Dana Pensiun Pension Fund
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain Lanjutan PT SEMEN INDONESIA PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
MARCH 31, 2017 AND 2016 Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated Continued
- 123 - Aset dana pensiun terutama terdiri dari deposito
berjangka, surat-surat berharga dan investasi jangka panjang dalam bentuk saham, reksadana,
obligasi, tanah dan bangunan. Pension fund assets mainly consist of time
deposits, marketable securities, and long-term investments in shares of stock, mutual funds,
bonds and land and buildings. Tingkat pengembalian investasi yang diharapkan
atas aset program ditentukan berdasarkan ekspektasi pasar pada tanggal pelaporan,
berlaku untuk
periode saat
kewajiban diselesaikan.
The expected rate of return on plan assets is determined based on the market expectations
prevailing on that date, applicable to the period over which the obligation is to be settled.
Imbalan Pensiun Pension Benefits
Beban imbalan kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian merupakan jumlah neto dari: Amounts recognized in the consolidated statement
of profit or loss and other comprehensive income consists of the net total of the following amounts:
31 Maret 31 Maret
March 31, March 31,
2017 2016
Unaudited Unaudited
Biaya jasa kini 9.695.950
10.608.734 Current service cost
Biaya jasa lalu 247.433
- Past service cost
Biaya bunga neto 6.669.264
5.445.203 Net interest cost
Bunga atas dampak atas aset 263.370
954.566 Interest on the effect of the asset ceiling
Penyesuaian -
186.848 Adjustment
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi 16.382.365
17.195.351 recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net
imbalan pasti - neto: defined benefit liability:
Perubahan dampak batas atas aset, Change in the effect of the asset ceiling,
tidak termasuk bunga neto 3.189.707
3.867.712 excluding amount of net interest expense
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari perubahan
Actuarial gains and losses arising from asumsi keuangan
34.319.697 4.272.818
changes in financial assumptions Keuntungan dan kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains and losses arising from
atas pengalaman 446.957
9.648.991 experience adjustment
Imbal hasil aset program tidak termasuk jumlah yang dimasukkan
Return on plan assets excluding amounts dalam beban bunga neto
12.270.857 24.120.159
included in net interest expense Komponen beban imbalan pasti
Components of defined benefit costs yang diakui dalam penghasilan
recognised in other comprehensive komprehensif lain
19.306.090 6.330.638
income Jumlah
35.688.455 23.525.989
Total
Liabilitas neto imbalan kerja yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai
berikut: The net liability for employee benefits recognized in
the consolidated statements of financial position is as follows:
31 Maret 31 Desember
March 31, December 31,
2017 2016
Unaudited Audited
Nilai kini dari kew ajiban 2.354.483.117
2.285.343.866 Present value of the obligations
Nilai w ajar aset 1.885.410.905
1.845.408.397 Fair value of plan assets
Liabilitas bersih 469.072.213
439.935.469 Net liability
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain Lanjutan PT SEMEN INDONESIA PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
MARCH 31, 2017 AND 2016 Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated Continued
- 124 - Mutasi nilai kini liabilitas imbalan adalah sebagai
berikut: Movements of the present value of defined benefits
obligations is as follows:
31 Maret 31 Desember
March 31, December 31,
2017 2016
Unaudited Audited
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of the benefit
pada 1 Januari 2.285.343.866
1.978.492.347 obligations January 1,
Biaya bunga 6.669.264
177.927.290 Interest cost
Biaya jasa kini 9.695.950
38.783.799 Current service cost
Biaya jasa lalu 247.433
989.733 Past service cost
Akuisisi entitas anak -
66.331.245 Iuran peserta
1.370.879 5.483.517
Participant contributions Imbalan dana pensiun yang
dibayarkan 29.640.248
119.751.214 Pension benefits paid
Keuntungan aktuaria pada liabilitas Gains on actuarial liabilities
- Keuntungan kerugian aktuaria - Actuarial gains losses from
dari perubahan asumsi keuangan 80.843.881
137.278.789 change in financial assumption
- Keuntungan kerugian aktuaria - Actuarial gains losses from
dari penyesuaian 446.957
1.787.826 experience adjustments
Efek atas akuisisi, divestasi, atau transfer
- -
experience adjustments
Nilai kini liabilitas imbalan Present value of the benefit
pada 31 Desember 2.354.483.117
2.285.343.866 obligation at December 31,
Perubahan dalam nilai wajar aset program adalah sebagai berikut:
Changes in the fair value of plan assets are as follows:
31 Maret 31 Desember
March 31, December 31,
2017 2016
Unaudited Audited
Nilai w ajar aset program pada 1 Januari 1.845.408.397
1.663.938.275 Fair value of plan assets at January 1,
Akuisisi entitas anak -
21.460.092 Acquisition of subsidiaries
Pendapatan bunga 37.812.559
151.250.234 Interest income
Kontribusi pemberi kerja 8.056.025
32.224.101 Employer contributions
Kontribusi peserta 1.370.879
5.483.517 Participant contributions
Pembayaran manfaat 29.640.248
118.560.990 Benefits paid
Pengukuran kembali keuntungankerugian: Remeasurement gainloss:
Keuntungankerugian aktuaria Gainslosses on plan assets
pada aset program 22.403.292
89.613.168 actuarial
Nilai w ajar aset program Fair value of plan assets
pada 31 Desember 1.885.410.905
1.845.408.397 at December 31,
Kategori utama aset program sebagai persentase dari nilai wajar jumlah aset program adalah sebagai
berikut: The major categories of plan assets as a percentage
of the fair value of the total plan assets are as follows:
31 Maret 31 Desember
March 31, December 31,
2017 2016
Unaudited Audited
Surat Berharga Negara 15
15 Government Bonds
Kas dan deposito 10
10 Cash and time deposit
Saham 13
13 Stocks
Obligasi 21
21 Bonds
Reksadana 13
13 Mutual funds
Tanah dan bangunan 10
10 Land and buildings
Penempatan langsung 18
18 Direct placement
100 100
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain Lanjutan PT SEMEN INDONESIA PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
MARCH 31, 2017 AND 2016 Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated Continued
- 125 - Imbalan kerja lainnya
Other employee benefits Beban imbalan kerja lainnya yang dibebankan pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian merupakan jumlah bersih dari:
Other employee benefits expenses recognized in the consolidated statements of profit or loss and
other comprehensive income consists of the net total of the following amounts:
31 Maret 31 Maret
March 31, March 31,
2017 2016
Unaudited Unaudited
Biaya jasa kini 12.349.223
7.354.558 Current service cost
Biaya bunga 6.301.149
4.010.485 Interest cost
Pengukuran kembali liabilitas aset Remeasurement of the net liabilities
Imbalan jangka panjang lainnya 1.382.978
233.229 asset of other long-term benefits
Biaya jasa lalu dan keuntungan Past service cost and gain
kerugian dari penyelesaian 124.361
9.833.804 loss from settlement
Komponen ddari biaya imbalan pasti Components of defined benefits costs
yang diakui dalam laba rugi 19.908.989
20.965.618 recognised in profit and loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net
imbalan pasti - neto defined benefit liability
Keuntungan aktuarial yang timbul dari perubahan
Actuarial gains arising from asumsi keuangan
5.248.718 4.677.156
changes in financial assumptions Kerugian aktuarial yang
timbul dari penyelesaian Actuarial losses arising from
atas pengalaman 2.197.978
7.057.247 experience aadjuustment
Komponen beban imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive
komprehensif lain 3.050.740
2.380.091 income
Jumlah 22.959.729
23.345.709 Total
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan adalah sebagai berikut:
Movement of the present value of defined benefits obligations is as follows:
31 Maret 31 Desember
March 31, December 31,
2017 2016
Unaudited Audited
Nilai kini kew ajiban imbalan Present value of the benefit
pada 1 Januari 333.732.892
279.362.286 obligations January 1,
Biaya jasa kini 12.349.223
49.396.891 Current service cost
Akuisisi entitas anak -
3.426.783 Acquisition of subsidiaries
Biaya bunga 6.301.149
25.204.594 Interest cost
Biaya jasa lalu, termasuk kerugian Past service cost and losses gains
keuntungan dari kurtailmen 124.361
497.443 from settlements
Iuran peserta -
- Participant contributions
Keuntungan dan kerugian aktuarial Actuarial gains and losses arising from
yang timbul dari liabilitas lain-lain 1.382.978
5.531.913 other long-term benefits
Pembayaran manfaat 8.698.403
34.793.611 Benefits payment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net
imbalan pasti - neto: defined benefit liability:
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari perubahan
Actuarial gains and losses arising from asumsi keuangan
5.248.718 10.497.435
changes in financial assumptions Keuntungan dan kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains and losses arising from
atas pengalaman 2.197.978
4.395.956 experience adjustment
Nilai kini kew ajiban imbalan Present value of the benefit
pada 31 Desember 347.994.218
333.732.892 obligation December 31,
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain Lanjutan PT SEMEN INDONESIA PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
MARCH 31, 2017 AND 2016 Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated Continued
- 126 - Perubahan satu poin persentase asumsi tingkat
diskonto akan memiliki efek sebagai berikut: A one percentage point change in the assumed
discount rate would have the following effects:
Kenaikan Penurunan
Increase Decrease
Pengaruh keseluruhan biaya Effect on the aggregate current
jasa 74.556.467
97.086.092 service cost
Pengaruh kew ajiban Effect on the employee
imbalan kerja 2.342.527.888
2.863.612.084 benefit liabilities
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada tanggal 31 Maret 2017 adalah 13 tahun untuk program dana
pensiun dan 15 tahun untuk program manfaat lainnya 2016: 13 tahun dan 15 tahun.
The average duration of the benefit obligation at March 31, 2017 is 13 years for pension benefits and
15 years for other employee benefits 2016: 13 years and 15 years.
Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 2016, Grup diharapkan membayar iuran masing-masing sebesar
Rp34.916.857 dan Rp34.916.857 untuk program manfaat pasti selama tahun anggaran berikutnya.
As of March 31, 2017 and 2016, the Group expected to make a contribution amounting to Rp34,916,857
and Rp34,916,857, respectively to the defined benefit plans during the next financial year.
Riwayat penyesuaian adalah sebagai berikut: The history of experience adjustment is as follows:
31 Maret 31 Desember
31 Desember 31 Desember
31 Desember March 31,
December 31, December 31,
December 31, December 31,
2017 2016
2015 2014
2013
Unaudited Audited
Audited Audited
Audited Dana Pensiun
Pension benefits Nilai kini kew ajiban imbalan
2.354.483.117 2.285.343.866
1.978.492.347 1.871.233.632
1.634.731.827 Present value of the obligation
Aset program 1.885.410.905
1.845.408.397 1.663.938.275
1.723.156.881 1.737.531.225
Fair value of plan assets Surplus Defisit
469.072.213 439.935.469
314.554.072 148.076.751
102.799.398 Surplus Deficit
Penyesuaian liabilitas Experience adjustments
program -
1.787.826 74.729.758
33.505.625 11.426.610
on liabilities Penyesuaian aset
Experience adjustments program
- 89.613.168
132.926.933 13.584.461
5.232.377 on plan liabilities
Manfaat Lainnya Other employee benefits
Nilai kini kew ajiban imbalan 347.994.218
333.732.892 279.362.286
251.575.251 220.811.946
Present value of the obligation Penyesuaian liabilitas
Experience adjustments program
2.197.978 4.780.186
11.747.325 1.504.001
- on liabilities
b. Program tunjangan kesejahteraan hari tua b. Old-age benefit program
Perseroan dan entitas anak SP dan ST memberikan imbalan pascakerja dalam bentuk
Program Tunjangan Kesejahteraan Hari Tua TKHT bekerja sama dengan Asuransi Jiwa
Bersama Bumiputera
1912 AJB
BP. Berdasarkan perjanjian kerja sama tersebut,
Perseroan dan entitas anak SP dan ST membayar premi asuransi kepada AJB BP
masing-masing sebesar 5, 8 dan 10 dari gaji dasar asuransi karyawan, dimana tingkat
kenaikan tahunan gaji dibatasi maksimum sebesar 7,5 per tahun 7 per tahun untuk
ST. AJB BP harus membayar manfaat program tersebut kepada karyawan yang berhak atau
kepada tanggungan mereka pada saat karyawan mencapai usia 56 tahun, mengundurkan diri,
atau meninggal atau cacat berdasarkan perkalian tertentu dari gaji dasar asuransi pada
saat manfaat program tersebut terutang. The Company and its subsidiaries SP and ST
provide post-employment benefits under old- age benefit programs. The Company and its
subsidiaries SP and ST have entered into agreements with Asuransi Jiwa Bersama
Bumiputera 1912 AJB BP under which the Company and its subsidiaries SP and ST pay
insurance premiums to AJB BP at rates of 5, 8 and 10, respectively, of employees’
insurable salaries, which salaries are subject to a maximum annual increase of 7.5 per annum
7 per annum for ST. AJB BP is obligated to pay program benefits to eligible employees or
their dependants upon employees attaining 56 years of age, upon resignation, or in event of
death or disability of the employees, based on specified multiples of employees’ insurable
salaries at the time benefits are due to be paid. Jumlah beban sehubungan dengan program ini
untuk periode yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 masing-masing
sebesar Rp2.185.099 dan Rp4.236.864. The total expense in relation to these programs
during the period ended March 31, 2017 and 2016
amounted to
Rp2,185,099 and
Rp4,236,864 respectively.
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 31 MARET 2017 DAN 2016 Disajikan dalam ribuan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain Lanjutan PT SEMEN INDONESIA PERSERO Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED
MARCH 31, 2017 AND 2016 Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated Continued
- 127 - Nilai kini kewajiban dan nilai wajar kekayaan atas
program tersebut
pada tanggal
31 Maret 2017 adalah Rp288.060.167 dan Rp188.890.865. Perseroan dan SP tidak
mengakui liabilitas atas selisih nilai kini kewajiban dengan nilai wajar kekayaan karena
manajemen Perseroan dan SP berkeyakinan AJB BP akan dapat memenuhi kewajiban
tersebut pada saat jatuh tempo. The present value of the obligations and the fair
value of the assets relating to these programs as of March 31, 2017 are Rp288,060,167 and
Rp188,890,865 respectively. The Company and SP do not recognize any liabilities
corresponding to the amount of the program assets, since management of the Company and
SP believe that AJB BP will be able to fulfill its obligations under these programs on the due
dates. Pada tanggal 31 Maret 2017, saldo liabilitas
TKHT ST sebesar Rp49.361.621. As of March 31, 2017, the outstanding balance
of old-age employee benefits obligation ST amounted to Rp49,361,621.