PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013
dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2014 dan 2013
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
March 31, 2014 and December 31, 2013 and Three Months Period ended
March 31, 2014 and 2013 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
32
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
u. Instrumen keuangan lanjutan u. Financial instruments continued
2. Liabilitas Keuangan lanjutan 2. Financial liabilities continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode SBE.
After initial recognition, loans and borrowings are subsequently measured at amortized
cost using the EIR method.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
pada saat liabilitas dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized in the consolidated statements of comprehensive
income when the liabilities are derecognized as well as through the amortization process.
3. Saling hapus dari instrumen keuangan 3. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan berniat
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the
consolidated statements of financial position if, and only if, the Group currently has the rights
of legal force to offset recognized amount and there is an intention to settle on a net basis, or
to realize the asset and settle the liabilities simultaneously.
4. Nilai wajar instrumen keuangan 4. The fair value of financial instruments
Nilai wajar
instrumen keuangan
yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan
yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau permintaan
bid or ask prices di pasar aktif pada penutupan perdagangan pada akhir periode
pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami
recent arm’s length market transactions ;
penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas
yang didiskonto; atau model penilaian lain. The fair value of financial instruments that are
actively traded in organized financial markets is determined by reference to quoted bid prices or
demand in active markets at the close of business at the end of reporting period. For
financial instruments that have no active market, fair value is determined using valuation
techniques. Such valuation techniques may include the use of the latest market
transactions conducted properly by the parties that desire and understand recent arms length
market transactions; the use of the current fair value
of another
instrument which
is substantially the same, discounted cash flow
analysis, or other valuation models.
5. Biaya perolehan diamortisasi instrumen keuangan
5. Amortized cost of financial instruments
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang
tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto
pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian
yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortized cost is computed using the effective
interest rate method less any allowance for impairment and repayment of principal or
uncollectible amount. The calculation takes into account any premium or discount on
acquisition and includes transaction costs and fees that are integral part of the effective
interest rate.
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013
dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2014 dan 2013
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED
March 31, 2014 and December 31, 2013 and Three Months Period ended
March 31, 2014 and 2013 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
33
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
