Rendy Perdana, 2015 PENGARUH STRUKTUR AKTIVA, PERTUMBUHAN PENJUALAN, PERTUMBUHAN ASET DAN NON
DEBT TAX SHIELD TERHADAP STRUKTUR MODAL PERUSAHAAN PERTAMBANGAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2011
– 2013
Universitas Pendidikan Indonesia |
repository.upi.edu |
perpustakaan.upi.edu
Hasil yang sama juga ditunjukkan oleh tes Kolmogorov-Smirnov dimana hasilnya menunjukkan bahwa nilai Asymp. Sig. 2-tailed sebesar 0.283. Karena
nilai tersebut lebih besar dari 0.05, maka data tersebut dinyatakan berdistribusi normal.
4.1.3.2 Uji Multikolinearitas
Uji multikolinearitas digunakan untuk menguji apakah dalam model regresi ditemukan adanya korelasi antara variabel bebasnya. Pengujian
multikolinearitas dapat dilakukan dengan melihat nilai tolerance dan Variance Inflation Factor VIF data yang diolah. Besarnya tingkat multikolinearitas yang
masih dapat ditolerir, yaitu: Tolerance 0.10, dan nilai Variance Inflation Factor VIF 10. Berikut disajikan tabel hasil pengujian:
Tabel 4.7 Hasil Uji Multikolinearitas
Coefficients
a
Model Unstandardized
Coefficients Standardized
Coefficients t
Sig. Collinearity
Statistics B
Std. Error Beta
Tolerance VIF
1 Constant
3,398 1,020
3,331 ,002
STRUKTUR AKTIVA
-3,643 2,828
-,211 -1,288
,204 ,699 1,430
PERT. PENJ -1,015
1,101 -,149
-,922 ,361
,720 1,390 PERT. ASET
,264 ,481
,098 ,548
,586 ,589 1,697
NDT -15,652
16,073 -,150
-,974 ,335
,788 1,269 a. Dependent Variable: STRUKTUR MODAL
Sumber: Hasil pengolahan data dengan SPSS versi 20.0, tahun 2015. Berdasarkan pada tabel diatas, dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi
gejala multikolonieritas antara variabel independen yang diindikasikan dari nilai tolerance setiap variabel lebih besar dari 0,1. Nilai tolerance struktur aktiva
Rendy Perdana, 2015 PENGARUH STRUKTUR AKTIVA, PERTUMBUHAN PENJUALAN, PERTUMBUHAN ASET DAN NON
DEBT TAX SHIELD TERHADAP STRUKTUR MODAL PERUSAHAAN PERTAMBANGAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2011
– 2013
Universitas Pendidikan Indonesia |
repository.upi.edu |
perpustakaan.upi.edu
adalah 0.699, pertumbuhan penjualan 0.720 dan pertumbuhan aset 0.589 dan non debt tax shield 0.788. nilai VIF dari keempat variabel independen juga lebih kecil
dari 10 yaitu struktur aktiva adalah 1.430, pertumbuhan penjualan 1.390 dan pertumbuhan aset 1.697 dan non debt tax shield 1.269 .Maka dapat disimpulkan
bahwa variabel-variabel tersebut tidak mengalami multikolonieritas.
4.1.3.3 Uji Heteroskedastisitas
Menurut Imam Ghozali 2012:139, uji heteroskedastisitas bertujuan “apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan varians dari satu pengamatan
ke pengamatan yang lain”. Dalam penelitian ini, untuk mendeteksi ada tidaknya gejala heteroskedastisitas adalah menggunakan Uji Gletser yaitu dengan
meregresi nilai absolut residual terhadap variabel independent. Dengan menggunakan dasar pengambilan keputusan sebagai berikut:
a. Jika nilai Sig variabel independent 0,05 : terjadi heteroskedastisitas.
b. Jika nilai Sig variabel independent 0,05 : tidak terjadi
heteroskedastisitas. Prasyarat yang harus terpenuhi dalam model regresi adalah tidak adanya
gejala heteroskedastisitas. uji heteroskedastisitas antara pengaruh Struktur Aktiva, pertumbuhan penjualan dan Pertumbuhan Aset dapat dilihat di tabel 4.8.
