Penjabaran Mata Uang Asing
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013,
31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012
serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013,
December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012
and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 24 - Pengklasifikasian instrumen keuangan
dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan
apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif. Pada saat pengakuan
awal, Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam kategori berikut: aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang
diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia
untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
dan liabilitas keuangan lain-lain; dan melakukan evaluasi kembali atas kategori-
kategori tersebut pada setiap tanggal pelaporan, apabila diperlukan dan tidak
melanggar ketentuan yang disyaratkan. The classification of the financial
instruments depends on the purpose for which the instruments were acquired and
whether they are quoted in an active market. At initial recognition, the Group
classifies its financial instruments in the following categories: financial assets at
FVPL, loans and receivables, held-to- maturity HTM investments, available for
sale AFS financial assets, financial liabilities at FVPL, and other financial
liabilities; and, where allowed and appropriate, re-evaluates such
classifications at every reporting date.
Penentuan Nilai Wajar Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah berdasarkan kuotasi harga pasar
atau harga kuotasi penjualdealer bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi
jual, tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price
yang terkini tidak tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk
mencerminkan bukti nilai wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan
signifikan dalam perekonomian sejak terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen
keuangan yang tidak terdaftar pada suatu pasar aktif, maka nilai wajar ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik nilai kini net present
value, perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga pasar yang
dapat diobservasi, model harga opsi options pricing models, dan model penilaian lainnya.
The fair value of financial instruments traded in active markets at the consolidated
statements of financial position date is based on their quoted market price or dealer
price quotations bid price for long positions and ask price for short positions, without
any deduction for transaction costs. When current bid and asking prices are not
available, the price of the most recent transaction is used since it provides
evidence of the current fair value as long as there has not been a significant change in
economic circumstances since the time of the transaction. For all other financial
instruments not listed in an active market, the fair value is determined by using
appropriate valuation techniques. Valuation techniques include net present value
techniques, comparison to similar instruments for which market observable
prices exist, options pricing models, and other relevant valuation models.