harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan dituangkan dalam akad pembukuan rekening. Bank sebagai mudharib menutup biaya oprasional deposito dengan
menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya, bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan nasabah tanpa persetujuan yang
bersangkutan.
45
Dengan demikian, Bank syariah dalam kapasitasnya sebagai mudharib memiliki sifat sebagai seorang wali amanah trustee, yakni harus berhati-hati
atau bijaksana serta beritikad baik dan bertanggung jawab atas segala sesuatu yang timbul akibat kesalahan atau kelalainnya. Di samping itu bank syariah juga
bertindak sebagai kuasa dalam mengelola dana deposito yang diharapkan dapat memperoleh keuntungan seoptimal mungkin tanpa melanggar batas syariah.
Deposito merupakan investment account atau salah satu instrumen keuangan utama bank islam dalam mengerahkan dana masyarakat.
Investment account tersebut juga dianggap sebagai instrument keuangan yang utama untuk menarik dana bagi sistem perbankan islam.
46
Oleh karena itu nasabah Deposan ini akan termotivasi untuk menginvestasikan uangnya karena
adanya peluang untuk mendapatkan keuntungan dari dana yang diinvestasikan tersebut. Menurut BI dalam kodifikasi produk perbankan syariah disebutkan
bahwa deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian antara nasabah denganbank dengan sistem
akad yang disebut mudharabah. Dengan fitur dan mekanisme Bank bertindak sebagai pengelola dana mudharib dan nasabah bertindak sebagai pemilik dana
45
Ibid.
46
Sjahdeini Sutan Remy, Perbankan islam kedudukan dalam tata hukum Indonesia. Jakarta,:PT. Pustaka Utama Grafiti. 1999, h. 108.
shahibul maal, Pengelolaan dana oleh Bank dapat dilakukan sesuai batasan- batasan yang ditetapkan oleh pemilik dana mudharabah muqayyadah atau
dilakukan dengan tanpa batasan-batasan dari pemilik dana mudharabah mutlaqah.
Deposito Syariah adalah deposito yang dijalankan berdasarkan prinsip syariah
47
. Sedangkan yang dimaksud dengan deposito adalah Simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian
nasabah penyimpan dengan banktime deposits.
48
Menurut modifikasi produk perbankan pada bank indonesia, maka deposito syariah memiliki manfaat sebagai berikut:
a. Bagi Bank Sumber pendanaan bank baik dalam Rupiah maupun valuta asing dengan jangka waktu tertentu yang lebih lama dan fluktuasi dana
yang relatif rendah. Jadi, deposito dapat dijadikan sebagi modal bank yang berasal dari pihak ketiga.
b. Bagi Nasabah Alternatif investasi yang memberikan keuntungan dalam bentuk bagi hasil. Hal tersebut menjelaskan bawa deposito merupakan
salah satu cara bagi para nasabah untuk mendapatkan keuntungan dari dana yang diinvestasikannya.
3. Prinsip, Tujuan dan Manfaat Deposito
47
Adiwarman Karim, Bank Islam:Analisis Fiqh dan Keuangan, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2004, h. 277.
48
Kamus Perbankan, Jakarta: Institut Bankir Indonesia, 1999, h. 53.
Dalam deposito yang berdasarkan prinsip mudharabah DSN MUI menentukan beberapa prinsip-prinsip yang harus dipenuhi dalam menjalankan
produk ini: 1. Dalam transaksi ini nasabah bertindak sebagai shahibul maal atau pemilik
dana, dan bank bertindak sebagai mudharib atau pengelola dana. 2. Dalam kapasitasnya sebagai mudharib, bank dapat melakukan berbagai
macam usaha yang tidak bertentangan dengan prinsip syari’ah dan mengembangkannya, termasuk di dalamnya mudharabah dengan pihak
lain. 3. Modal harus dinyatakan dengan jumlahnya, dalam bentuk tunai dan bukan
piutang. 4. Pembagian keuntungan harus dinyatakan dalam bentuk nisbah dan
dituangkan dalam akad pembukaan rekening. 5. Bank sebagai mudharib menutup biaya operasional deposito dengan
menggunakan nisbah keuntungan yang menjadi haknya. 6. Bank tidak diperkenankan untuk mengurangi nisbah keuntungan nasabah
tanpa persetujuan yang bersangkutan. Adapun yang menjadi tujuan dan manfaatnya yaitu :
Tujuan Bagi Bank; Sumber pendanaan bank baik dalam Rupiah maupun valuta
asing dengan jangka waktu tertentu yang lebih lama dan fluktuasi dana yang relatif rendah.
Bagi Nasabah; Alternatif investasi yang memberikan keuntungan dalam bentuk bagihasil.
Manfaat Membantu perencanaan program investasi Bagi hasil yang kompetitif,yang
dapat menambah pokok deposito,di ambil tunai, dipindah bukukan atau di transfer ke bank lain.
Dana aman dan terjamin.
4. Landasan Hukum
Yang dijadikan landasan syari’ah dalam deposito mudharabah yaitu : Al Qur’an surat Al Muzammil ayat 20
“dan orang-orang yang lain lagi berperang di jalan Allah, Maka bacalah apa
yang mudah bagimu dari Al Quran dan dirikanlah sembahyang, tunaikanlah zakat dan berikanlah pinjaman kepada Allah pinjaman yang baik. dan kebaikan
apa saja yang kamu perbuat untuk dirimu niscaya kamu memperoleh balasannya di sisi Allah sebagai Balasan yang paling baik dan yang paling
besar pahalanya. dan mohonlah ampunankepada Allah; Sesungguhnya Allah Maha Pengampun lagi Maha Penyayang. Al Muzammil ayat 20.
5. Prospek Kendala dan Strategi
Krisis moneter dan krisis global yang terjadi belum lama ini berimbas kepada sektor perbankan nasional. Sektor perbankan syariah merupakan sektor
perbankan yangmengalami sedikit dampak dari krisis moneter dan krisis global. Dalam rangka membangun kembali sistem perbankan yang sehat guna
mendukung pemulihan perekonomian nasional, pemerintah telah mengambil berbagai kebijakan khususnya untuk mendorong perkembangan bank syariah.
Pemerintah telah menerbitkan UU No. 10 tentang perubahan UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan dan UU No. 21 tahun 2008 tentang perbankan
syariah.Dengan adanya undang-undang perbankan syariah akan memberikan ruang gerak yang luas serta menambah citra baik bagi lembaga-lembaga keuangan
yang berbasis syari’ahsehingga perkembangan produk-produk perbankan akan mengalami kemajuan yang positif termasuk didalamnya deposito syari’ah. Bukan
hanya itu besarnya nisbah bagi hasil yang diberikan perbankan syari’ah kepada nasabah sangat dapat bersaing denganbunga yang diberikan bank konvensional
bahkan nisbah bagi hasil bisa jadi lebihbesar diatas bunga yang diberikan oleh perbankan konvensional, factor ini juga menjadi daya tarik tersendiri dari
perbankan syari’ah. Produk deposito juga memiliki prospek yang bagus juga karena memiliki
beberapa manfaat diantaranya : 1. Dana aman dan terjamin.
2. Pengelolaan dana secara syariah. 3. Bagi hasil yang kompetitif.
