Analisis Pengaruh Inflasi, BI RATE, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Perfoming Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) pada Perbankan Syariah di Indonesia (Periode Februari 2011–Maret 201

ANALISIS PENGARUH INFLASI, BI RATE, SERTIFIKAT BANK INDONESIA SYARIAH (SBIS), NON PERFOMING FINANCING (NPF) DAN DANA PIHAK KETIGA (DPK) TERHADAP PEMBIAYAAN USAHA

KECIL DAN MENENGAH (UKM) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

(Periode Februari 2011–Maret 2016)

Oleh

Annisa Nurhidayati Arief Daud NIM. 1112086000007

JURUSAN EKONOMI SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

IDENTITAS DIRI

Nama : Annisa Nurhidayati Arief Daud Tempat, Tanggal Lahir : Tangerang, 26 Oktober 1994 Jenis Kelamin : Perempuan

Alamat : Jl. Sedap Malam Ciputat no11 pisangan

No Telp/Hp : 081297223066

Email : annisadaud11@gmail.com

PENDIDIKAN

TK Salman (Tahun 1998-2000)

SDN Ciputat VI (Tahun 2000-2006)

MTsN 3 Jakarta (Tahun 2006-2009)

SMAN 66Jakarta (Tahun 2009-2012)

UIN Syarif Hidayatullah Jakarta (Tahun 2012-2016)

PENGALAMAN ORGANISASI

HMJ Ekonomi Syariah (Tahun 2012-2014) Pergerakan Mahasiswa Islam Indonesia (Tahun 2012-2015)

ABSTRACT

The purpose of this research is to analyze the influence of Inflation,BI Rate, Indonesia Bank Certificate Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) and Third Party Fund (DPK) to Small and Medium Enterprises Financing in the syariah bank in Indonesia. The data used was Time Series data periods of February : 2011 – March : Regression.

The results of this research indicate that the variable Inflation, Indonesia Bank Certificate Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) and Third Party Fund (DPK), in a partial influence with Small and Medium Enterprises Financing. This is showed by the value of Adjusted R Square of 62,1% while the remaining 37,9% influence by other factors. In this research note that the Inflation, Third Party Fund (DPK) have a significantly and positive and Indonesia Bank Certificate Syariah (SBIS), Non Perfoming Financing (NPF) have a significantly and negative effect on the Small and Medium Enterprises Financing. Meanwhile, BI Rate has negative influence and n o t significant effect on Small and Medium Enterprises Financing. Simultaneously, the overall independent variables have a significant influence to Small and Medium Enterprises Financing.

Keywords: Small and Medium Enterprises Financing, Inflation, BI Rate, Indonesia Bank Certificate Syariah (SBIS), Non Perfoming Fianancing (NPF), and Third Party Fund (DPK)

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisa pengaruh Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) pada bank syariah di Indonesia. Data yang digunakan adalah data Time Series periode Februari 2011- menganalisis, penulis menggunakan metode Regresi Linier Berganda.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel Inflasi, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh signifikan secara parsial terhadap Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah (UKM). Ditemukan dengan nilai Adjusted R Square 62,1%, sedangkan sisanya 37,9% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain. Dalam penelitian ini diketahui bahwa Inflasi, Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh signifikan positif dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Perfoming Financing (NPF) berpengaruh signifikan negatif terhadap Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah (UKM). Sedangkan BI Rate tidak berpengaruh signifikan terhadap Pembiayaan Usaha kecil dan Menengah (UKM). Secara simultan, dengan nilai signifikan sebesar 0,000 maka keseluruhan variabel independen memiliki pengaruh signifikan tehadap Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah.

Kata kunci: Pembiayan Usaha Kecil dan Menengah, Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah(SBIS), Non Perfoming Fianancing (NPF), dan Dana Pihak Ketiga (DPK).

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahnya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Pengaruh Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non

Perfoming Financing (NPF) dan dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Pembiayaan

Usaha Kecil Dan Menengah (UKM) pada Perbankan Syariah di Indonesia periode Februari 2011– Maret 2016” sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan Program Sarjana (S1) Jurusan Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Syarif Hidayatullah Jakarta.

Penulis menyadari bahwa penulisan ini tidak dapat terselesaikan tanpa dukungan, bantuan, bimbingan serta doa dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membatu dalam penyusunan skripsi ini terutama pada:

1. Allah SWT, karena tanpa kehendak dan segala pertolonganNya tidak mungkin saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih atas segala nikmat yang Engkau berikan, ya Rabb.

2. Keluarga yang saya sayangi, Ibunda Inayati Syam S.E yang selalu memberikan saya semangat dan motivasi, mendoakan saya ditiap sholatnya. Ayahanda Bapak M.Arief Daud yang telah bekerja keras demi anak-anak dan keluarga dan selalu mendoakan saya ditiap sholatnya.

3. Bapak Dr. Arief Mufraini, Lc,M.Si selaku Dekan FEB, Bapak Dr.Amilin, SE., Ak.,M.Si., QIA., BKP selaku Wakil Dekan I Bid.

Akademik, Bapak Dr. Ade Sofyan Mulazid, S.Ag, M.H selaku Wakil Dekan II Bid Administrasi Umum dan Bapak Dr. Desmadi Saharuddin M.A selaku Wakil Dekan III Bid. Kemahasiswaan yang telah memberikan jalan bagi saya dalam mengerjakan skripsi ini.

4. Bapak Yoghi Citra Pratama Pratama, M.Si Selaku Ketua Jurusan Ekonomi Syariah dan Ibu Endra Kasni Laila Yuda, M.Si selaku sekertaris Jurusan Ekonomi Syariah.

5. Bapak Yoghi Citra Pratama Pratama, M.Si selaku Pembimbing Akademik.

6. Bapak Dr. Ir. H Roikhan Mochamad Aziz, MM, Selaku Dosen Pembimbing Skripsi I dan sebagai penemu Teori H dalam QS.AL-Hijr

dan pengetahuan yang dengan kerendahan hatinya bersedia meluangkan waktunya untuk memberikan pengarahan, ilmu yang bermanfaat, serta masukan yang sangat berarti selama penyelesain skripsi ini. Maafkan anak didikmu ini yang selalu mencuri waktumu, pak. Semoga Allah SWT membalas segala kebaikan bapak.

7. Rara Sekar Arum Arto, Wida Mawarni Arto, Ridhaoneti dan Ines yang telah membantu dan memberi saran serta masukan mengenai hal skripsi.

8. Ikromul Azhmi yang telah setia menemani dan memberikan perhatian serta semangat kepada penulis selama penyusunan skripsi.

9. Sahabatku Gamma Anggraeini, Cica Ananstasia dan Faisal Abdalla yang telah mendengarkan keluh kesah serta memberikan dukungan dan semangat selama penyusunan skripsi.

10.Teman-teman FF (Ulfa Rianti , Suci Nuraini, Fitriyni, Iriane Sakinah, Ulul Albab, Ahmad Zacky Sidiq, Ari Pramana, Anggar Dito, Aditya Mulawarman, Mubasir Jamili) yang telah memberikan motivasi dan doanya sehingga skripsi ini selesai

11.Seluruh teman-teman Ekonomi syariah 2012, yang telah memberikan dukungan dan berbagi ilmu satu sama lain semasa kuliah.

12.Keluarga besar PTM UIN Jakarta, terutama kepada Rully Sef, Muhammad Fauzan, Akib Bustomi, Saeful Adnan, Andi Farid , Andi Saeful, Fitri Silvia Dan Yuli yang telah memberikan motivasi dan doanya sehingga skripsi ini selesai

13.Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan Ilmu yang bermanfaat semasa perkuliahan.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak lepas dari kekurangan dan keterbatasan, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca dan semua pihak khususnya dalam bidang pembiayaan perbankan syariah.

Wassalamualaikum Wr. Wb Jakarta, 12 Agustus 2016

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI

LEMBAR PENGESAHAN KOMPREHENSIF

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ... i

ABSTRACT ... ii

ABSTRAK ... iii

KATA PENGANTAR ... iv

DAFTAR ISI ... vii

DAFTAR TABEL ... xi

DAFTAR GAMBAR ... xii

DAFTAR LAMPIRAN ... xiii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

A. Latar Belakang Masalah ... 1

B. Rumusan Masalah ... 13

C. Tujuan Penelitian ... 14

D. Manfaat Penelitian ... 14

E. Sistematika Penulisan... 15

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 17

A. Landasan Teori ... 17

1. Filosofi Ekonomi Islam ... 17

2. Bank Syariah ... 21

c. Tujuan Bank Syariah ... 24

d. Keunggulan dan Kelemahan Bank Syariah... 24

e. Pengertian Pembiayaan ... 25

f. Sistem Pembiayaan Pada Bank Syariah ... 26

g. Produk-produk dalam Bank Syariah ... 32

3. Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) ... 36

a. Definisi Usaha Kecil dan Menengah(UKM)... 36

b. Karakterisik Usaha Kecil dan Menengah (UKM) ... 37

c. Jenis-jenis Usaha Kecil dan Menengah (UKM)... 40

d. Penyebab Kegagalan dalam Usaha Kecil dan Menengah (UKM) ... 41

e. Usaha Kecil dan Menengah dalam Bank Syariah ... 43

4. Inflasi... 46

a. Definisi Inflasi ... 46

b. Jenis-jenis Inflasi ... 47

c. Indikator Inflasi ... 48

d. Efek Buruk Inflasi ... 50

e. Kebijakan untuk Mengatasi Inflasi ... 52

f. Peran Bank Sentral ... 52

g. Hubungan Inflasi terhadap Pembiayaan UKM ... 53

5. BI Rate ... 55

a. Definisi BI Rate ... 55

b. Hubungan BI Rate terhadap Pembiayaan UKM ... 57

6. Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)... 58

a. Definisi SBIS ... 58

b. Karakteristik SBIS ... 59

c. Ketentuaan dan Mekanisme Penerbitan SBIS... 60

d. Hubungan SBIS dengan Pembiayaan UKM ... 62

7. Non Performing Financing (NPF) ... 64

8. Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 69

a. Definisi DPK ... 69

b. Macam-macam DPK ... 70

c. Sumber Dana Pihak Ketiga ... 72

d. Hubungan DPK terhadap Pembiayaan UKM ... 74

B. Penelitian Terdahulu ... 75

C. Kerangka Pemikiran ... 78

D. Hipotesis Penelitian ... 81

BAB III METODOLOGI PENELITIAN... 82

A. Ruang Lingkup Penellitian ... 82

B. Metode Penentuan Sampel ... 83

C. Metode Pengumpulan Data ... 83

D. Metode Analisis Data ... 84

1. Uji Asumsi Klasik ... 85

a. Uji Normalitas ... 86

b. Uji Multikolonieritas ... 87

c. Uji Heteroskedastisitas ... 90

d. Uji Autokorelasi ... 90

2. Uji Hipotesis... 91

a. Uji Parsial (Uji-t)... 92

b. Uji Simultan (Uji-F) ... 92

c. Uji Koefisien Determinasi (R-Square) ... 93

3. Analisis Regresi Linier Berganda ... 94

E. Operasional Variabel Penelitian ... 96

BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ... 100

A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian ... 100

B. Deskripsi Data ... 102

3. Deskripsi Variabel Sertifikat Bank Indonesia Syariah ... 105

4. Deskripsi Variabel Non Performing Financing... 106

5. Deskripsi Variabel Dana Pihak Ketiga ... 108

6. Deskripsi Variabel Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah ... 109

C. Analisis Data dan Pembahasan ... 111

1. Uji Asumsi Klasik ... 111

a. Uji Normalitas ... 111

b. Uji Multikolonieritas ... 113

c. Uji Heterokedastisitas ... 115

d. Uji Autokorelasi ... 116

2. Uji Hipotesis... 117

a. Uji t (parsial) ... 117

b. Uji F (simultan) ... 120

c. Uji Adjusted R Square ... 121

3. Analisis Regresi Linier Berganda ... 122

D. Interpretasi ... 125

BAB V PENUTUP ... 132

A. Kesimpulan ... 132

B. Implikasi ... 133

DAFTAR PUSTAKA ... 125

DAFTAR TABEL

Tabel Keterangan

1.1 Pembiayaan Sektor UKM ,Inflasi ,Sertifikat Bank Indonesia Syariah(SBIS), Non Perfoming Financing (NPF), Dana Pihak Ketiga (DPK) ...

6

2.1 Penelitian Terdahulu... 71

3.1 _{Kriteria untuk Memberikan Interpretasi terhadap Koefisien} Korelasi... 89

4.1 _{Data Inflasi di Indonesia Tahun 2011-2016...} 97

4.2 _{Data SBIS Tahun 2011-2016...} 99

4.3 _{Data NPF Tahun 2011-2016...} 100

4.4 _{Data DPK Tahun 2011-2016...} 102

4.5 _{Data UKM Tahun 2011-2016...} 103

4.6 Uji Normalitas Kolmogorov-Smirnov... 106

4.7 Uji Multikolonieritas dengan Tolerance dan VIF... 107

4.8 Uji Durbin Watson... 110

4.9 Uji t (parsial)... 111

4.10 Uji F (simultan)... 113

4.11 Uji Adjusted R Square (R2 Adj)... 115

DAFTAR GAMBAR

Gambar Keterangan

2.1 Kerangka Berpikir... 74

4.1 Perkembangan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) ... 95

4.2 Grafik Histogram... 105

4.3 Grafik P-P plot... 105

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1: Data Variabel Penelitian ... 148

Lampiran 2: Uji Asumsi Klasik ... 154

Lampiran 3: Uji Hipotesis ... 156

Lampiran 4: Tabel F ... 159

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Peranan sektor Usaha Kecil dan Menegah (UKM) telah berhasil menyelamatkan perekonomian kita selama krisis ekonomi. Ketika banyak perusahaan skala besar (korporasi) yang ambruk karena beban hutang yang sangat besar justru para pelaku Usaha Kecil dan Menengah (UKM) bertindak sebagai pengaman perekonomian nasioanal. Sebagian besar diantara mereka mampu bertahan dengan baik ketika krisis ekonomi yang berkepanajangan sedang melanda negara kita, padahal sektor ini memiliki akses yang minim dalam menerima penyaluran kredit maupun pembiayaan dari bank maupun lembaga keuangan lainnya.

Analisis yang ditemukan oleh banyak pihak, terutama para pengamat ekonomi mengungkapkan bahwa krisis ekonomi yang mendera perekonomian nasional adalah akibat kegagalan sektor usaha besar yang selama ini banyak mendapat proteksi dari pemerintah. Perusahan-perusahan besar, tidak cukup kuat fondasinya untuk bertahan dari terapan badai krisis yang terjadi. Mereka mengalami kebangkrutan karena memang selama ini mereka menggantungkan sember pendanaan pada faktor eksternal, hutang (Muhammad, 2005:109).

Struktur industri harus berorientasi ekspor dengan menggunakan sebagaian besar bahan baku yang berasal dari dalam negri. Kalaupun diperlukan mengimpor peralatan produksi maka bea masuknya harus tidak

boleh subsidi. Kebetulan kelompok usaha mikro, koperasi, kecil, dan menengah mampu menjadi industri berorientasi ekspor dengan sedikit menggunakan peralatan produksi yang di impor. Yang diperlukan oleh kelompok ini adalah tersedianya dana dari lembaga-lemabga keuangan yang memadai dengan tingkat bunga yang sesuai dengan tingkat bunga pasar. Mereka mampu membayar biaya bunga tersebut selama mereka tidak dibebani dengan segala bentuk pungutan liar ( Kariawan, 2003:149).

Perbankan merupakan salah satu agen pembangunan dalam kehidupan benegara, karena fungsi perbankan sebagai lembaga intermediasi keuangan (financial intermediary institution), yaitu lembaga yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau pembiayaan. Fungsi perbankan sebagai lembaga intermediasi keuangan juga menjadi concern dari perbankan syariah, disamping sebagai lembaga yang mengelola zakat, infak, dan sedekah (ZIS).

Pasal 1 ayat (7) Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah menjelaskan bahwa bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip syariah. Menurut jenisnya, bank syariah terdiri dari atas Bank Umum Syariah (BUS) dan Bank Perkereditan Rakyat Syariah (BPRS). Dalam menjalankan kegaiatan usahanya, bank syariah memberikan pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil (mudhrabah), penyertaan modal (musharakah), jual-beli barang dengan memperoleh keuntungan (murabahah), sewa murni tanpa pilihan (ijarah), atau dengan adanya pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa dari

pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa iqtina), akad salam, akad istishna, sewa-menyewa yang diakhiri dengan kepemilikan (ijarah muntahiyah bi al-tamlik).

Menurut UU No. 20 Tahun 2008 tentang Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah ruang lingkup kegiatan usahanya dapat dinyatakan bahwa produk perbankan syariah lebih variatif dibandingkan dengan produk bank konvensional. Hal ini memungkinkan produk perbankan syariah memberi peluang tentang yang lebih luas dalam rangka memenuhi kebutuhan nasabah deposan maupun debitur sesuai kebutuhan mereka. Khusus dalam hal ini penyaluran dana kepada masyarakat, maka skema pembiayaan dapat disesuaikan dengan kebutuhan nasabah. Sementara itu sektor ekonomi di Indonesia secara faktual sebagian besar didukung oleh sektor usaha mikro,kecil, dan menengah (UMKM). Pada saat krisis ekonomi, sektor ini mampu bertahan. Sektor UMKM mempunyai kenggulan dan sangat potensial untuk lebih dikembangkan melalui suatu kebijakan.

Berdasarkan prinsip dasar produk tersebut maka bank syariah sesungguhnya memiliki core product pembiayaan bagi hasil yang dikembangkan dalam pembiayaan mushrakah dan mudharabah (Muhammad, 2005:23). Menurut Irfan Syauqi Beik (2008) kehadiran bank syariah seharusnya memberikan dampak yang luar biasa terhadap pertumbuhan sektor riil dan return pada sektor keuangan (bagi hasil). Dengan demikian, keberadaan, keberadaan bank syariah harus mampu memberikan kontribusi untuk meningkatkan pertumbuhan sektor riil. Fungsi tersebut akan terwujud

apabila bank syariah menggunakan profit and loss sharing (mudharabah dan musharakah) sebagai core product-nya.

Menurut Aswandi 2008 dengan semaraknya perkembangan sektor perbankan syariah maka diharapkan dapat membantu perkembangan UMKM secara optimal. Usaha Mikro Kecil dan Menengah pada perekonomian saat ini memiliki posisi yang sangat penting, karena kontribusinya dalam tenaga kerja dan Pendapatan Domestik Bruto (PDB), serta fleksibilitas dan ketangguhannya dalam mengalami krisis ekonomi yang berkepanjangan. Hal ini menjadikan UMKM sebagai harapan atau tulang punggung peningkatan perekonomian nasional. UMKM juga merupakan pelaku ekonomi yang strategis mengingat jumlahnya mencapai 99,95% dari total jumlah usaha di Indonesia. Namun perkembangan UMKM masih terkendala masalah kekurangan modal sehingga membutuhkan pembiayaan untuk mendukungnya. Banyak fasilitas kredit yang ditawarkan, baik itu dari bank konvensional, microfinance, dan tidak terkecuali bank syariah. Namun dari sema tawaran skema kredit tersebut, hanya sekira 60% yang dapat memenuhi kebutuhan UMKM karena mereka belum bisa memanfaatkan tawaran tersebut dengan baik. Salah satu sebab kesulitan UMKM untuk memperoleh kredit atau pembiayaan adalah keharusan adanya collecteral atau jaminan yang dimiliki.

Selain itu, secara yuridis komitmen Pemerintah ditandai dengan adanya Undang-undang Nomor: 9 Tahun 1995 tentang Usaha Kecil, yang bertujuan antara lain untuk mewujudkan peran usaha kecil sebagai tulang punggung serta memperkokoh struktur perekonomian nasional.

Undang-undang tersebut ditindak lanjuti dengan Peraturan Pemerintah Nomor: 44 Tahun 1997 tentang Kemitraan sebagai salah satu bentuk upaya penciptaan iklim usaha melalui kerjasama Usaha Kecil dan Menengah (UKM) dengan Usaha Besar.

Oleh karena itu, dalam praktek Usaha Kecil dan Menengah (UKM) seringkali berada dalam posisi yang lemah, maka Pemerintah berupaya untuk memperbaiki situasi ini secara yuridis melalui Undang-undang Nomor: 5 Tahun 1999 tentang Larangan Praktek Monopoli dan Persaingan Usaha Tidak Sehat. Pembentukan dan peran serta Kamar Dagang dan Industri (KADIN) baik ditingkat pusat maupun daerah dalam membina dan mengembangkan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) juga merupakan salah satu wujud komitmen Pemerintah terhadap Usaha Kecil dan Menengah (UKM). Kebijakan perkreditan yang khusus diperuntukan bagi Usaha Kecil dan Menengah (UKM) untuk mengata si kelemahan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) dalam struktur permodalan dan keterbatasan untuk memperoleh akses terhadap sumber sumber permodalan juga sudah banyak yang dilakukan. Banyak upaya yang sudah dilakukan Pemerintah yang bertujuan meningkatkan kinerja dan daya saing Usaha Kecil dan Menengah (UKM).

Tabel 1.1

Pembiayaan Sektor UKM, Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, Non Performing Financing (NPF), dan Dana Pihak ketiga

(DPK), di Indonesia Periode 2011-2016 Tahun UKM (Miliar) INFLASI (Persen) BI RATE (Persen) SBIS (Miliar) NPF (Persen) DPK (Miliar)

2011 71.810 3.79 6.00 9.244 2.52 115.415

2012 90.860 4.31 5.75 4.993 2.22 147.512

2013 110.086 8.22 7.50 6.699 2.62 183.534

2014 59.806 8.36 7.75 8.130 4.33 217.858

2015 50.291 3.35 7.50 6.28 3.9 231.175

2016 49.410 4.42 6.75 7.188 4.46 231.82

Sumber: Statistik Perbankan Syariah Bank Indonesia

Pada tabel diatas dapat dilihat 2011-2013 pada sektor pembiayaan UKM mengalami peningkatan dan pada tahun 2014-2016 mengalami penurunan. Pada tahun 2011-2012 UKM mengalami peningkatan sebesar 19.050 miliar dari 71.810 miliar menjadi 90.860 miliar. Pada tahun UKM 2012-2013 juga mengalami peningkatan sebesar 19.226 miliar dari 90.860 miliar menjadi 110.086 miliar. Pada tahun 2013-2014 UKM mengalami penurunan sebesar 50.8280 miliar dari 110.086 miliar menjadi 59.860 miliar. Pada tahun 2014-2015 UKM juga masih mengalami penurunan sebesar 9.515 miliar dari 59.860 miliar menjadi 50.291 miliar. Pada tahun 2015-2016 UKM mengalami penurunan sebesar 881 miliar dari 50.291 miliar menjadi 49.410 miliar.

dibandingkan dengan produk kredit bank konvensional juga menjadi faktor internal penyebab perlambatan pertumbuhan bank syariah. Dengan varian produk pembiayaan yang masih cukup terbatas menyebabkan bank syariah kurang optimal mengambil pasar potensial yang seharusnya dimiliki oleh bank syariah, yaitu pasar yang menginginkan mengajukan pendanaan dari bank yang bebas dari riba atau pasar yang idealis.

Sumber lain menyebutkan faktor internal penyebab perlambatan pertumbuhan bank syariah adalah efisiensi dalam kegiatan operasional bank.Bank syariah masih kalah bersaing dengan perbankan konvensional dalam hal efisiensi terutama dalam kondisi ekonomi yang kurang stabil, sehingga equivalent rate pembiayaan yang diminta oleh bank syariah relatif lebih besar dibanding kredit bank konvensional (Ida dan Indianik, 2015:7).

Dalam perjalanannya, pembiayaan pada sektor UKM di Perbankan Syariah perlu memperhatikan faktor eksternal yang dapat mempengaruhi kegiatan mereka. Hal tersebut diantaranya adalah yang berkaitan dengan indikator moneter berupa Inflasi dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS).

Dapat dilihat tabel 2.1 inflasi dari tahun 2011-2016 mengalami fluktatif. Pada tahun 2011-2012 inflasi mengalami peningkatan sebesar 0.52% dari 3.79% menjadi 4.31%. Pada tahun 2012-2013 inflasi mengalami peningkatan sebesar 3.91% dari 4.31% menjadi 8.22%. Pada tahun 2013-2014 inflasi mengalami peningkatan sebesar 0.14% dari 8.22% menjadi 8.36%. Pada tahun 2014-2015 inflasi mengalami penrunan sebesar 5.01% dari

8.36% menjadi 3.35%. Pada tahun 2015-2016 inflasi mengalami peningkatan sebesar 1.07% dari 3.35% menjadi 4.42%.

Dari data diatas inflasi mengalami fluktuatif karena variabel makro seperti inflasi juga merupakan kompenen penting yang harus diperhatikan, inflasi juga berpengaruh terhadap UKM karena jika terjadi inflasi maka bank sentral akan menaikan bunga kemudian berdampak pada kenaikan bunga oleh bank-bank umum yang akhirnya juga berdampak pada bank syariah sehingga bunga UKM juga naik, juga dikarenakan jika terjadi inflasi dunia usaha akan mengalami kelesuan sebab permintaan agregat akan turun (Luluk,2010:24).

Dari tabel 2.1 BI Rate dari tahun 2011-2016 mengalami flktuatif. Pada tahun 2011-2012 BI Rate mengalami penurunan sebesar0.25% dari 6.00 menjadi 5.75%. Pada tahun 2012-2013 BI Rate mengalami peningakatan sebesar 1,75% dari 5.75% menjadi 7.50%. Pada tahun 2013-2014 BI Rate mengalami peningkatan sebesar 0.25% dari 7.50% menjadi 7.75%. Pada tahun 2014-2015 BI Rate mengalami penurunan 0.25% dari 7.75% menjadi 7.50%. Pada tahun 2015-2016 BI Rate mengalami penurunan sebesar 0.75%.

Dari data diatas BI Rate mengalami Fluktuatif karena suku bunga adalah harga yang dibayar “peminjam” (debitur) kepada “pihak yang meminjamkan” (kreditur) untuk pemakaian sumber daya selama interval waktu tertentu (Sadono Sukirno,2004). Judisseno (2005) berpendapat bahwa bunga selalu digunakan dalam berbagai kebijakan moneter yang diambil oleh otoritas moneter. Bunga sebagai instrumen artinya adalah tingkat bunga yang berlaku dalam suatu negara dapat berfluktuasi dari tingkat yang satu ketingkat

yang lainnya. Memahami suku bunga merupakan keharusan bagi setiap pelaku bisnis baik sebagai pelaku yang kelebihan dana (investor) maupun sebagai pelaku yang kekurangan dana (debitor). Bagi Investor akan sangat membantu memilih alternatif-alternatif investasi yang lebih menguntungkan, dan bagi debitur akan berguna dalam mengambil keputusan pembiayaan guna mendanai investasi yang akan dilakukan agar menghasilkan biaya modal yang murah.

Sedangkan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) yang hadir dengan akad ju’alah ditahun 2008 yang sebelumnya bernama Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI) dengan akad wa’diah di tahun 2000 merupakan salah satu faktor yang mempengaruhi pembiayaan sektor UKM di perbankan syariah. Ketika bank syariah memiliki kelebihan dana dari pihak ketiga, maka bank syariah memiliki pilihan yaitu dengan menyalurkan untuk pembiayaan atau menempatkan dana tersebut di instrumen moneter syariah yaitu SBIS.

Dari tabel diatas Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) mengalami fluktuatif dari tahun 2011-2016. Pada tahun 2011-2012 SBIS mengalami penurunan sebesar 4.251 miliar dari 9.224 miliar menjadi 4.993 miliar. Pada tahun 2012-2013 SBIS mengalami peningkatan sebesar 1.706 miliar dari 4.993 miliar menjadi 6.699 miliar. Pada tahun 2013-2014 SBIS mengalami peningkatan sebesar 1.431 miliar dari 6.699 miliar menjadi 8.130 miliar. Pada tahun 2014-2015 SBIS mengalami penurunan 1.850 miliar dari 8.130 menjadi 6.280 miliar. Pada tahun 2015-2016 SBIS mengalami peningkatan 908 miliar

dari 6.28 miliar menjadi 7.188 miliar.

Apabila bank syariah lebih memilih untuk menempatkan dana tersebut di SBIS, dikarenakan besarnya resiko untuk menyalurkannya pada sektor riil maka hal ini merupakan indikasi dari tidak tersalurkannya pembiayaan perbankan syariah dengan optimal. Sehingga dapat dikatakan SBIS dengan pembiayaan sektor UKM memiliki hubungan negatif.

Dapat dilihat pula perkembangan Non Performing Financing (NPF) dari tahun 2011 sampai tahum 2016 mengalami fluktuatif. Pada tahun 2011-2012 NPF mengalami penurunan sebesar 0.13% dai 2.52% menjadi 2.22%. Pada tahun 2012-2013 NPF mengalami peningkatan sebesar 0.4% dari 2.22% menjadi 2.62%. Pada tahun 2013-2014 NPF mengalami peningkatan sebesar 1.71% dari 2.62% menjadi 4.33%. Pada tahun 2014-2015 NPF mengalami penurunan sebesar 0.43% dari 4.33% menjadi 3.9%. Pada tahun 2015-2016 NPF mengalami peningkatan sebesar 0.56% dari 3.9% menjadi 4.46%.

Hal tersebut mungkin dikarenakan total pembiayaan yang diberikan kepada masyarakat yang juga terus meningkat. Peningkatan penyaluranan pembiayaan dalam kondisi sektor riil yang kurang kondusif karena laju inflasi yang tinggi dalam satu tahun terakhir, mendorong penin gkatan jumlah pembiayaan bermasalah (NPF) yang dihadapi bank syariah.

Non Perfoming Financing (NPF) ini dapat dikatakan sebagai kredit macet di perbankan syariah. Menurut Bank Indonesia bank yang baik adalah bank yang memiliki NPF kurang dari 5%. NPF ini menunjukan seberapa besar

kolektabilitas bank dalam mengumpulkan kembali pembiayaan yang telah disalurkannya. Sehingga besar kecilnya NPF dapat dijadikan pertimbangan oleh pihak bank syariah untuk memberikan pembiayaan disektor Usaha Kecil dan Menengah (UKM). Semakin besar Non Perfoming Financing (NPF), maka pihak bank syariah merasa khawatir untuk menyalurkan dananya disektor riil, dan pihak bank syariah akan menempatkan dananya ditempat yang lebih aman yaitu instrument moneter (Nur,2012:7).

Variabel lainnya yang juga dianggap penting adalah Dana Pihak Ketiga. Saat ini jumlah Dana Pihak Ketiga di Perbankan Syariah semakin meningkat, hal ini tidak terlepas dari para pelaku Perbankan Syariah itu sendiri yang gencar melakukan promosi mengenai bank syariah serta selalu membuat produk yang dapat diterima masyarakat sehingga dapat menarik nasabah. Pada tabel diatas Dana Pihak Ketiga (DPK) dari 2011-2016 selalu mengalami peningkatan. Pada tahun 2011-2012 DPK mengalami peningkatan sebesar 32.097 miliar dari 115.415 miliar menjadi 147.512 miliar. Pada tahun 2012-2013 mengalami peningkatan sebesar 36.022 miliar dari 147.512 miliar menjadi 183.534 miliar. Pada tahun 2013-2014 DPK mengalami peningkatan sebesar 34.324% dari 183.534 miliar menjadi 217.858 miliar. Pada tahun 2014-2015 mengalami peningkatan sebesar 13.317 miliar 217.858 miliar menjadi 231.175 miliar. Pada tuhun 2015-2016 DPK juga mengalami peningkatan sebesar 645 miliar dari 231.175 menjadi 231.820 miliar.

Penghimpunan dana dari pihak ketiga sangat dibutuhkan dunia usaha dan investasi, jika orang sudah enggan menabung, maka dunia usaha dan

investasi akan sulit berkembang, karena berkembangnya dunia usaha membutuhkan dana dari masyarakat (Nurul Huda: 2008). Terlihat dari data yang ada, semakin besar DPK maka pembiayaan yang disalurkan oleh perbankan syariah di sektor UKM juga semakin meningkat.

Berdasarkan uraian diatas maka terdapat beberapa faktor yang mempengaruhi perbankan syariah untuk menyalurkan dananya pada sektor UKM. Disamping itu, dengan hadirnya Perbankan Syariah saat ini sangat diharapkan untuk menjadikan perekonomian Indonesia lebih baik yaitu dengan memajukan sektor UKM. Selain itu pula mendorong para generasi muda untuk terjun ke dalam dunia usaha.

Dengan latar belakang tersebut diatas maka penulis mengambil judul “ANALISIS PENGARUH INFLASI, BI RATE, SERTIFIKAT

BANK NDONESIA SYARIAH (SBIS), NON PERFORMING

FINANCING (NPF), DAN DANA PIHAK KETIGA (DPK) TERHADAP PEMBIAYAAN USAHA KECIL DAN MENENGAH (UKM) PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE FEBRUARI 2011 – MARET 2016”

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan deskripsi yang dituangkan diatas, penulis sangat tertarik untuk mengamati dan mengembangkan lebih lanjut mengenai variabel-variabel makro ekonomi Indonesia dalam kaitannya terhadap pembiayaan usaha kecil dan menengah (UKM).

Adapun hal-hal yang ingin diketahui :

1. Apakah Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) mempunyai pengarh signifikan terhadap pembiayaan usaha kecil dan menengah (UKM) pada Perbankan Syariah secara simultan?

2. Apakah Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) mempunyai pengaruh signifikan terhadap pembiayaan usaha kecil dan menengah (UKM) pada Perbankan Syariah secara parsial?

3. Variabel manakah dari Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) yang berpengaruh dominan terhadap pembiayaan usaha kecil dan menengah (UKM) pada Perbankan Syariah?

C. Tujuan Penelitian

Tujuan-tujuan yang ingin dicapai penulis dari penelitian ini, dengan berdasarkan masalah-masalah yang tercantum dalam identifikasi masalah sebagai berikut:

1. Untuk menganalasis seberapa besar Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadaap pembiayaan usaha kecil dan menegah (UKM) pada Perbankan Syariah secara simultan

2. Untuk menganalasis seberapa besar Inflasi, BI Rate, Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Non Performing Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadaap pembiayaan usaha kecil dan menegah (UKM) pada Perbankan Syariah secara parsial.

3. Untuk mengetahui variabel apa yang paling besar berpengaruh terhadaap pembiayaan usaha kecil dan menegah (UKM) pada Perbankan Syariah di Indonesia periode Februari 2011-Maret 2016.

D. Manfaat Penelitian 1. Bagi mahasiswa

a. Menerapkan ilmu yang didapat selama kuliah.

b. Menambah wawasan bagi mahasiswa bagi penulis mengenai penghimpunan dana pada bank syariah untuk mengembangkan Usaha Kecil dan Menengah (UKM) dengan pemberian pembiayaan pada UKM serta mengetahui faktor yang mempengaruhi penghimpnan yang

2. Manfaat bagi bank syariah adalah untuk informasi bagaimana membuat kebijakan yang berkaitan dengan UKM serta strategi peningkatan UKM. 3. Bagi pemerintah dan masyarkat

Manfaat bagi pemerintah dan masayarakat adalah untuk informasi bagaiana pemerintah dan masyarakat dapat meningkatkan sektor usaha kecil dan menengah (UKM) serta berguna bagi pembanding bagi penelitian yang serupa.

4. Bagi jurusan ekonomi

Manfaat bagi jurusan ekonomi adalah sebagai tambahan dan perbandingan dalam penelitian selanjutnya.

E. Sistematika Penulisan

Dalam membahas skripsi ini penulis membagi ke dalam lima bab. Pada tiap-tiap bab terdapat sub-sub bab. Maka dari itu, dalam penulisan skripsi ini penulis menggunakan sistematika penulisan sebagai berikut:

BAB I PENDAHULUAN

Dalam bab ini penulis akan menguraikan terkait alasan pemilihan judul atau latar belakang masalah, rumusan masalah, tujuan penelitian, manfaat penelitian dan sistematika penulisan.

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

Dalam bab ini penulis akan menguraikan dan menjelaskan landasan teori yang dilengkapi Filosofi ekonomi Islam, definisi bank syariah, pembiayaan, Usaha Kecil dan Menegah (UKM),

Perfoming Financing (NPF) dan Dana Pihak Ketiga (DPK), penelitian terdahulu, kerangka pemikiran dan hipotesis penelitian. BAB III METODOLOGI PENELITIAN

Dalam bab ini penulis akan menguraikan dan menjelaskan ruang lingkup penelitian, metode penentuan sampel, metode pengumpulan data, metode analisis data dan operasional variabel penelitian.

BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN

Dalam bab ini penulis akan membahas mengenai hasil penelitian: sekilas gambaran umum objek penelitian, analisis data dan pembahasan terdiri dari: hasil uji asumsi klasik (uji normalitas, multikolonieritas, heterokedastisitas dan autokorelasi), hasil uji hipotesis (uji-t, uji-f dan uji adjusted r square), hasil analisis regresi linier berganda dan interpretasi.

BAB V PENUTUP

Penutup yang didalamnya mencangkup kesimpulan dari keseluruhan pembahasan yang telah diuraikan pada bab-bab sebelumnya serta implikasi yang dapat penulis sampaikan dalam penulisan skripsi ini.

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori

1. Filosofi Ekonomi Islam

Ontologi dari konsep Kaffah adalah Islam. Bahwa sistem kehidupan yang ada pada diri sendiri, lingkungan sekitar, dan alam semesta berawal dari konsep Islam. Dengan kata lain konsep penciptaan awal adalah Islam.

Kata Islam memiliki akar kata dari 3 huruf , yaitu huruf „s’ atau sin, huruf „l’atau lam, dan huruf „m’ atau mim (Aziz,2015). Ada ayat yang mendukung makj\na ontologi dari Islam pada Q.S Ali Imran [3]: 19

Artinya: Sesungguhnya Din di sisi Allah adalah islam (Q.S. Ali Imran: 19) Secara ontologis, ilmu ekonomi Islam membahas dua disiplin ilmu secara bersamaan yaitu, ilmu ekonomi murni dan ilmu fiqh muamalat. Sumber fiqih muamalat adalah wahyu yang didasarkan pada petunjuk Al-Qur’an dan Hadits Nabi dan sumber ilmu ekonomi Islam adalah pemikiran manusia (akal). Wahyu dalam Islam merupakan sumber ilmu pengetahuan dan sekaligus sebagai penuntun (guide) dalam kehidupan manusia, karena ia merupakan emanasi kebenaran yang bersumber dari kebenaran yang sejati. Sedangkan akal merupakan instrument untuk mencapai

pengetahuan, alat untuk mempersepsi, memahami, mengamati, menerima, membedakan dan menimbang maslahat serta mafsadat (Muhammad,2008). Dalam ontologi dari semua ciptaan atau makhluk atau alam semesta adalah sistem dan sistem dasar yang bernama Islam. Pada dasar dari sistem ini (Islam) maka unsur sub -sistem yang ada telah diciptakan oleh Tuhan dan bukan oleh manusia atau makhluk lainnya (Aziz, 2015).

Islam dimaknai sebagai suatu sistem yang holistik, komprehensif atau menyeluruh. Dan kemudian Islam yang menyeluruh inilah yang menjadi epistemologi dari konsep institusi keuangan yang sedang dikembangkan, yaitu kaffah.

Institusi keuangan yang kaffah merupakan epistemologi yang muncul karena beranggapan bahwa konsep dasar kehidupan adalah Islam dan Islam dianggap sebagai suatu sistem (Aziz, 2015). Epistemologi ini didukung oleh ayat al-Qur‟an Surah al-Baqarah [2] ayat 208 yang berbunyi :

Artinya: Wahai orang-orang yang beriman, masuklah kalian ke dalam Islam secara kaffah (menyeluruh). Q.S. al-Baqarah: 208

Secara epistemologi, ekonomi berasal dari oikonomia (Greek atau Yunani), kata oikonomia berasal dari dua kata oikos yang berarti rumah tangga dan nomos yang berarti aturan. Jadi ilmu ekonomi adalah ilmu mengatur rumah tangga, yang dalam bahasa inggris disebut economics

(Samuelson,2004:3). Kata economics ini tidak ditemukan dalam Alquran. Menurut Hans Wehr (1961) yang diedit oleh J.Milton Cowan, dijumpai kata dasar “qa sha da”, yang dilahirkan “qasd” (yang berarti; endeavor, aspiration, intentions, intent, design, purpose, resolution, object, goal, aim, end, frugality, thrift dan economy), “qasdan” (intentional, intended), “qasid” (aspired, desired, aimed at, intended), “maqsid” atau “maqasid” (destination), dan “iqtishad” (saving, economization, retrenchment, thriftinrss, thrift, providence, economy). Dari sini lahirlah istilah „ilm al iqtishadi‟ (ilmu ekonomi), dan “al-iqtishadiyah” (the economy).

Secara terminologi, Samuelson merumuskan, “ilmu ekonomi didefinisikan sebagai kajian tentang perilaku manusia dalam hubungan dengan pemanfaatan sumber-sumber prospektif yang langka untuk memproduksi barang-barang dan jasa-jasa serta mendistribusikannya untuk dikonsumsi (Samuelson, 2004:3).

Berdasarkan ruang lingkup ekonomi sebagaimana tersebut, maka Islam sebagai sebuah agama yang mengatur segala aspek kehidupan, tentu saja mempunyai cara untuk berekonomi. Dalam kaitan ini Yusuf Halim al-Alim (1975) mendefinisikan ilmu ekonomi Islam sebagai; “ilmu tentang hukum-hukum syariat aplikatif yang diambil dari dalil-dalil yang terperinci terkait dengan mencari, membelanjakan, dan cara-cara membelanjakan harta.” Definisi ini menunjukkan bahwa fokus kajian ekonomi Islam adalah mempelajari perilaku muamalah masyarakat Islam yang sesuai dengan Al-Quran, as-Sunnah, Qiyas, dan Ijma’ dalam memenuhi kebutuhan hidupnya untuk mencari ridha Allah.

Diawali dari ontologis berupa Islam sebagai alasan kehidupan termasuk ekonomi, kemudian epistemologi yang digunakan adalah kaffah sebagai suatu sistem dalam institusi keuangan dan terakhir adalah aksiologi yang lebih sederhana berupa penerapan dalam pengembangan institusi, yaitu adanya keseimbangan dari 2 hal. Dalam aksiologi ini, hubungan tersebut selalu ada 2 hal yang merupakan hubungan antara fungsi horizontal dan struktur vertikal. Munculnya Islam, membentuk konsep kaffah, yang memiliki dua sisi berdampingan secara fitrah. Dua hal ini dianalogikan sebagai hal yang berbeda, seperti laki-laki dan perempuan, terang dan gelap (Aziz, 2015. Sesuai al-Qur‟an surah Yasin [36] ayat 36 menyatakan 2 hal:

Artinya: Maha Suci Tuhan yang telah menciptakan pasangan-pasangan semuanya, baik dari apa yang ditumbuhkan oleh bumi dan dari diri mereka maupun dari apa yang tidak mereka ketahui. (Q.S. Yasin: 36)

Ditinjau dari aspek aksiologi, tujuan ekonomi Islam adalah bahwa setiap kegiatan manusia didasarkan kepada pengabdian kepada Allah dan dalam rangka melaksanakan tugas dari Allah untuk memakmurkan bumi, maka dalam berekonomi umat Islam harus mengutamakan keharmonisan dan pelestarian alam.

Kebahagiaan yang dikejar dalam Islam bukan semata-mata di dunia saja, tetapi juga kebahagiaan di akhirat (Karim, 2002;22). Dengan

dapat memakmurkan bumi, mampu membahagiakan manusia baik selama hidup di dunia maupun di akhirat kelak.

2. Bank Syariah

a. Definisi Bank Syariah

Perbankan Syariah atau Perbankan Islam adalah suatu sistem perbankan yang dikembangkan berdasarkan syariah (hukum) Islam. Usaha pembentukan sistem ini didasari oleh larangan dalam agama Islam untuk memungut maupun meminjam dengan bunga atau yang disebut dengan riba serta larangan investasi untuk usaha-usaha yang dikategorikan haram (misal: usaha yang berkaitan dengan produksi makanan/minuman haram, usaha media yang tidak Islami dll), dimana hal ini tidak dapat dijamin oleh sistem perbankan konvensional. Bank syariah berarti juga bank yang tata cara pengoprasianya berdasarkan tata cara bermuamalah secara Islami, yakni mengacu kepada ketentuan Al-Qur’an dan Al-Hadits (Muhammad, 2004: 20).

Bank syariah adalah lembaga keuangan yang operasionalnya dengan cara menggunakan prinsip-prinsip syariah. Bedanya dengan bank konvensional adalah tidak mengenal sistem bunga sedangkan bagi bank syariah sistem bunga adalah riba (Muhammad dan Lukman, 2008:75). Riba adalah pengambilan tambahan dari harta pokok secara batil, umat Islam dilarang mengambil riba apapun jenisnya, larangan riba terdapat dalam Al-Qur’an dan al-hadist.

1. Riba dalam Al-Qur’an

“Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar dia bertambah pada harta manusia, maka riba itu tidak menambah pada sisi Allah. Dan apa yang kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai keridhaan Allah, maka (yang berbuat demikian) itulah orang-orang yang melipat gandakan (pahalanya).” (ar-Ruum:39)

2. Riba dalam hadits

Dalam amanat terakhirnya pada tanggal 9 Dzulhijjah tahun 10 Hijriah, Rasullulah saw masih menekankan sikap Islam yang melarang riba Antonio (2001:51).

“Ingatlah bahwa kamu akan menghadap Tuhanmu dan Dia pasti akan menghitung amalanmu. Allah telah melarang kamu mengambil riba. Oleh karena itu, utang akibat riba harus dihapuskan. Modal (uang pokok) kamu adalah hak kamu. Kamu tidak akan menderita ataupun mengalami ketidakadilan.”

Menurut Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 yang kemudian diubah dengan Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan diatur bahwa fungsi utama perbankan nasional adalah sebagai lembaga penghimpun dan penyalur dana masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dalam Undang-undang tersebut dijelaskan asas dan tujuan perbankan syariah menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam

rangka meningkatkan keadilan, kebersamaan, dan pemerataan kesejahteraan rakyat. Perbankan mempunyai fungsi intermediasi yaitu sebagai media yang menghubungkan pihak-pihak yang mempunyai kelebihan dana dengan pihak-pihak yang kekurangan dana.

b. Fungsi dan Peran Bank Syariah

Fungsi dan peran Bank Syari'ah yang di antaranya tercantum dalam pembukaan standar akuntansi yang di keluarkan oleh AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institution), sebagai berikut:

1. Manajer investasi, Bank Syari’ah dapat mengelola investasi dana nasabah.

2. Investor, Bank Syari’ah dapat menginvestasikan dana yang dimiliknya maupun nasabah yang dipercayakan padanya.

3. Penyediaan jasa keuangan dan lalu lintas pembayaran.

4. Pelaksanaan kegiatan sosial, contoh : Kewajiban mengeluarkan dan mengelola (menghimpun, mengadministrasikan, mendistribusikan) zakat serta dana social lainnya.

c. Tujuan Bank Syariah

Tujuan bank syariah didirikan yaitu untuk mempromosikan dan mengembangkan penerapan prinsip-prinsip Islam, syariah dan tradisinya kedalam transaksi keuangan dan perbankan serta bisnis lain yang terkait. Prinsip dasar yang diikuti oleh bank Islam itu adalah (Ahmad Rodoni, 2009:121) :

1. Larangan riba dalam transaksi.

2. Melakukan kegiatan usaha dan perdagangan berdasarkan perolehan keuntungan yang salah.

3. Memberikan zakat.

d. Keunggulan dan Kelemahan Bank Syariah

Bank Syariah memiliki beberapa keunggulan dan kelemahan antara lain sebagai berikut : (Wibowo, 2005: 45).

a. Keunggulan Bank Syariah :

1. Mekanisme Bank Syariah didasarkan pada prinsip efisiensi, keadilan, dan kebersamaan.

2. Tidak mudah dipengaruhi gejolak moneter. Penentuan harga bagi bank bagi hasil didasarkan pada kesepakatan antara bank dengan nasabah, penyimpanan dana sesuai dengan jenis simpanan dan jangka waktunya, yang akan menentukan besar kecilnya porsi bagi hasil yang akan diterima penyimpan.

3. Bank Syariah lebih mandiri dalam penentuan kebijakan bagi hasilnya.

pemerintah.

5. Terhindar dari praktik money laundering. b. Kelemahan Bank Syariah adalah:

1. Terlalu berprasangka baik kepada semua nasabah dan berasumsi bahwa semua orang terlihat jujur dan dapat dipercaya, sehingga rawan terhadap itikad baik.

2. Metode bagi hasil memerlukan perhitungan rumit, sehinga resiko salah hitung lebih besar dari pada bank konvensional. 3. Kekeliruan penilaian proyek berakibat lebih besar dari pada

bank konvensional.

4. Produk-produk Bank Syariah belum biasa mengakomodasi kebutuhan masyarakat dan kurang kompetitif, karena manajemen Bank Syariah cenderung mengadopsi produk perbankan konvensional yang disyariahkan, dengan variasi produk yang terbatas (Wibowo, 2005:45).

e. Pengertian Pembiayaan

Pembiayaan selalu berkaitan dengan akrivitas bisnis. Pembiayaan atau financing, yaitu pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan ( Muhammad, 2005:17).

Dalam kegiatan penyaluranan dana bank syariah melakukan pembiayaan disebut pembiayaan karena bank syariah menyediakan dana guna membiayai kebutuhan nasabah yang memerlukannya dan layak memperolehnya.

Pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank yaitu pemberian faisilitas dana untuk memenuhi kebutuhan-kebutuhan pihak-pihak yang merupakan deficit unit (Antonio,2011:106).

Menurut UU No 21 tahun 2008 pembiayaan adalah penyedian dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa:

a) Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudhrabah dan musyarakah. b) Transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam

bentuk ijarah muntahiya bittamilk.

c) Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah,salam dan istishna.

d) Transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi. f. Sistem Pembiayaan pada Bank Syariah

Menurut Antonio (2001:161) secara umum, jenis-jenis pembiayaan dapat digambarkan sebagai berikut:

1. Pembiayaan Modal Kerja

Bank konvensional memberikan kredit modal kerja dengan cara memberikan pinjaman sejumlah uang yang dibutuhkan untuk mendanai seluruh kebutuhan yang merupakan kombinasi dari komponen-komponen modal kerja tersebut, baik untuk keperluan

produksi maupun perdagangan untuk jangka waktu tertentu, dengan imbalan berupa bunga. Sedangkan, bank syariah dapat membantu memenuhi seluruh kebutuhan modal kerja tersebut bukan dengan meminjamkan uang, melainkan dengan menjalin hubungan partnership dengan nasabah, di mana bank bertindak sebagai penyandang dana (shahibul maal), sedangkan nasabah sebagai pengusaha (mudharib).

Unsur-unsur modal kerja terdiri atas komponen-komponen sebagai berikut:

a. Pembiayaan Likuiditas (Cash Financing)

Pembiayaan ini pada umumnya digunakan untuk memenuhi kebutuhan yang timbul akibat terjadinya ketidaksesuaian (mismatched) antara cash inflow dan cash autflow pada perusahaan nasabah. Fasilitas yang biasanya diberikan oleh bank konvensional adalah fasilitas cerukan (overdraft facilities) atau yang biasa disebut kredit rekening koran. Atas pemberian fasilitas ini, bank memperoleh imbalan manfaat berupa bunga atas jumlah rata-rata pemakaian dana yang disediakan dalam fasilitas tersebut. Bank syariah dapat menyediakan fasilitas semacam itu dalam bentuk qardh timbal balik atau yang disebut compensating balanc. Melalui fasilitas ini, nasabah harus membuka rekening giro dan bank tidak memberikan bonus

atas giro tersebut.

b. Pembiayaan Piutang (Receivable Financing)

Pembiayaan ini timbul pada perusahaan yang menjual barangnya dengan kredit, tetapi baik jumlah maupun jangka waktunya melebihi kapasitas modal kerja yang dimilikinya. Bank Syariah biasanya memberikan fasilitas berupa hal-hal berikut.:

a) Bai’ al-Murabahah

Pembiayaan persediaan dalam usaha produksi terdiri atas biaya pengadaan bahan baku dan bahan penolong. Melalui proses produksi, bahan baku tersebut akan menjadi barang setengah jadi, kemudian menjadi barang jadi yang siap untuk dijual. Bila barang jadi itu dijual dengan kredit, ia berubah menjadi piutang dan melalui proses collection akan berubah menjadi kas kembali.

b) Bai’ al-Istishna’

Bila nasabah juga membutuhkan pembiayaan untuk proses produksi sampai menghasilkan barang jadi, bank dapat memberikan fasilitas bai’ al-Istishna’. Melalui fasilitas ini, bank melakukan pemesanan barang dengan harga yang disepakati kedua belah pihak (biasanya sebesar biaya produksi ditambah keuntungan

bagi produsen, tetapi lebih rendah dari harga jual) dan dengan pembayaran di muka secara bertahap, sesuai dengan tahap-tahap proses produksi.

c) Bai as-Salam

Untuk produksi yng prosesnya tidak dapat diikuti, seperti produksi pertanian, bank dapat memberikan fasilitas bai’ as-salam. Melalui fasilitas ini, bank melakukan pemesanan barang kepada nasabah dengan pembayaran di muka secara sekaligus dan nasabah berkewajiban men-deliver barang tersebut pada tanggal yang disepakati dalam kontrak.

2. Pembiayaan Modal Kerja untuk Perdagangan a. Perdagangan Umum

Perdagangan umum adalah perdagangan yang dilakukan dengan target pembeli siapa saja yang datang membeli barang-barang yang telah disediakan di tempat penjual, baik pedagang eceran (retailer) maupun pedagang besar (whole seller).

b. Perdagangan Berdasarkan Pesanan

Perdagangan ini biasanya dilakukan atau diselesaikan di tempat penjual, yaitu seperti perdagangan antar kota, perdagangan antar pulau, atau perdagangan antar negara. Berdasarkan pesanan itu, penjual lalu mengumpulkan

barang-barang yang diminta dengna cara membeli atau memesan, baik dari produsen maupun dari pedangan lainnya. Setelah terkumpul, barulah dikirimkan kepada pembeli sesuai pesanan. Apabila barang telah dikirim, penjual juga menghadapi kemungkinan resiko tidak dibayarnya barang yang dikirimnya itu. Untuk mengatasi permasalahan yang dihadapi kedua belah pihak, bank konvensional telah memberikan jalan keluarnya, yaitu fasilitas letter of credit (L/C). Bank syariah telah mengadopsi mekanisme L/C itu dengan menggunakan skema wakalah, musyarakah, mudharabah, ataupun al-murabahah.

c. Pembiayaan Investasi

Pembiayaan investasi diberikan kepada para nasabah untuk keperluan investasi, yaitu keperluan penambahan modal guna mengadakan rehabilitasi, perluasan usaha, ataupun pendirian proyek baru. Melihat luasnya aspek yang harus dikelola dan dipantau maka untuk pembiayaan investasi bank syariah menggunakan skema musyarakah mutanaqishah. Dalam hal ini, bank memberikan pembiayaan dengan prinsip penyertaan, dan secara bertahap bank melepaskan penyertaannya dan pemilik perusahaan akan mengambil alih kembali, baik dengan menggunakan surplus cash flow yang tercipta maupun dengan menambah modal, baik yang berasal dari setoran pemegang

saham baru.

d. Pembiayaan Konsumtif

Pembiayaan konsumtif diperlukan oleh pengguna dana untuk memenuhi kebutuhan konsumsi dan akan habis dipakai untuk memenuhi kebutuhan tersebut. Kebutuhan konsumsi dapat dibedakan atas kebutuhan primer dan kebutuhan sekunder. Bank syariah dapat menyediakan pembiayaan komersil untuk pemenuhan kebutuhan barang konsumsi dengan menggunakan skema berikut ini: al-bai’ bi tsaman ajil (salah satu bentuk murabahah) atau jual beli dengan angsuran, al-ijarah al-muntahia bit-tamlik atau sewa beli, al musyarakah mutanaqhishah atau descreasing participation, di mana secara bertahap bank menurunkan jumlah partisipasinya, ar-Rahn untuk memenuhi kebutuhan jasa. Sedangkan kebutuhan primer pada umumnya tidak dapat dipenuhi dengan pembiayaan komersil. Seseorang yang belum mampu memenuhi kebutuhan pokoknya tergolongan fakir atau miskin. Oleh karena itu, ia wajib diberi zakat atau sedekah, atau maksimal diberikan pinjaman kebajikan (al-qardh al-hasan), yaitu pinjaman dengan kewajiban pengembalian pinjaman pokoknya saja, tanpa imbalan apapun.

g. Produk-produk dalam Pembiayaan Syariah

Dalam menyalurkan dananya pada nasabah, secara garis besar produk pembiayaan syariah terbagi kedalam empat kategori yang dibedakan berdasarkan tujuan penggunaanya, yaitu (Karim, 2004:97):

1. Prisip jual-beli (Ba’i)

Prinsip jual beli di laksanakan sehubungan dengan adanya perpindahan kepemilikan barang atau benda (transfer of property). Tingkat keuntungan bank ditentutkan didepan dan menjadi bagian harga atas barang yang dijual. Transaksi jual-beli dapat dibedakan berdasarkan bentuk pembayarannya dan waktu penyerahan barang, yaitu sebagai berikut:

a. Pembiayaan Murabahah

Pembiayaan Murabahah berasal dari kata “ribhu”

(keuntungan), adalah transaksi jual-beli dimana bank menyebut jumlah keuntungannya. Bank bertindak sebagai penjual, dan nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah akad jual-beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli (Karim, 2004:113).

b. Pembiayaan Salam

Pembiayaan salam adalah berupa talangan dana yang dibutuhkan nasabah untuk membeli suatu barang atau jasa dengan pembayaran dimuka sebelum barang atau jasa

diantarkan. Nasabah berkewajiban mengembalikan talangan dana tersebut ditambah margin keuntungan bank secara mencicil sampai lunas dalam jangka waktu tertentu atau tunai sesuai dengan kesepakatan. Bank memperoleh margin keuntngan berupa selisih harga beli dari pemasok dengan harga jual bank kepada nasabah (Wirdyaningsih, 2005:111-1112)

c. Pembiayaan Istishna

Pembiayaan Istishna adalah pembiayaan berupa talangan dana yang dibutuhkan nasabah untuk membeli suatu barang atau jasa dengan pembayaran dimuka, dicicil, atau tangguh bayar. Nasabah wajib mengembalikan talangan dana tersebut ditambah margin keuntungan bank secara mencicil sampai lunas dalam jangka waktu tertentu atau tunai sesuai dengan kesepakatan. Bank memperoleh margin keuntungan dari transaksi jual beli antara bank dan pemasok dan antara bank dengan nasabah (Perwaatmaja dan Tanjung,2007:78).

2. Prinsip Sewa

Dalam Syariah Islam prinsip sewa menyewa dibedakan beradasarkan akad, yaitu Ijarah dan Ijarah Muntahia Bit-Tamlik. a. Ijarah

Menurut Fatwa Dewan Syariah Nasional NO.09/DSN/MUI/IV/2000, Ijarah adalah akad pemindahan hak guna (manfaat) atas barang atau jasa dalam waktu tertentu

melalui pembayaran sewa/upah, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri.

Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat (hak guna), bukan perpindahan kepemilikan(hak milik). Jadi pada dasarnya prinsip ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, tapi perbedaanya terletak pada objek transaksinya. Bila pada jual beli objek transaksinya barang pada ijarah transaksinya adalah barang maupun jasa (Karim, 2004:137).

b. Ijarah Muntahia Bit-Tamlik (IMBT)

Al-Bai’wal Ijarah Muntahia Bit-Tamlik (IMBT) merupakan rangakaian dua buah akad, yakni akad al-bai’ dan akad Ijarah Muntahia Bit-Tamlik(IMBT). Al-bai’ merupakan akad jual-beli, sedangkan Ijarah Muntahia Bit-Tamlik(IMBT) merupakan akad atau perjanjian yang merupakan kombinasi antara sewa menyewa (ijarah) dan jual beli atau hibah diakhir masa sewa. Dalam Ijarah Muntahia Bit-Tamlik, pemindahan hak milik barang terjadi dengan salah satu dari dua cara berikut ini (Karim,2004:149):

1. Pihak yang menyewakan berjanji akan menjual barang yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa.

2. Pihak yang menyewakan berjanji akan menghibahkan barang yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa.

3. Prinsip bagi hasil a. Mudharabah

Bank dan nasabah dapat melakukan kerja sama dalam mengadakan suatu usaha. Mudharabah merupakan salah satu upaya untuk membiayai usaha tersebut. Dalam hal ini, bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) menyediakan sejumlah dana untuk suatu usaha yang akan dikelola oleh nasabah (Mudharib). Pada awal akad, keduanya telah menyepakati nisbah yang akan dibagikan dari hasil keuntungan yang diperoleh dari usahanya. Jenis mudharabah yang dapat digunakan adalah baik mudharabah muthlaqah (pembiayaan untuk jenis usaha yang tidak ditentukan) maupun mudharabah muqayyadah (pembiayaan untuk jenis usaha tertentu). Perikatan mudharabah ini dapat digunakan untuk pembiayaan modal kerja dan pembiayaan investasi khusus.

b. Musyarakah

Jenis kerja sama lainnya yang dapat dilakukan antara bank dan nasabah adalah musyarakah, yaitu masing-masing pihak (bank dan nasabah) memberikan kontribusi dana untuk suatu usaha tertentu dengan keuntungan dan risiko yang terjadi akan ditanggung bersama. Aplikasinya dalam perbankan, musyarakah dapat digunakan untuk pembiayaan proyek dan juga pembiayaan modal ventura (Dewi dkk, 2005:169).

4. Prinsip pinjam-meminjam berdasarkan akad qardh

Qardh merupakan pemberian pinjaman oleh bank kepada

nasabahnnya tanpa adanya imbalan. Perikatan jenis ini bertujuan untuk menolong, bukan sebagai perikatan yang mencari untung (komersil). Oleh karena itu, bank hanya akan mendapatkan kembali sejumlah modal yang diberikan kepada nasabah. Bank syariah dapat menyediakan fasilitas ini dalam bentuk berikut ini:

a. Sebagai dana talangan untuk jangka waktu singkat, maka nasabah akan mengembaliknnya dengan cepat, seperti compensating balance dan factoring (anjak piutang).

b. Sebagai fasilitas untuk memperoleh dana cepat karena nasabah tidak bisa menarik dananya, misalnya karena tersimpan dalam deposito.

c. Sebagai fasilitas membantu usaha kecil atau sosial. 3. Pembiayaan Usaha Kecil dan Menengah (UKM)

a. Definisi Usaha Kecil dan Menengah (UKM)

Usaha mikro merupakan usaha yang dikelola oleh individu atau keluarga atau beberapa orang yang belum memiliki izin usaha secara lengkap (Nizarul Alim, 2009:14). Usaha mikro kecil dan menengah adalah usaha yang dilakukan oleh suatu perusahaan dengan tenaga kerja yang digunakan tidak melebihi dari 50 orang (Sumitro, 2004:168).

b. Karakterisik Usaha Kecil dan Menengah (UKM) a) Usaha Mikro

Terjadi perbedaan pendapat dalam mendefinisikan usaha kecil karena perbedaan dalam menentukan sebuah usaha itu pada skala kecil bila dihubungkan dengan usaha menengah dan usaha besar. Perbedaan tersebut disebabkan perbedaan dalam memberikan skala kecil dalam usaha. Tiap-tiap negara berbeda-beda dalam memberikan skala usaha kecil. Di Indonesia, usaha kecil sering dihubungkan dengan pemberdayaan usaha kecil. Artinya, usaha kecil yang bisa mendapatkan bantuan dari pemerintah harus memenuhi kriteria sebagai berikut:

a. Memenuhi kekayaan bersih paling banyak 200 juta tidak termasuk tanah dan tempat pembangunan usaha.

b. Atau memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp 1 miliar.

c. Milik warga negara Indonesia, berdiri sendiri bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau berfaliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau usaha besar.

d. Bentuk usaha perorangan, koperasi, dan badan usaha berbadan hukum maupun yang tidak berbadan hukum (Prawirokusumo, 2010: 48).

Karakteristik Usaha Kecil :

Menurut Suharto Prairokusumo, Karakterisik usaha kecil :

a. Biasanya usaha kecil dikelola oleh pemiliknya sehingga disebut owner-manager yang biasanya bertindak sebagai pimpinan yang memberikan arahan kepada beberapa staf yang tidak terlalu banyak dan tidak berspesialisasi untuk menjalankan usaha. Mereka disebut managemen team yang biasanya berasal dari anggota keluarga, sanak saudara atau teman dekat.

b. Usaha kecil biasanya hanya mempunyai singel produk line tidak diverivikasi usaha, volume usaha relatif kecil.

c. Penanggung jawab pengambilan keputusan biasanya dipegang oleh satu orang dan kurang memberikan wewenang kepada orang lain (very little or no delegation of authority).

d. Hubungan antara managemen dengan pekerjanya bersifat sangat dekat (close management-employee relationship).

e. Biasanya organisasi usaha tanpa adanya spesialisasi fungsional (has few or functional specialist, such as a full time accountant or a personal manager).

f. Dalam sistem pelaporan juga tidak bertingkat (has no more than two tiers of managemen reporting).

g. Kurang mempunyai long term planning . h. Biasanya tidak go public.

dari pada provit maximusasi. Tidak dominan dalam pasar (Prawirokusumo,2010:48).

b) Usaha Menengah

Menurut Pasal 1 Undang-undang No. 20 tahun 2008 tentang UMKM usaha menengah adalah kegiatan ekonomi yang dilakukan oleh perseorangan atau rumah tangga maupun suatu badan bertujuan untuk memproduksi barang atau jasa untuk diperniagakan secara komersil dan mempunyai omset penjualan lebih dari 1 (satu) miliar. Dalam Undang-undang No. 20 tahun 2008 tentang UKM menyebutkan bahwa usaha menengah adalah usaha ekonomi produktif yang berdiri sendiri, yang dilakukan oleh orang perorangan atau badan usaha yang bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai, atau menjadi bagian baik langsung maupun tidak langsung dengan Usaha Kecil atau Usaha Besar dengan jumlah kekayaan bersih atau hasil penjualan tahunan sebagaimana diatur dalam undang-undang.

Lebih lanjut, undang-undang tersebut menegaskan bahwa kriteria usaha menengah adalah sebagai berikut.

1) Memiliki kekayaan bersih lebih dari Rp 500.000.000,00 (lima ratus juta rupiah) sampai dengan paling banyak Rp 10.000.000.000,00 (sepuluh miliar tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha; atau

2) Memiliki hasil penjualan tahunan lebih dari Rp 2.500.000,00 (Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah) sampai dengan paling banyak Rp 50.000.000.000,00 (Lima Puluh Miliar).

c. Jenis Usaha Kecil dan Menengah

Jenis-jenis Usaha Kecil dan Menengah. Adapun jenis-jenis usaha kecil dan menengah yang mungkin untuk dimasuki di Indonesia (Lupiyoadi, 2004) antara lain:

1) Bisnis jasa

Bisnis jasa dewasa ini merupakan yang terbesar dan cepat pertumbuhannya dalam dunia bisnis kecil. Jasa juga membawa keuntungan yang sangat besar bagi usaha kecil yang mampu berinovasi tinggi. Misalnya: persewaan mobil, konsultan manajemen, jasa layanan internet, dan lain-lain.

2) Bisnis Eceran

Bisnis eceran adalah bentuk bisnis kecil yang ditekuni oleh wirausaha kecil dan menengah. Bisnis eceran adalah satu-satunya usaha yang menjual produk manufaktur yang langsung kepada toko konsumen.

3) Bisnis Distribusi

Sama seperti bisnis jasa dan eceran, wirausaha kecil dan menengah sudah mulai mendominasi seluruh penjualan dalam jumlah besar. Bisnis ini adalah satu-satunya bisnis yang membeli barang dari pabrik atau produsen dan menjual kepada pedagang

eceran. 4) Pertanian

Pertanian barangkali adalah bentuk usaha kecil yang tertua. Pada awalnya hasil pertanian digunakan untuk memenuhi kebutuhan sendiri dan keluarga, namun lama kelamaan menjadi usaha yang cukup besar karena adanya ketergantungan satu sama lain. Contoh dari hal ini adalah sebagian petani membutuhkan tanah dan sebagian lagi membutuhkan alat-alat dan sebagian lagi ada yang membutuhkan pekerja

5) Bisnis Manufaktur

Bisnis manufaktur merupakan suatu bisnis kecil yang memerlukan modal untuk investasi yang cukup besar dibanding empat jenis usaha lainnya karena memerlukan tenaga kerja, teknologi, dan bahan mentah untuk mengoperasikannya. Contohnya: Kerajinan tangan, percetakan, dan lain-lain.

d. Penyebab kegagalan dalam Usaha Kecil dan Menengah

` Meskipun UKM menjanjikan bagi masa depan ekonomi nasional, namun dalam perkembangannya sering kali dihadapkan oleh berbagai dilema. Persoalaan pendanaan merupakan salah satu dilema yang sangat krusial bagi kelanjutan UKM. Lembaga keuangan formal (bank) yang diharapkan sebagai sumber pendanaan bagi perkembangan ekonomi UKM telah gagal memainkan fungsi dasarnya, terutama dalam menyalurkan dana secara efektif ke kegiatan-kegiatan usaha

yang paling produktif atau paling menguntuungkan secara finansial (Muhammad,2005:119). Mudrajat Kuncoro menyebutkan dalam penelitiannya menyatakan bahwa ada beberapa kendala pengembangan UMKM di Indonesia, diantaranya:

1) Adanya pungutan liar (PUNGLI) mulai dari proses perizinin sampai perdagangan barang dan ekspor barang tersebut (Kuncoro et.al 200,Survey dibatam, Jepara, dana Bali).

2) Kebijakan makro pemerintah yang kurang mendukung.

3) Permasalahan kredit lama dan bunga tinggi dari dan perbankan dan lembaga keuangan lainnya (Mudrajad 2007) Agunan P Samosir dalam studi kasusnya menjelaskan tentang hambatan

Eksopr produksi Usaha Menengah. Adapun beberapa faktor penghambat diantaranya :

1) Faktor Internal

a)Kurang likuiditas (tambahan modal). b)Naiknya upah.

2) Faktor Eksternal

a)Melemahnya nilai tukar rupiah.

b) Kurangnya akses informasi pasar dalam dan luar negri.

c)Turunnya daya beli masyarakat, sebagai akibat dari turunnya pendapatan nilai riil masyarakat.

d) Menurunnya permintaan pasar. e) Kenaikan harga bahan baku.

f) Kurangnya dukungan pemerintah kepada UKM yang berorientasi pada ekspor.

g)Tingginya pungtan.

e. Usaha Kecil dan Menengah dalam Bank syariah

Mencermati kenyatan-kenyataan dan gagalnya berbagai model pembangunan yang rendah di try out dalam memberdayakan ekonomi rakyat, maka diperlukan sistem alternatif yang mampu merombak diskriminasi dan ketidakadilan sosial ekonomi. Dalam konteks inilah kehadiran bank-bank yang beroperasi atas dasar prinsip Syariah dituntut untuk mewujudkan misi Islam sebagai rahmat lil alamin (Muhamad,2005:126).

Peluang ini sangat besar mengingat bank-bank konvensional tidak mampu memerankan diri bank of the poor. Penerapan sitem bunga oleh bank konvensional telah membawa beberapa akibat negatif, diantaranya:

1) Masyarkat sebagai nasabah menghadapi suatu ketidakpastian, bahwa hasil perusahaan dari kredit yang diambilnya tidak dapat diramalkan secara pasti. Sementara itu dia wajib membayar persentase berupa pengambilan sejumlah uang tertentu yang tetap berada diatas jumlah pokok pinjaman.

2) Sistem bunga mengakibatkan eksploitasi (pemesanan) oleh orang kaya terhadap orang miskin. Modal yang dikuasai oleh orang kaya tidak tersalurkan ke dalam usaha-usaha produktif yang dapat

menciptakan lapangan kerja bagi masyarakat tetapi justru dimanfaatkan untuk kredit berbunga yang tidak produktif. Selain itu sistem bunga mengakibatkan kebangrutan usaha, pada gilirannya dapat menciptakan keretakan rumah tangga, jika peminjam tidak mmpu mengembalikan pinjaman dan bunga (Sayid Sabiq (1981) dalam Sumitro,1997:13).

3) Bank konvensional dengan sitem bunga dirasakan kurang berhasil dalam membantu memerangi kemiskinan dan meratakan pendapatan karena karena bank dengan perangkat bunganya kurang memberi peluang kepada masyarakat miskin untuk mengembangkan usahanya secara lebih mandiri di bidang ekonomi, tetapi sebaliknya masyarakat lemah sebagai nasabah semakin berjiwa konsumtif dan ketergantungannya pada bank semakin tinggi. Kecendrungan yang demikian akan terus menerus berlangsung setiap saat ketika masyarakat membutuhkan model konsumtif sehingga pada akhirnya mereka terlilit utang bunga yang semakin besar (Sumitro,1997:15).

Dengan memahami persoalan yang melingkari usaha ekonomi kecil yang dikemukakan diatas, maka kehadiran lembaga keungan syariah merupakan momentum strategis bagi upaya pembebasan masyarakat pengusaha kecil dari kesulitan pendanaan dalam mengembakan usaha ekonomi mereka. Beberapa ciri keistimewaan lembaga keuangan syariah, diantaranya: (Muhammad,2005:128).

1) Adanya kesamaan ikatan emosional yang kuat antara pemegang saham, pengelola anak dan nasabahnya.

2) Diterapakannya sitem bagi hasil sebagai bunga, sehingga akan berdampak positif dalam menekankan cost push inflation dan persaingan antar bank.

3) Tersedianya fasilitas kredit kebaikan (Al-Qardhul Hasan) yang diberikan secara cuma-cuma.

4) Konsep (build in concept) dengan berorientasi pada kebersamaan: a) Mendorong kegiatan investasi dan menghambat simpanan yang tidak produktif melalui sitem operasi profit and loss sharing.

b) Memerangi kemiskinan dengan membina golongan ekonomi lemah dan tertindas, melalui bantuan hibah yang dilakukan bank secara produktif.

c) Mengembangkan produksi, menggalakan perdangan dan memperluas kesempatan kerja melalui kredit pemilikan barang atau peralatan modal dengan pembayaran tangguh dan pemabayaran cicilan.

d) Meratakan pendapatan melalui sistem bagi hasil dan kerugian, baik yang diberikan kepada bank itu sendiri maupun kepada peminjam.

5) Penerapan sistem bagi hasil yang tidak membebani biaya diluar kemampuan nasabah dan akan terjamin adanya “keterbukaan”.

4. Inflasi

a. Definisi Inflasi

Inflasi adalah proses kenaikan harga umum secara terus menerus (Putong, 2000:181). Inflasi adalah kenaikan harga-harga secara umum berlaku dalam suatu perekonomian dari suatu periode ke periode lainnya, sedangkan tingkat inflasi adalah presentase kenaikan harga-harga pada suatu tahun tertentu berbanding dengan tahun sebelumnya (Sukirno,2004:27). Menurut Nanga (2005), inflasi adalah suatu gejala dimana tingkat harga umum mengalami kenaikan secara terus-menerus Rahadja (2004:319) berpendapat bahwa inflasi adalah gejala kenaikan harga barang-barang yang bersifat umum dan terus-menerus. Inflasi adalah suatu keadaan yang mengindikasikan semakin melemahnya daya beli yang diikuti dengan semakin merosotnya nilai riil mata uang suatu negara (Khalwaty, 2000:5).

Dalam ilmu ekonomi, inflasi adalah suatu proses meningkatnya harga-harga secara umum dan terus-menerus. Dengan kata lain, inflasi merupakan proses menurunnya nilai mata uang secara terus-menerus. Inflasi adalah proses dari suatu pristiwa, bukan tinggi rendahnya tingkat harga. Artinya, tingkat harga yang dianggap tinggi belum tentu menunjukkan inflasi. Inflasi dianggap terjadi jika proses kenaikan harga berlangsung secara terus-menerus dan saling mempengaruhi. Istilah inflasi juga digunakan untuk mengartikan peningkatan persediaan uang yang kadang kala dilihat sebagai

b. Jenis-jenis Inflasi

Menurut Sukirno (2004), berdasarkan derajatnya, inflasi dibedakan menjadi sebagai berikut:

1) Inflasi ringan, terjadi apabila kenaikan harga berada dibawah angka 10% setahun.

2) Inflasi sedang, terjadi apabila kenaikan harga berada antara 10%-30% setahun.

3) Inflasi berat, terjadi apabila kenaikan harga berada antara 30%-100% setahun.

4) Hiperinflasi (inflasi tak terkendali), terjadi apabila berada di atas 100% setahun.

Menurut Sukirno (2004:333), berdasarkan kepada sumber atau penyebabnya kenaikan harga-harga berlaku, inflasi biasanya dibedakan kepada tiga bentuk berikut:

1) Inflasi Tarikan Permintaan

Inflasi ini biasanya terjadi pada masa perekonomian berkembang dengan pesat. Kesempatan kerja yang tinggi menciptakan tingkat pendapatan yang tinggi dan selanjutnya menimbulkan pengeluaran yang melebihi kemampuan ekonomi mengeluarkan barang dan jasa. Pengeluaran-pengeluaran yang berlebihan ini akan menimbulkan inflasi.

2) Inflasi Desakan Biaya

kenaikan upah. Inflasi ini terutama berlaku dalam masa perekonomian berkembang dengan pesat ketika pengangguran adalah sangat rendah. Apabila perusahaan-perusahaan masih menghadapi permintaan yang bertambah, mereka akan berusaha menaikkan produksi dengan cara memberikan gaji dan upah yang lebih tinggi kepada pekerjanya dan mencari pekerjaan baru dengan tawaran pembayaran yang lebih tinggi ini. Langkah ini mengakibatkan biaya produksi meningkat, yang akhirnya akan menyebabkan kenaikan harga-harga berbagai barang.

3) Inflasi Diimpor

Kenaikan harga yang disebabkan oleh kenaikan harga-harga barang impor yang digunakan sebagai bahan mentah produksi dalam negeri. Inflasi ini akan ada apabila barang-barang impor yang mengalami kenaikan harga mempunyai peranan yang penting dalam kegiatan pengeluaran-pengeluaran perusahaan.

c. Indikator Inflasi

Ada beberapa indikator ekonomi makro yang digunakan untuk mengetahui inflasi selama satu periode tertentu (Rahardja,2004: 164). Tiga diantaranya akan dibahas dalam uraian berikut ini:

1. Indeks Harga Konsumen

Indeks harga konsumen (IHK) adalah rangka indeks yang menunjukkan tingkat harga barang dan jasa harus dibeli konsumen dalam suatu periode tertentu. Angka IHK diperoleh dengan

menghitung harga-harga barang dan jasa utama yang dikonsumsi masyarakat dalam satu periode tertentu. Masing-masing harga barang dan jasa tersebut diberi bobot (weighted) berdasarkan tingkat keutamaanya. Barang dan jasa yang dianggap paling penting diberi bobot paling besar.

Di Indonesia, perhitungan IHK dilakukan dengan memperhitungkan sekitar beberapa ratus komoditas pokok. Untuk lebih mencerminkan keadaan yang sebenarnya, perhitungan IHK dilakukan dengan melihat perkembangan regional, yaitu dengan mempertimbangkan tingkat inflasi kota-kota besar, terutama ibu kota propinsi-propinsi di Indonesia.

Inflasi



( ) 100%

1 1 _x IHK IHK IHK   

2. Indeks Harga Perdagangan Besar (WholesalePrice Index)

Jika inflasi melihat dari sisi konsumen, maka Indeks Harga Perdagangan Besar (IHPB) melihat inflasi dari sisi produsen. Oleh karena itu IHPB sering juga disebut sebagai indeks harga produsen (producer price index). IHPB menunjukkan tingkat harga yang diterima produsen berbagai tingkat produksi. Prinsip menghitung inflasi berdasarkan data IHPB adalah sama dengan cara berdasarkan IHK:

Inflasi = ( ) 100%

1 1 x IHPB IHPB IHPB   

3. Indeks Harga Implisist (GDP Deflator)

Walaupun sangat bermanfaat, IHK dan IHPB memberikan gambaran laju inflasi yang terbatas. Sebab jika dilihat dari metode perhitungannya, kedua indikator tersebut hanya melengkapi beberapa puluh kota saja. Sama halnya dengan dua indikator sebelumnya, perhitungan inflasi berdasarkan IHI dilakukan dengan menghitung perubahan angka indeks.

Inflasi = ( ) 100%

1 1 _x

IHI IHI IHI

 

 d. Efek Buruk Inflasi

Efek-efek buruk dari inflasi yaitu sebagai berikut (Sukirno, 2004: 338):

1) Inflasi dan Perkembangan Ekonomi

Inflasi yang tinggi tingakatnya akan menghambat perkembangan ekonomi. Biaya yang terus menerus naik menyebabkan kegiatan produktif sangat tidak menguntungkan. Maka pemilik modal biasanya lebih suka menggunakan uangnya untuk tujuan spekulasi. Investasi produktif akan berkurang dan tingkat kegiatan ekonomi akan menurun. Sebagai akibatnya lebih banyak pengangguran akan terwujud. Kenaikan harga-harga juga menimbulkan efek buruk pula ke atas perdagangan. Kenaikan harga menyebabkan barang-barang Negara itu tidak dapat bersaing dipasaran internasional, selanjutnya ekspor akan menurun. Sebaliknya, harga-harga produksi dalam negeri yang semakin

relatif murah, maka lebih banyak impor yang dilakukan. Ekspor yang menurun dan diikuti oleh impor yang bertambah menyebabkan ketidak seimbangan dalam aliran mata uang asing. Kedudukan neraca pembayaran akan memburuk.

2) Inflasi dan Kemakmuran Rakyat

Disamping menimbulkan efek buruk ke atas kegiatan ekonomi Negara inflasi juga akan menimbulkan efek-efek terhadap individu dan masyarakat.

3) Inflasi akan menurunkan pendapatan riil orang-orang yang berpendapatan tetap.

Pada umumnya kenaikan upah tidaklah secepat kenaikan harga-harga. Maka inflasi akan menurunkan upah riil individu-individu yang berpendapatan tetap. Sehingga daya beli masyarakat juga akan menurun.

4) Inflasi akan mengurangi nilai kekayaan yang berbentuk uang. Sebagian kekayaan masyarakat disimpan dalam bentuk uang. Simpanan di bank, simpanan tunai, dan simpanan dalam institusi-institusi keuangan lain merupakan simpanan keuangan. Nilai riilnya akan menurun apabila inflasi berlaku

5) Memperburuk pembagian kekayaan

Telah ditunjukkan bahwa penerima pendapatan tetap akan menghadapi kemorosotan dalam nilai riil pandapatnya, dan pemilik kekayaan bersifat keuangan mengalami penurunan dalam nilai riil kekayaannya.

Juga sebagian penjual/pedagang dapat mempertahankan nilai riil pendapatannya. Dengan demikian inflasi menyebabkan pembagian pendapatan diantara golongan berpendapatan tetap dengan pemilik-pemilik harta tetap dan penjual/pedagang akan menjadi semakin tidak merata.

e. Kebijakan untuk Mengatasi Inflasi

Kebijakan yang mungkin dilakukan pemerintah untuk mengatasi inflasi yaitu (Sukirno, 2004:354):

Kebijakan fiskal, yaitu dengan menambah pajak dan mengurangi pengeluaran pemerintah.

1) Kebijakan moneter, yaitu dengan menaikkan suku bunga dan membatasi kredit.

2) Dari segi penawaran yaitu dengan melakukan langkah yang dapat mengurangi biaya produksi dan menstabilkan harga seperti mengurangi pajak impor dan pajak atas pajak atas bahan mentah, melakukan penetapan harga, menggalangkan pertambahan produksi dan perkembangan teknologi.

f. Peran Bank Sentral

Bank sentral memainkan peranan penting dalam mengendalikan inflasi. Bank sentral suatu negara pada umumnya berusaha mengendalikan tingkat inflasi pada tingkat yang wajar. Beberapa bank sentral bahkan memiliki kewenangan yang independen. Hal ini disebabkan karena sejumlah studi menunjukkan bahwa bank sentral

pemerintah yang bertujuan menggunakan kebijakan moneter untuk mendorong perekonomian akan mendorong tingkat inflasi yang lebih tinggi (www.wikipedia.org).

Bank sentral umumnya mengandalkan jumlah uang beredar dan/atau tingkat suku bunga sebagai instrumen dalam mengendalikan harga. Selain itu, bank sentral juga berkewajiban mengendalikan tingkat nilai tukar mata uang domestik, Hal ini disebabkan karena nilai sebuah mata uang dapat bersifat internal (dicerminkan oleh tingkat inflasi) maupun eksternal (kurs). Saat ini pola inflation targeting banyak diterapkan oleh bank sentral di seluruh dunia, termasuk oleh Bank Indonesia.

g. Hubungan Inflasi dengan pembiayaan UKM

Inflasi adalah proses kenikan harga-harga secara umum secara terus menerus yang berakibat pada perubahan daya beli masyarakat yang akan menurun karena secara riel tingkat pendapatannya juga menurun dengan asumsi bahwa tingkat pendapatan konstan (Putong, 2002). Risiko keuangan juga muncul dikarenakan adanya inflasi, apabila terdapat kenaikan inflasi yang tak terduga maka akan menyebabkan risiko daya beli. Risiko daya beli yaitu nilai riil dari uang yang dipinjamkan ditambah dengan pembayaran bunga menjadi lebih kecil daripada yang diharapkan (Diulio, 1993).

Peran Usaha Kecil dan Menengah (UKM) di Pertumbuhan Ekonomi Nigeria dan Pembangunan perencana, dan tingkat yang

Uji Heterokedastisitas

Sumber: data diolah

Uji Autokorelasi

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin-Watson 1 .807a .652 .621 .07705 .768 a. Predictors: (Constant), LN_DPK, LN_INFLASI, LN_NPF, LN_SBIS, LN_BIRATE

b. Dependent Variable: LN_UKM

Lampiran 3: Uji Hipotesis

Uji t (parsial)

Coefficientsa

Model Unstandardized

Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig. Collinearity Statistics

B Std. Error Beta Tolerance VIF

1

(Constant) 2.031 .225 9.032 .000

LN_INFLASI .422 .111 .390 3.803 .000 .590 1.695

LN_BIRATE -.373 .404 -.148 -.922 .361 .241 4.157

LN_SBIS -.200 .098 -.215 -2.051 .045 .568 1.762

LN_NPF -.850 .162 -.651 -5.261 .000 .407 2.459

LN_DPK .190 .091 .216 2.086 .042 .580 1.725

a. Dependent Variable: LN_UKM

Sumber: data diolah.

Uji F (simultan)

ANOVAa

Model Sum of

Squares

df Mean Square

F Sig.

1

Regression .611 4 .153 24.578 .000_b Residual .360 58 .006

Total .971 62 a. Dependent Variable: LN_UKM

b. Predictors: (Constant), LN_DPK, LN_INFLASI, LN_NPF, LN_SBIS

Uji Adjusted R-Square

ANOVAa

Model Sum of Squares

df Mean Square F Sig.

1

Regression .622 5 .124 20.955 .000b Residual .332 56 .006

Total .954 61 a. Dependent Variable: LN_UKM

b. Predictors: (Constant), LN_DPK, LN_INFLASI, LN_NPF, LN_SBIS, LN_BIRATE