Modal Saham 2014 JRAP Financial Statement Oct 2014

PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 91 - 30. Beban Bunga dan Beban Keuangan Lainnya 30. Interest and Other Financial Charges 31 OktoberOctober 31, 2014 2013 Bunga atas: Interest on: Pinjaman bank jangka panjang Catatan 20 12.191.448 8.671.148 Long-term bank loans Note 20 Pinjaman kepada pihak Loan from related parties berelasi Catatan 34 6.869.351 5.660.759 Note 34 Sewa pembiayaan Catatan 19 1.719.841 1.290.651 Finance lease Note 19 Pinjaman dari pihak ketiga Catatan 17 1.469.167 1.221.064 Loan from a third party Note 17 Akresi cadangan penutupan Mine closure reserve accretion tambang Catatan 21 828.585 221.000 Note 21 Pinjaman bank jangka pendek Catatan 13 24.088 - Short-term bank loan Note 13 Utang lembaga keuangan Loans from non-bank bukan bank Catatan 18 18.398 52.144 financial institution Note 18 Jumlah 23.120.878 17.116.766 Total Sepuluh bulanTen months 31. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 31. Long-term Employee Benefits Liability Untuk perusahaan di Indonesia besarnya liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-Undang No. 13 Tahun 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasti pasca-kerja tersebut. For companies in Indonesia, the amount of long- term employee benefits liability is determined based on Law No. 13 Year 2003. No funding of the benefits has been made to date. Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup dilakukan oleh PT Prima Bhaksana Lestari Prima Aktuaria, aktuaris independen, tertanggal 21 Desember 2014. The latest actuarial valuation of the Group’s long-term employee benefits liability was calculated by PT Prima Bhaksana Lestari Prima Aktuaria, an independent actuary, in its report dated December 21, 2014. Jumlah karyawan Grup yang berhak atas imbalan pasca-kerja tersebut sebanyak 1.600, 1.295 dan 1.484 karyawan tidak diaudit masing-masing pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013 dan 31 Desember 2013. Number of eligible employees of the Group is 1,600, 1,295 and 1,484 employees unaudited as of October 31, 2014 and 2013 and December 31, 2013, respectively. PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 92 - Rekonsiliasi antara nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang tidak didanai dengan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: A reconciliation of the present value of unfunded long-term employee benefits liability to the amount of long-term employee benefits liability presented in the consolidated statements of financial position is as follows: 31 Desember 31 OktoberOctober 31, December 31, 2014 2013 2013 Nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka Present value of unfunded long-term panjang yang tidak didanai 5.932.167 4.804.555 3.902.598 employee benefits liabilities Keuntungan kerugian aktuarial yang belum diakui 585.761 210.172 320.659 Unrecognized actuarial gains losses Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 6.517.928 4.594.383 4.223.257 Long-term employee benefits liabilities Nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang tidak didanai untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2012, 2011, 2010, dan 2009 masing-masing sebesar US 2.782.104, US 33.263, US 17.206 dan US 12.940. Present value of unfunded long-term employee benefits liabilities for the years ended December 31, 2012, 2011, 2010 and 2009 amounted to US 2,782,104, US 33,263, US 17,206 and US 12,940, respectively. Berikut adalah rincian beban imbalan kerja jangka panjang: Following are the details of long-term employee benefits expense: 31 OktoberOctober 31, 2014 2013 Beban jasa kini 2.245.124 2.233.378 Current service costs Beban bunga 259.538 93.369 Interest costs Beban jasa lalu - 46.847 Past service cost Amortisasi keuntungan aktuaria 29.292 540 Amortization of actuarial gains Penyesuaian aktuaria 81.975 16.379 Actuarial adjustment Beban imbalan kerja jangka panjang 2.393.395 2.356.675 Long-term employee benefits expense Sepuluh bulanTen months Alokasi beban liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Long-term employee benefits expense was allocated as follows: 31 OktoberOctober 31, 2014 2013 Aset eksplorasi dan evaluasi 774.721 137.276 Exploration and evaluation assets Properti pertambangan - bersih - 1.352.032 Mining properties - net Beban umum dan administrasi General and administrative Catatan 28 1.618.674 867.367 expenses Note 28 Jumlah 2.393.395 2.356.675 Total Sepuluh bulanTen months PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 93 - Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: The movements in long-term employee benefits liability are as follows : 31 Desember 31 OktoberOctober 31, December 31, 2014 2013 2013 Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits liability panjang awal periode 4.223.257 2.782.104 2.782.104 at the beginning of the period Beban imbalan kerja jangka Long-term employee benefits panjang periode berjalan 2.393.395 2.356.675 2.186.144 expense during the period Pembayaran manfaat 159.038 11.164 11.164 Benefits paid Pelepasan entitas anak Catatan 1c - 207.340 207.340 Balance of disposed subsidiary Note 1c Selisih penjabaran mata uang asing 60.314 325.892 526.487 Translation adjustment Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits liability panjang akhir periode 6.517.928 4.594.383 4.223.257 at end of period Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long-term employee benefits liability are as follows: 31 Desember 31OktoberOctober 31, December 31, 2014 2013 2013 Tingkat diskonto 7,89-8,59 6,87-8,51 7,79-9,18 Annual discount rate Tingkat kenaikan gaji 10 10 10 Annual salary increase rate Usia pensiun normal tahun 55 55 55 Normal retirement age years Tabel mortalita TMII TMII TMII Mortality table Untuk perusahaan Malaysia, Grup membayar kepada lembaga program pensiun iuran pasti untuk karyawan. Grup tidak memiliki kewajiban pembayaran lebih lanjut kepada karyawan setelah iuran dibayar. Untuk periode-periode Sepuluh bulan yang berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013, kontribusi masing-masing sebesar US 334.000 dan US 1.056.000 diakui sebagai beban imbalan kerja yang dicatat sebagai bagian dari “Beban pokok pendapatan”, dan beban akrual terkait dengan beban tersebut pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013 masing-masing sebesar US 151.475 dan US 201.287 dicatat sebagai bagian dari akun “Beban akrual”. For Malaysian companies, the Group pays contributions to privately administered defined contribution pension plans for employees. The Group has no further payment obligation to the employees once the contributions have been paid. For the ten-month periods ended October 31, 2014 and 2013, the total contributions amounting to US 334,000 and US 1.056,000, respectively, are recognized as employee benefits expense included as part of “Cost of revenues” and the related accrual of US 151,475 and US 201,287 as of October 31, 2014 and 2013, respectively, are included in “Accrued expenses” account.