PENDAPATAN OPERASI LAIN OTHER OPERATING INCOME
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
76
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
Rekonsiliasi antara
laba sebelum
pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian
dan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before income tax, as shown in the consolidated statements of
comprehensive income, and taxable income for the years ended December 31, 2011 and 2010 are as
follows:
2011 2010
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Income before income tax per consolidated
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian 2.974.580
2.818.227 statements of comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions with
Entitas Anak 7.430
8.525 Subsidiaries
Laba Entitas Anak sebelum Income before income tax of
pajak penghasilan 346.222
829.790 Subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum pajak Income before income tax attributable to
penghasilan 2.635.788
1.996.962 the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan kerja karyawan - bersih 19.251
25.201 Provision for employees’ benefits - net Impairment loss on property, plant and
Kerugian penurunan nilai aset tetap 6.513
- equipment
Laba penjualan aset tetap 151
29 Gain on sale of property, plant equipment Amortisasi beban tangguhan - hak atas tanah
297 392 Amortization of deferred landrights cost
Kerugian penurunan nilai piutang 377
162.849 Impairment loss on receivables value
Sewa pembiayaan - bersih 669
233 Finance lease - net
Penyusutan 35.998
29.555 Depreciation
Beda permanen: Permanent differences:
Interest expense not subject to Beban bunga bukan objek pajak
25.143 27.901
withholding tax Hadiah dan sumbangan
9.717 10.062
Gifts and donations Insentif penjualan
- 9.801
Sales incentive Penurunan nilai aset lain-lain
- 4.093
Decrease in value of other assets Biaya yang tidak dapat dikurangkan
- 2.067
Non deductible expenses Pajak dan denda
- 2
Taxes and penalties Penghasilan yang pajaknya bersifat
final: Income subject to final tax:
Bunga 20.070
17.363 Interest
Sewa 279
3 Rent
Penghasilan kena pajak Perusahaan 2.638.873
2.191.421 Taxable income of the Company
Penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010
telah sesuai
dengan Surat
Pemberitahuan Tahunan SPT yang disampaikan ke Kantor Pajak.
Penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011
tersebut di atas akan dilaporkan di SPT tahun 2011.
The Company’s taxable income for the year ended December 31, 2010 was consistent with the Annual
Corporate Income Tax Return SPT submitted to the Tax Office. The above taxable income for the
year ended December 31, 2011 will be reported in the 2011 SPT.
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan
1 Januari 201031 Desember 2009 Disajikan dalam Jutaan Rupiah,
Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Years Ended December 31, 2011 and 2010 and
January 1, 2010December 31, 2009 Expressed in Millions of Rupiah,
Unless Otherwise Stated
77
27. PAJAK PENGHASILAN lanjutan 27. INCOME TAX continued
Perhitungan pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The computation of income tax is as follows:
2011 2010
Penghasilan kena pajak Taxable income
Perusahaan 2.638.873
2.191.421 Company
Entitas Anak 354.326
798.156 Subsidiaries
Jumlah 2.993.199
2.989.577 Total
Pajak penghasilan - tahun berjalan Income tax - current
Perusahaan 527.775
438.284 Company
Entitas Anak 88.419
209.555 Subsidiaries
Jumlah 616.194
647.839 Total
Perhitungan tagihan utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The computation of claims for tax refund income tax payable is as follows:
2011 2010
Pajak penghasilan - tahun berjalan Income tax - current
Perusahaan 527.775
438.284 Company
Entitas Anak 88.419
209.555 Subsidiaries
Jumlah 616.194
647.839 Total
Pembayaran di muka pajak penghasilan Prepayment of income taxes
Perusahaan 482.389
341.110 Company
Entitas Anak 196.789
140.667 Subsidiaries
Jumlah 679.178
481.777 Total
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan 45.386
97.174 Company
Entitas Anak Subsidiaries
Tagihan pajak penghasilan 113.088
1.898 Claims for tax refund
Utang pajak penghasilan 4.718
70.786 Income tax payable
Berdasarkan Pasal 2 Peraturan Menteri Keuangan No. 238PMK.032008 tanggal 30 Desember 2008,
tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak
Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang berlaku surut terhitung sejak tanggal
1 Januari 2008, menyatakan bahwa Wajib Pajak dapat
memperoleh penurunan
tarif Pajak
Penghasilan sebesar 5 lima persen lebih rendah dari tarif pajak tertinggi Pajak Penghasilan
Wajib Pajak Badan Dalam Negeri sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1 huruf b Undang-
undang No. 7 Tahun 1983 tentang “Pajak Penghasilan”. Penurunan Tarif Pajak penghasilan
tersebut diberikan apabila memenuhi kriteria sebagai berikut:
In accordance with Section 2 of the Ministry of Finance
Rule No.
238PMK.032008 dated
December 30, 2008, effective January 1, 2008, regarding the “Guideliness on the Implementation
and Supervision on the Tariff Reduction for Domestic Tax Payers in the Form of Public
Companies”, domestic taxpayers can enjoy a tax reduction of 5 lower than the highest income tax
rate as regulated in subsection 1 b of Article 17 of Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax”. The
tariff reduction will be granted if the following criteria are met: