Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013,
31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012
serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013,
December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012
and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 96 -
Dikreditkan dibebankan ke
laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian Credited in
charged to consolidated
1 Januari statements of
31 Desember January 1,
comprehensive December 31,
2013 income
2013 Penyisihan untuk penurunan
Allowance for decline in value nilai persediaan
7.243 233.556
240.799 of inventories
Rugi fiskal -
5.555.211 5.555.211
Fiscal loss Liabilitas imbalan kerja
Long-term employee benefits jangka panjang
286.761 168.862
455.623 liability
Cadangan biaya reklamasi dan Reclamation and mine closure
penutupan tambang 1.080.528
7.234 1.087.762
reserve Sewa pembiayaan
- 329.837
329.837 Finance lease
Biaya transaksi yang belum diamortisasi -
16.491 16.491
Unamortized transaction cost Depresiasi dan amortisasi
2.897.696 3.584.078
686.382 Depreciation and amortizations
Perbedaan antara nilai wajar dan Difference of the fair value and
nilat tercatat dari aset eksplorasi dan carrying value of exploration and
evaluasi dan properti pertambangan 75.547.235
3.437.836 72.109.399
evaluation assets and mining properties Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih
77.070.399 12.640.449
64.429.950 Total deferred tax liabilities - net
Rincian aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing entitas adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax assets and liabilities for each entity are as follows:
31 Desember 31 OktoberOctober 31,
December 31, 2014
2013 2013
Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net
Perusahaan -
26.351 27.737
The Company Entitas anak
1.161.349 4.958.129
7.667.712 Subsidiaries
Jumlah 1.161.349
4.984.480 7.695.449
Total Liabilitas pajak tangguhan - bersih
Deferred tax liabilities - net Entitas anak
69.103.341 73.540.510
72.125.399 Subsidiaries
Bersih 67.941.992
68.556.030 64.429.950
Net
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal karena manajemen
berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena
pajak yang memadai untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal
tersebut. The Company has not recognized deferred tax
asset on its accumulated fiscal losses since the management believes that it can not sufficiently
predict or determine the taxable income that can be generated in future periods to actually benefit
from the deferred tax assets on accumulated fiscal losses.
Sedangkan, pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal dan perbedaan temporer entitas-entitas anak
masing-masing sebesar US 32.147.871 dan US 1.455.210 pada tanggal 31 Oktober 2014,
masing-masing sebesar US 28.600.888 dan US 1.466.798 pada tanggal 31 Oktober 2013,
dan masing-masing sebesar US 22.200.110 dan US 4.576.550 pada tanggal 31 Desember 2013,
tidak diakui. Meanwhile, deferred tax on accumulated unused
fiscal losses and temporary differences of the subsidiaries amounting to US 32,147,871
and US 1,455,210, as of October 31, 2014, respectively, US 28,600,888 and
US 1,469,798, as of October 31, 2013, respectively, and US 22,200,110 and
US 4,576,550, as of December 31, 2013, respectively, have not been recognized.
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013,
31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012
serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013,
December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012
and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 97 - Rekonsiliasi antara beban penghasilan pajak
dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku
adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense
benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to income loss before tax
of the Company is as follows:
31 OktoberOctober 31, 2014
2013 Laba rugi sebelum pajak menurut
Income loss before tax laporan laba rugi komprehensif
per consolidated statements konsolidasian 39.613.914
48.548.116 of comprehensive income
Rugi laba sebelum pajak Loss income before tax
entitas anak - bersih 40.790.911
47.215.059 of subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan 1.176.997
1.333.057 Loss before tax of the Company
Penghasilan pajak dengan tarif pajak yang berlaku
294.249 333.264
Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap
Tax effect of permanent differences Sumbangan 219
3.772 Donations
Denda pajak 135
8.563 Tax penalties
Jumlah - bersih 354
12.335 Net
Jumlah 293.895
320.929 Subtotal
Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax asset
tidak diakui 321.632
307.857 on fiscal loss
Beban penghasilan pajak entitas anak 19.080.877
8.389.297 Tax expense benefit of the subsidiaries
Jumlah beban penghasilan pajak 19.108.614
8.402.369 Total tax expense benefit
Sepuluh bulanTen months
Pemeriksaan pajak Tax Assessments
Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima surat Surat Ketetapan Pajak Kurang
Bayar SKPKB Pajak Penghasilan pasal 23 dari Direktorat Jendral Pajak untuk tahun fiskal 2011
sebesar Rp 46.424.498 ekuivalen US 4.756. On April 16, 2013, the Company received an
Assesment Letter of Tax Underpayment SKPKB for Income Tax article 23 from the
Directorate General for fiscal year 2011 amounting to Rp 46,424,498 equivalent to
US 4,756.
Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima beberapa SKPKB dan Surat Tagihan
Pajak STP Pajak Pertambahan Nilai PPN dari Direktorat Jendral Pajak, untuk tahun fiskal 2011
sebesar Rp 287.921.914 ekuivalen US 29.497. On April 16, 2013, the Company received
SKPKB and Tax Collection Letter STP for Value Added Tax VAT from the Directorate General
for fiscal year 2011 totaling to Rp 287,921,914 equivalent to US 29,497.
Perusahaan telah membayar kekurangan dan tagihan pajak tersebut masing-masing pada
tanggal 8 dan 10 Mei 2013. The Company has paid the tax underpayment
and STP on May 8 and 10, 2013, respectively.
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013,
31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012
serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013,
December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012
and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 98 -
33. Laba Rugi Per Saham 33.
Earnings Loss Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba rugi per saham:
The following are the data used for the computation of basic earnings loss per share:
31 OktoberOctober 31, 2014
2013 Laba rugi bersih yang diatribusikan
Net income loss attributable to owners kepada pemilik entitas induk
17.717.648 38.216.037
of the Company Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk
Weighted average number of shares perhitungan satu periode
5.292.000.000 5.292.000.000
outstanding during the period Laba rugi per saham dasar
0,003 0,007
Basic earnings loss per share Sepuluh bulanTen months
Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk periode sepuluh bulan yang berakhir 31 Oktober 2013
telah disajikan kembali sehubungan dengan penerbitan 4.536.000.000 saham bonus pada
bulan September 2014 Catatan 23. The weighted average number of shares
outstanding for the ten-month period ended October 31, 2013 has been restated in relation to
the issuance of 4,536,000,000 bonus shares in September 2014 Note 23.
34. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 34.
Nature of Relationship and Transactions with Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. Sifat dari hubungan berelasi Grup dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
a. The nature of the Group’s relationships with related parties are as follows:
HubunganRelationship TransaksiTransactions
PT Bukit Makmur Widya Entitas sepengendali
Pinjaman jangka panjang dan beban bunga Entity under common control
Long-term loan and interest expense PT Mentari Bukit Makmur
Entitas sepengendali Pinjaman jangka panjang dan beban bunga
Entity under common control Long-term loan and interest expense
J Resources Mining Limited Pemegang sahamStockholder
Piutang pihak berelasi non-usaha dan pendapatan bunga
Due from a related party and interest income EntitasEntities
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013,
31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012
serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013,
December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012
and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 99 -
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang
meliputi: In the normal course of business, the Group
entered into certain transactions with related parties.
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
a. The accounts involving transactions with related parties are as follows:
31 Desember 31 Desember
December 31, December 31,
2014 2013
2013 2014
2013 2013
Aset Assets
Piutang lain-lain Other accounts receivable
J Resources Mining Limited 426.290
139.055 178.451
0,05 0,02
0,02 J Resources Mining Limited
Piutang pihak berelasi-non usaha Due from a related party
J Resources Mining Limited 4.378.126
2.713.801 3.038.647
0,51 0,37
0,38 J Resources Mining Limited
Liabilitas Liabilities
Pinjaman pihak berelasi Loan from related parties
PT Bukit Makmur Widya 85.729.714
74.401.332 70.744.277
15,02 15,21
12,95 PT Bukit Makmur Widya
PT Mentari Bukit Makmur -
640.912 -
- 0,13
- PT Mentari Bukit Makmur
Jumlah 85.729.714
75.042.244 70.744.277
15,02 15,34
1,35 Total
Beban akrual Accrued expenses
PT Bukit Makmur Widya 9.042.074
4.708.356 7.057.782
1,59 0,96
1,29 PT Bukit Makmur Widya
PT Mentari Bukit Makmur 320.911
578.697 340.510
0,06 0,12
0,06 PT Mentari Bukit Makmur
Jumlah 9.362.985
5.287.053 7.398.292
1,65 1,08
1,35 Total
Persentase terhadap Jumlah AsetLiabilitas 31 OktoberOctober 31,
31 OktoberOctober 31, Percentage to Total AssetsLiabilities
Percentage to Total Respective RevenuesExpenses
2014 2013
2014 2013
General and administrative Beban umum dan administrasi
expenses
Beban sewa Rental expense
PT Mentari Bukit Makmur 534.852
554.077 29,73
33,83 PT Mentari Bukit Makmur
Beban bunga dan Interest and other financial
beban keuangan lainnya charges
Beban bunga Interest expenses
PT Bukit Makmur Widya 6.896.351
5.576.577 29,83
32,55 PT Bukit Makmur Widya
PT Mentari Bukit Makmur -
84.182 -
0,49 PT Mentari Bukit Makmur
Jumlah 6.896.351
5.660.759 29,83
33,04 Total
Pendapatan bunga Interest income
J Resources Mining Limited 247.839
139.055 92,61
86,77 J Resources Mining Limited
Sepuluh bulanTen months 31 OktoberOctober 31,
31 OktoberOctober 31, Persentase terhadap Jumlah
PendapatanBeban yang Bersangkutan Sepuluh bulanTen months