative information and disclosure consistency and also introduces new disclosures among others, key estimations of uncertainties and judgments, capital management, other comprehensive income, departures from financial accounting standards and statement of compliance. Penerapan PSAK No. 1 Revisi 2009 tersebut memberikan pengaruh yang signifikan bagi penyajian dan pengungkapan terkait dalam laporan keuangan konsolidasian. The said adoption of SFAS No. 1 Revised 2009 has significant impact on the related presentation and disclosures in the consolidated financial statements. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, kecuali pengaruhnya atas penerapan beberapa SAK yang telah direvisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 seperti yang telah diungkapkan pada Catatan ini. The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated financial statements are consistent with those applied in the preparation of the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2010, except for the effects of the adoption of several amended FASs effective January 1, 2011, as disclosed in this Note. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti yang diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan. The consolidated financial statements have been prepared on the accrual basis, except for the consolidated statements of cash flows, using the historical cost concept of accounting, except as disclosed in the relevant Notes herein. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. The consolidated statements of cash flows are presented using the direct method, which classifies the cash flows into operating, investing and financing activities.