pendapatan yang bersih, bahkan merupakan objek pajak taxable. Begitu uang tersebut berhasil di upayakan sebagai uang halal melalui layering, maka tahap
selanjutnya adalah menggunakan uang yang telah yang telah menjadi uang halal clean money untuk kegiatan bisnis atau kegiatan operasional kejahatan yang
dilakukan penjahat atau organisasi kejahatan yang mengendalikannya. Menurut R Wiyono, integration adalah upaya menggunakan harta kekayaan yang berasal dari
tindak pidana yang telah berhasil masuk kedalam sistem keuangan melalui penempatan atau transfer sehingga seolah-olah menjadi harta kekayaan yang
halal.
129
e. Pencegahan tindak pidana pencucian uang
Bank adalah satu tempat yang rawan praktik pencucian uang. Alasannya, tahapan-tahapan kejahatan ini umumnya dilakukan melalui transaksi perbankan.
Di Indonesia sendiri sebelumnya tidak ada ketentuan baku tentang data-data nasabah sehingga uang yang dimasukkan ke dalam bank sangat mungkin
merupakan hasil dari tindak pidana pencucian uang. Bank Indonesia sebagai bank sentral dalam industri perbankan melakukan berbagai upaya untuk mencegah
terjadinya pencucian uang yang masuk melalui perbankan. Bank Indonesia menerbitkan ketentuan terkait dengan kegiatan ini pada tahun 2001.
130
Ketentuan inilah yang disempurnakan pada tahun 2009 dengan mengadopsi rekomendasi sesuai standart internasional yang lebih konfrehensif
dari komendasi FATF untuk mencegah dan membrantasan pencucian uang Yaitu
penerapan prinsip mengenal nasabah know your costumer principles.
129
Ibid, hal. 5.
130
Op.cit, Philips darwin. Hal 96
Universitas Sumatera Utara
danatau pendanaan terorisme. Rekomendasi yang dikenal dengan rekomendasi 40+9 FATF ini juga dipergunakan oleh masyarakat dunia internasional dalam
menilai kepatuhan suatu negara terhadap standart internasional tersebut. Selain itu pencegahan yang lebih optimal juga dilakukan oleh bank
Indonesia yang senantiasa aktif berkesinambungan berkordinasi dengan lembaga terkait antara lain PPATK, KPK Komisi Pembrantasan Korupsi, Bapepam LK
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, dan Universitas. Selanjutnya industri non-bank yang memungkinkan untuk menjadi tempat
pencucian uang, dilakukan pendataan transaksi atau nasabah yang hampir sama dengan industri perbankan, melalui ketentuan Know Your Custumer sejak tahun
2002, dan ketentuan Fit and Proper. Mengenai data, pemerintah bertindak dengan membuat keseragaman sistem administrasi kependudukan di indonesia
melalui program KTP Nasional. Hal ini bisa mencegah seseorang memiliki lebih dari satu identitas yang bisa mempersulit pendeteksian kegiatan pencucian
uang.
131
Sebagaimana disebutkan dalam Bab VI pasal 39 PPATK Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan memiliki tugas dan wewenag antara lain:
132
a. Mengumpulkan, menyimpan, menganalisis, mengevaluasi informasi yang diperoleh.
b. Memberikan nasihat dan bantuan kepada instansi yang berwenang. c. Melaporkan hasil anilisis transaksi keuangan yang berindikasi tindak
pidana pencucian uang kepada Kepolisian dan Kejaksaan. d. Meminta dan menerima laporan dari Penyedia Jasa Keuangan PJK.
131
http:www.anneahira.compencucian-uang .htm, diakses pada hari jumad, 06 juni 2014, jam 5 WIB
132
http:hkmperbankan.blogspot.com diakses pada hari sabtu, jam : 6.30 tanggal 12 april 2014
Universitas Sumatera Utara
e. Melakukan audit terhadap PJK mengenai kewajiban sesuai dengan ketentuan dalam UU-TPPU dan terhadap pedoman pelaporan
mengenai transaksi keuangan. f. Memberikan pengecualian kewajiban pelaporan mengenai transaksi
keuangan yang dilakukan secara tunai sebagaimana dimaksud dalam Pasal 13 ayat 1 huruf b.
Mengenai fungsi dari PPATK dalam rangka melaksanakan tugasnya dapat disebutkan sebagai berikut:
a. Pencegahan dan pembrantasan tindak pidana pencucian uang
dijabarkan lebih lanjut dalam pasal 41; b.
Pengelolaan data informasi yang diperoleh dari PPATK dijabarkan lebih lanjut dalam pasal 42;
c. Pengawasan terhadap kepatuhan pihak pelapor, dijabarkan lebih lanjut
dalam pasal 43; d.
Analisis atau pemeriksaan laporan dan informasi Transaksi Keuangan yang berindikasikan tindak pidana pencucian uang danatau tindak
pidana lain sebagaimana dimaksud dalam pasal 2 ayat 1.
C. Hubungan Penipuan Dalam KUHP Dengan Money Laundering
