22
4. Dapat diagunkan kepada Bank Indonesia. 5. Tidak dapat diperdagangkan dipasar sekunder.
Adapun mekanisme penerbitan SBIS dalam peraturan Bank Indonesia No. 1011PBI2008 pasal 6 tentang Sertifikat Bank Indonesia www.bi.go.id yaitu
melalui mekanisme lelang.
2.7.2 Pihak Yang Dapat Ikut Serta
Pihak yang dapat ikut serta menurut Peraturan Bank Indonesia No. 1011PBI2008 pasal 7 tentang Sertifikat Bank Indonesia www.bi.go.id
yaitu : 1. Bank Umum Syariah BUS dan Unit Usaha Syariah UUS.
2. BUS atau UUS wajib memenuhi persyaratan Financing To Deposit Ratio FDR yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
3. BUS dan UUS dapat memiliki SBIS melalui pengajuan pembelian SBIS secara langsung dan atau melalui perusahaan pialang pasar
uang rupiah dan valuta asing.
2.8 Dana Pihak Ketiga DPK
Dana Pihak Ketiga simpanan yang dijelaskan dalam Undang - Undang No. 10 tahun 1998 tentang perbankan adalah
“dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana dalam bentuk
giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu
”. Menurut Kurnaliyah 2011 Dana Pihak Ketiga
merupakan “sumber dana yang berasal dari masyarakat yang terhimpun melalui produk giro, tabungan dan
deposito”.Sumber dana ini merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasional bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu
Universitas Sumatera Utara
23
membiayai operasionalnya dari sumber dana ini. Menurut Undang - UndangNo. 10 tahun 1998 sumber dana yang dimaksud adalah sebagai berikut :
1. Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran
lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. 2. Deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dilakukan pada
waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. 3. Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan
menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro, dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan
itu.
2.9 Penelitian Terdahulu
Penelitian - penelitian tentang variabel Pembiayaan murabahah, Non Performing Financing
NPF, Jumlah Kantor Bank Syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah telah dan Dana Pihak Ketiga telah banyak dilakukan
sebelumnya. Penelitian ini merupakan replikasi dari penelitian Endang Nurjaya mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif
Hidayatullah yang berjudul “Analisis pengaruh Inflasi, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, Non Performing Financing, dan Dana Pihak Ketiga terhadap pembiayaan
murabahah pada bank syariah di Indonesia” adapun perbedaan penelitian ini dengan penelitian sebelumnya yaitu terletak pada berbedanya periode penelitian
yaitu lima tahun, mengganti satu variabel dan proses pengambilan data laporan keuangan tahunan yang berasal dari website masing - masing bank . Berikut
merupakan uraian dari beberapa hasil penelitian terdahulu mengenai pembiayaan murabahah:
Universitas Sumatera Utara
24
1. Erna Rachmawati 2004
Penelitian yang dilakukan oleh Erna Rachmawati 2004 yang berjudul “Analisis faktor-faktor yang mempengaruhi besarnya simpanan
mudharabah perbankansyariah di Indonesia 1993-2003 ”. Variabel yang
terkait yaitu GDP, tingkat bagi hasil, suku bunga SBI, jumlah kantor cabang dan kantor cabang syariah dan simpanan mudharabah. Tujuan
penelitian ini yaitu untuk mengetahui variabel apa aja saja yang secara signifikan menentukan besarnya simpanan mudharabah perbankan
syariah di Indonesia dalam jangka pendek dan jangka panjang. Teknis analisis menggunakan Error Corectional Models ECM. Hasil dari
penelitian ini terjadi hubungan jangka panjang long run relationship antara simpanan mudharabah dengan GDP, Jumlah Kantor Bank Syariah,
tingkat bagi hasil, suku bunga SBI berdasarkan data triwulanan periode 1993 - 2003 dan GDP mempengaruhi negatif simpanan mudharabah
secara signifikan hanya dalam jangka pendek. Setiap terjadi peningkatan pendapatan akan menurunkan simpanan mudharabah. MPS Marginal
Propensity to Save di bank syariah lebih besar dalam jangka pendek
dibandingkan dalam jangka panjang. 2. Patria Yunita 2007
Penelitian yang dilakukan Patri Yunita 2007 yang berjudul “Pengaruh
suku bunga SBI, tingkat inflasi dan kurs US dollar terhadap kinerja penghimpunan dana pihak ketiga perbankan syariah
”. Variabel yang terkait yaitu suku bunga SBI, tingkat inflasi, kurs US dollar dan Dana
Universitas Sumatera Utara
25
Pihak Ketiga perbankan syariah. Tujuan dari penelitian ini yaitu untuk mengidentifikasi pengaruh variabel makro ekonomi yaitu suku bunga
SBI, tingkat inflasi dan kurs US dollar terhadap pertumbuhan Dana Pihak Ketiga perbankan syariah yang menjadi salah satu sinyal besaran share
pasar yang berhasil diraih sistem perbankan syariah. Teknis analisis data menggunakan Ordinary Least Squarei OLS dengan model logaritma
semi - log. Hasil dari penelitian ini adalah pengaruh suku bunga SBI diidentifikasi dengan besaran Net Equivalent Rate yaitu secara signifikan
mempengaruhi jumlah DPK perbankan syariah. Pengaruh tingkat inflasi diidentifikasi dengan besaran Real Equivalent Rate yaitu secara
signifikan mempengaruhi jumlah DPK perbankan syariah dan kurs US dollar mempengaruhi secara negatif dan signifikan terhadap besarnya
jumlah DPK perbankan syariah. 3. Khodijah Hidayatul Maula 2008
Penelitian yang dilakukan oleh Khadijah Hidayatul Maula 2008 yang berjudul “Pengaruh Dana Pihak Ketiga DPK, Modal sendiri, marjin
keuntungan dan Non Performing Financing NPF terhadap pembiayaan murabahah terhadap bank syariah mandiri
”. Variabel yang terkait yaitu Dana Pihak Ketiga DPK, Modal sendiri, Marjin keuntungan dan Non
Performing Financing NPF. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk
mengetahui faktor - faktor yang mempengaruhi pembiayaan murabahah pada bank syariah mandiri. Adapun hasil dari penelitian ini adalahDana
Pihak ketiga tidak berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan
Universitas Sumatera Utara
26
murabahah. Modal sendiri dan marjin keuntungan berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah dan NPF berpengaruh secara
negatif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah.
4. Endang Nurjaya 2011
Penelitian Endang Nurjaya 2011 dengan judul “Analisis pengaruh inflasi, sertifikat bank indonesia syariah SBIS, non performing financing
NPF dan dana pihak ketiga DPK terhadap pembiayaan murabahah pada bank syariah di Indonesia periode januari 2007 -
maret 2011”. Teknik
analisis regresi berganda. Adapun hasil dari penelitian adalah :
1. Variabel inflasi, Sertifikat Bank Indonesia Syariah SBIS, Non Performing Financing
NPF dan Dana Pihak Ketiga DPK berpengaruh secara signifikan secara parsial terhadap pembiayaan
murabahah. 2. Variabel inflasi, Non Performing Financing NPF, dan Dana Pihak
Ketiga DPK berpengaruh signifikan positif terhadap pembiayaan murabahah.
3. Sedangkan Sertifikat Bank Indonesia Syariah SBIS berpengaruh signifikan negatif terhadap pembiayaan murabahah.
5. Ferial Nurbaya 2013
Penelitian Nurbaya 2013 dengan judul “Analisis pengaruh CAR, ROA,
FDR dan DPK terhadap pembiayaan murabahah periode maret 2001 sampai desember 2009 studi kasus pada PT. Bank Muamalat Indonesia.
Tbk ”. Adapun hasil penelitiannya yaitu CAR, ROA, FDR dan Dana Pihak
Universitas Sumatera Utara
27
Ketiga DPK mempunyai pengaruh yang secara simultan terhadap pembiayaan murabahah. Secara parsial CAR, ROA dan DPK berpengaruh
yang positif dan signifikan tehadap pembiayaan murabahah, sedangkan FDR tidak memiliki pengaruh terhadap pembiayaan murabahah.
Adapun penelitian - penelitian terdahulu disajikan pada tabel dibawah ini :
Tabel 2.2 Tabel Penelitian terdahulu
Peneliti Judul Variabel
Metode Analisis Hasil
Erna Rachmawati 2004.
“Analisis faktor – faktor
yang mempengaruhi
besarnya simpanan
mudharabah perbankansyariah
di Indonesia 1993
– 2003”. Variabel Dependen:
Simpanan Mudharabah.
Variabel Independen : Gross Domestic
Product,
tingkat bagi hasil, suku bunga
SBI, dan
kantor cabang bank syariah.
Menggunakan Error Corectional
Model ECM.
1.Terjadi hubungan
jangka panjang long run relationship
antara simpanan mudharabah
dengan GDP, Jumlah Kantor Bank Syariah,
tingkat bagi hasil, suku bunga SBI berdasarkan
data triwulanan periode 1993 - 2003
2.GDP mempengaruhi negatif
simpanan mudharabah
secara signifikan hanya dalam
jangka pendek. Setiap terjadi
peningkatan pendapatan
akan menurunkan simpanan
mudharabah. MPS
Marginal Propensity to Save
di bank syariah lebih
besar dalam
jangka pendek
dibandingkan dalam
jangka panjang. Patria
Yunita 2007.
“Pengaruh suku bunga
SBI, tingkat Inflasi dan
Kurs US dollar Variabel Dependen :
Dana Pihak Ketiga. Variabel Independen
: Suku bunga SBI NER,
tingkat Inflasi RER, Kurs
Analisis data
Ordinary Least
Squarei OLS
dengan model
logaritma semi –
log. 1.NER
dan RER
memiliki hubungan
positif dengan jumlah Dana
Pihak Ketiga
DPK perbankan
syariah. 2.Kurs
US dollar
Universitas Sumatera Utara
28
terhadap Kinerja penghimpunan
Dana Pihak
Ketiga perbankan syariah”.
US dollar. memiliki
hubungan negatif dengan jumlah
Dana Pihak
Ketiga perbankan syariah.
Khodijah Hidayatul Maula
2008
“Pengaruh Dana Pihak
Ketiga DPK,
Modal sendiri,
marjin keuntungan
dan Non Performing
Financing NPF
terhadap pembiayaan
murabahah terhadap
bank syariah mandiri
”. Variabel Dependen :
Pembiayaan Murabahah
Variabel Independen :
DPK, Modal
sendiri, Marjin
keuntungan dan NPF Analisis Regresi
Berganda. 1. Dana Pihak ketiga
tidak berpengaruh
positif dan signifikan terhadap
pembiayaan murabahah.
2. Modal sendiri dan marjin
keuntungan berpengaruh positif dan
signifikan terhadap
pembiayaan murabahah dan NPF berpengaruh
secara negatif
dan signifikan
terhadap pembiayaan
murabahah.
Endang Nurjaya 2011.
“Analisis pengaruh inflasi,
Sertifikat Bank
Indonesia Syariah SBIS,
Non Performing
Financing NPF, dan Dana Pihak
Ketiga
DPK terhadap
pembiayaan murabahahpada
bank syariah di Indonesia
periode
januari 2007
– maret 2011
”. Variabel Dependen :
Pembiayaan Murabahah.
Variabel Independen : Inflasi, SBIS, NPF
dan DPK. Regresi berganda. 1.
Variabel inflasi,
Sertifikat Bank
Indonesia Syariah
SBIS, Non
Performing Financing
NPF dan Dana Pihak Ketiga
DPK berpengaruh signifikan
secara parsial terhadap pembiayaan
murabahah. 2. Variabel Inflasi, Non
Ferforming NPF dan Dana
Pihak Ketiga
DPK berpengaruh
signifikan positif
terhadap pembiayaan
murabahah. 3. SBIS berpengaruh
negatif terhadap
pembiayaan murabahah Ferial
Nurbaya 2013.
Variabel Dependen : Pembiayaan
murabahah. Analisis
regresi berganda.
1. CAR, ROA, FDR dan Dana Pihak Ketiga
DPK mempunyai
Universitas Sumatera Utara
29
“Analisis pengaruh
CAR, ROA, FDR dan
Dana Pihak
Ketiga DPK
terhadap pembiayaan
murabahah periode
maret 2001
sampai desember
2009 studi kasus pada
PT. Bank
Muamalat Indonesia. Tbk
”. Variabel Independen
: CAR, ROA, FDR dan
Dana Pihak
ketiga DPK. pengaruh yang secara
simultan terhadap
pembiayaan murabahah 2. Secara parsial CAR,
ROA dan Dana Pihak Ketiga
DPK berpengaruh
yang positif dan signifikan
tehadap pembiayaan
murabahah. 3. FDR tidak memiliki
pengaruh terhadap
pembiayaan murabahah.
Sumber : Berbagai Sumber
2.10 Kerangka Konseptual
