Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang

PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 96 - Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Credited in charged to consolidated 1 Januari statements of 31 Desember January 1, comprehensive December 31, 2013 income 2013 Penyisihan untuk penurunan Allowance for decline in value nilai persediaan 7.243 233.556 240.799 of inventories Rugi fiskal - 5.555.211 5.555.211 Fiscal loss Liabilitas imbalan kerja Long-term employee benefits jangka panjang 286.761 168.862 455.623 liability Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure penutupan tambang 1.080.528 7.234 1.087.762 reserve Sewa pembiayaan - 329.837 329.837 Finance lease Biaya transaksi yang belum diamortisasi - 16.491 16.491 Unamortized transaction cost Depresiasi dan amortisasi 2.897.696 3.584.078 686.382 Depreciation and amortizations Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and evaluasi dan properti pertambangan 75.547.235 3.437.836 72.109.399 evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 77.070.399 12.640.449 64.429.950 Total deferred tax liabilities - net Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets and liabilities for each entity are as follows: 31 Desember 31 OktoberOctober 31, December 31, 2014 2013 2013 Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net Perusahaan - 26.351 27.737 The Company Entitas anak 1.161.349 4.958.129 7.667.712 Subsidiaries Jumlah 1.161.349 4.984.480 7.695.449 Total Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net Entitas anak 69.103.341 73.540.510 72.125.399 Subsidiaries Bersih 67.941.992 68.556.030 64.429.950 Net Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal karena manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal tersebut. The Company has not recognized deferred tax asset on its accumulated fiscal losses since the management believes that it can not sufficiently predict or determine the taxable income that can be generated in future periods to actually benefit from the deferred tax assets on accumulated fiscal losses. Sedangkan, pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal dan perbedaan temporer entitas-entitas anak masing-masing sebesar US 32.147.871 dan US 1.455.210 pada tanggal 31 Oktober 2014, masing-masing sebesar US 28.600.888 dan US 1.466.798 pada tanggal 31 Oktober 2013, dan masing-masing sebesar US 22.200.110 dan US 4.576.550 pada tanggal 31 Desember 2013, tidak diakui. Meanwhile, deferred tax on accumulated unused fiscal losses and temporary differences of the subsidiaries amounting to US 32,147,871 and US 1,455,210, as of October 31, 2014, respectively, US 28,600,888 and US 1,469,798, as of October 31, 2013, respectively, and US 22,200,110 and US 4,576,550, as of December 31, 2013, respectively, have not been recognized. PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 97 - Rekonsiliasi antara beban penghasilan pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to income loss before tax of the Company is as follows: 31 OktoberOctober 31, 2014 2013 Laba rugi sebelum pajak menurut Income loss before tax laporan laba rugi komprehensif per consolidated statements konsolidasian 39.613.914 48.548.116 of comprehensive income Rugi laba sebelum pajak Loss income before tax entitas anak - bersih 40.790.911 47.215.059 of subsidiaries - net Rugi sebelum pajak Perusahaan 1.176.997 1.333.057 Loss before tax of the Company Penghasilan pajak dengan tarif pajak yang berlaku 294.249 333.264 Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences Sumbangan 219 3.772 Donations Denda pajak 135 8.563 Tax penalties Jumlah - bersih 354 12.335 Net Jumlah 293.895 320.929 Subtotal Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax asset tidak diakui 321.632 307.857 on fiscal loss Beban penghasilan pajak entitas anak 19.080.877 8.389.297 Tax expense benefit of the subsidiaries Jumlah beban penghasilan pajak 19.108.614 8.402.369 Total tax expense benefit Sepuluh bulanTen months Pemeriksaan pajak Tax Assessments Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima surat Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB Pajak Penghasilan pasal 23 dari Direktorat Jendral Pajak untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 46.424.498 ekuivalen US 4.756. On April 16, 2013, the Company received an Assesment Letter of Tax Underpayment SKPKB for Income Tax article 23 from the Directorate General for fiscal year 2011 amounting to Rp 46,424,498 equivalent to US 4,756. Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima beberapa SKPKB dan Surat Tagihan Pajak STP Pajak Pertambahan Nilai PPN dari Direktorat Jendral Pajak, untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 287.921.914 ekuivalen US 29.497. On April 16, 2013, the Company received SKPKB and Tax Collection Letter STP for Value Added Tax VAT from the Directorate General for fiscal year 2011 totaling to Rp 287,921,914 equivalent to US 29,497. Perusahaan telah membayar kekurangan dan tagihan pajak tersebut masing-masing pada tanggal 8 dan 10 Mei 2013. The Company has paid the tax underpayment and STP on May 8 and 10, 2013, respectively. PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 98 - 33. Laba Rugi Per Saham 33. Earnings Loss Per Share Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba rugi per saham: The following are the data used for the computation of basic earnings loss per share: 31 OktoberOctober 31, 2014 2013 Laba rugi bersih yang diatribusikan Net income loss attributable to owners kepada pemilik entitas induk 17.717.648 38.216.037 of the Company Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average number of shares perhitungan satu periode 5.292.000.000 5.292.000.000 outstanding during the period Laba rugi per saham dasar 0,003 0,007 Basic earnings loss per share Sepuluh bulanTen months Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk periode sepuluh bulan yang berakhir 31 Oktober 2013 telah disajikan kembali sehubungan dengan penerbitan 4.536.000.000 saham bonus pada bulan September 2014 Catatan 23. The weighted average number of shares outstanding for the ten-month period ended October 31, 2013 has been restated in relation to the issuance of 4,536,000,000 bonus shares in September 2014 Note 23. 34. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 34. Nature of Relationship and Transactions with Related Parties Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship a. Sifat dari hubungan berelasi Grup dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: a. The nature of the Group’s relationships with related parties are as follows: HubunganRelationship TransaksiTransactions PT Bukit Makmur Widya Entitas sepengendali Pinjaman jangka panjang dan beban bunga Entity under common control Long-term loan and interest expense PT Mentari Bukit Makmur Entitas sepengendali Pinjaman jangka panjang dan beban bunga Entity under common control Long-term loan and interest expense J Resources Mining Limited Pemegang sahamStockholder Piutang pihak berelasi non-usaha dan pendapatan bunga Due from a related party and interest income EntitasEntities PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 99 - Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang meliputi: In the normal course of business, the Group entered into certain transactions with related parties. a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: a. The accounts involving transactions with related parties are as follows: 31 Desember 31 Desember December 31, December 31, 2014 2013 2013 2014 2013 2013 Aset Assets Piutang lain-lain Other accounts receivable J Resources Mining Limited 426.290 139.055 178.451 0,05 0,02 0,02 J Resources Mining Limited Piutang pihak berelasi-non usaha Due from a related party J Resources Mining Limited 4.378.126 2.713.801 3.038.647 0,51 0,37 0,38 J Resources Mining Limited Liabilitas Liabilities Pinjaman pihak berelasi Loan from related parties PT Bukit Makmur Widya 85.729.714 74.401.332 70.744.277 15,02 15,21 12,95 PT Bukit Makmur Widya PT Mentari Bukit Makmur - 640.912 - - 0,13 - PT Mentari Bukit Makmur Jumlah 85.729.714 75.042.244 70.744.277 15,02 15,34 1,35 Total Beban akrual Accrued expenses PT Bukit Makmur Widya 9.042.074 4.708.356 7.057.782 1,59 0,96 1,29 PT Bukit Makmur Widya PT Mentari Bukit Makmur 320.911 578.697 340.510 0,06 0,12 0,06 PT Mentari Bukit Makmur Jumlah 9.362.985 5.287.053 7.398.292 1,65 1,08 1,35 Total Persentase terhadap Jumlah AsetLiabilitas 31 OktoberOctober 31, 31 OktoberOctober 31, Percentage to Total AssetsLiabilities Percentage to Total Respective RevenuesExpenses 2014 2013 2014 2013 General and administrative Beban umum dan administrasi expenses Beban sewa Rental expense PT Mentari Bukit Makmur 534.852 554.077 29,73 33,83 PT Mentari Bukit Makmur Beban bunga dan Interest and other financial beban keuangan lainnya charges Beban bunga Interest expenses PT Bukit Makmur Widya 6.896.351 5.576.577 29,83 32,55 PT Bukit Makmur Widya PT Mentari Bukit Makmur - 84.182 - 0,49 PT Mentari Bukit Makmur Jumlah 6.896.351 5.660.759 29,83 33,04 Total Pendapatan bunga Interest income J Resources Mining Limited 247.839 139.055 92,61 86,77 J Resources Mining Limited Sepuluh bulanTen months 31 OktoberOctober 31, 31 OktoberOctober 31, Persentase terhadap Jumlah PendapatanBeban yang Bersangkutan Sepuluh bulanTen months