Ekshibit E25 PT SOLU SINDO KREASI PRATAMA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 APRIL 2010
Dengan Angka Perbandingan 31 Desember 2009, 2008 Dan 2007 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
24. PERPAJAKAN Lanjutan c. Manfaat Beban Pajak Penghasilan Lanjutan
Sesuai dengan Surat Direktur Jenderal Pajak No. KEP-771WPJBD-062007 tanggal 5 Juli 2007 tentang keberatan Perusahaan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas Pajak Pertambahan Nilai ditetapkan bahwa Perusahaan
lebih bayar sebesar Rp 47.464 atas Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun pajak 2007.
d. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi, dan rugi fiskal taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
30 April 31 Desember 31 Desember 31 Desember
2 0 1 0 2 0 0 9
2 0 0 8 2 0 0 7
Laba sebelum pajak penghasilan per laporan laba rugi
50.886.482 123.784.197
139.818.311 19.641.971
Beda temporer:
Penyisihan imbalan kerja karyawan 364.453
1.563.518 1.301.582
1.496.563 Realisasi imbalan kerja karyawan
13.842 200.687
- 125.403
Penyisihan piutang tak tertagih -
- -
715.129 Penyusutan aset tetap
- 5.852.264
192.476 2.110
Beda tetap:
Beban yang tidak diperkenankan 2.442.801
56.853 1.747.512
2.917.481 Beban pajak
11.532 502.871
- -
Penghasilan yang telah dikenakan pajak final
307.619 -
216.271.951 143.658.093
Laba atas revaluasi properti investasi 4.762.646
28.693.718 54.648.303
- Penyusutan properti investasi
50.910.656 36.559.652
36.423.666 -
Bunga yang dikenakan pajak final -
836.821 651.996
1.083.147 Beban-beban atas pedapatan yang telah
dikenakan pajak final -
- 179.226.206
127.612.084
Rugi fiskal taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan
2.289.495 53.764.297
14.290.171 6.088.437
Beban pajak penghasilan kini -
15.054.003 4.269.551
1.809.031
Pajak dibayar di muka:
Pajak Penghasilan Pasal 22 79.724
18.542 -
- Pajak Penghasilan Pasal 23
2.670.722 12.977.568
4.056.692 1.506.505
Pajak Penghasilan Pasal 25 100.842
- -
291.412
Jumlah pajak dibayar di muka 2.851.288
12.996.110 4.056.692
1.797.917
Taksiran tagihan hutang pajak penghasilan
2.851.288 2.057.893
212.859 11.114
346
Ekshibit E26 PT SOLU SINDO KREASI PRATAMA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 APRIL 2010
Dengan Angka Perbandingan 31 Desember 2009, 2008 Dan 2007 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
24. PERPAJAKAN Lanjutan e. Pajak Tangguhan
30 April 2010 Saldo awal
Dikreditkan ke laporan
laba rugi Saldo akhir
Penyisihan imbalan kerja karyawan 1.497.122
87.653 1.584.775
Rugi fiskal -
572.374 572.374
Jumlah 1.497.122
660.027 2.157.149
31 Desember 2009 Saldo awal
Dikreditkan dibebankan
ke laporan laba rugi Saldo akhir
Penyisihan imbalan kerja karyawan 1.156.414
340.708 1.497.122
Penyusutan aset tetap 1.638.634
1.638.634 -
Jumlah 2.795.048
1.297.926 1.497.122
31 Desember 2008 Saldo awal
Dikreditkan dibebankan
ke laporan laba rugi Saldo akhir
Penyisihan imbalan kerja karyawan 997.222
159.192 1.156.414
Penyusutan aset tetap 1.908.618
269.984 1.638.634
Jumlah 2.905.840
110.792 2.795.048
31 Desember 2007 Saldo awal
Dikreditkan dibebankan
ke laporan laba rugi Saldo akhir
Penyisihan imbalan kerja karyawan 585.874
411.348 997.222
Penyusutan aset tetap 1.907.985
633 1.908.618
Penyisihan piutang tak tertagih 214.539
214.539 -
Rugi fiskal 1.400.068
1.400.068 -
Jumlah 4.108.466
1.202.626 2.905.840
347
