Transactions with Related Parties
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013,
31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012
serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013,
December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012
and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 26 - Setelah pengukuran awal, pinjaman yang
diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Biaya perolehan diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang
timbul pada saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral
dari suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Kerugian yang timbul akibat
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
After initial measurement, loans and receivables are subsequently measured at
amortized cost using the effective interest method, less allowance for impairment.
Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium on
acquisition and fees and costs that are an integral part of the effective interest rate.
The amortization is included as part of interest income in the consolidated
statement of comprehensive income. The losses arising from impairment are
recognized in the consolidated statement of comprehensive income.
Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013 dan 31 Desember 2013, kategori ini meliputi kas,
piutang usaha, piutang lain-lain, deposito berjangka yang dibatasi pencairannya dan
setoran jaminan yang disajikan sebagai aset lancar lainnya, piutang pihak berelasi non-
usaha, rekening bank yang dibatasi pengunaannya, setoran jaminan dan jaminan
reklamasi yang disajikan sebagai aset tidak lancar lainnya yang dimiliki oleh Grup.
As of October 31, 2014 and 2013 and December 31, 2013, the Group’s cash,
trade accounts receivable, other accounts receivable, restricted time deposits and
security deposits included in other current assets, due from related parties, restricted
cash in bank, security deposits and reclamation guarantee included in other
noncurrent assets are classified in this category.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas
Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan
akuntansi yang diterapkan atas instrumen keuangan tersebut diungkapkan berikut ini.
Financial liabilities and equity instruments of the Group are classified according to the
substance of the contractual arrangements entered into and the definitions of a
financial liability and equity instrument. The accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset
suatu entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung. An equity instrument is any contract that
evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of its
liabilities. Equity instruments are recorded at the proceeds received, net of direct issue
costs.
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013,
31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012
serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013,
December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012
and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 27 -
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan Lain-lain Other Financial Liabilities
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan
atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. This category pertains to financial liabilities
that are not held for trading or not designated at FVPL upon the inception of
the liability.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan
tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan
lain-lain, jika substansi perjanjian kontraktual mengharuskan Grup untuk menyerahkan kas
atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas
tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau
saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan.
Issued financial instruments or their components, which are not classified as
financial liabilities at FVPL are classified as other financial liabilities, where the
substance of the contractual arrangement results in the Group having an obligation
either to deliver cash or another financial asset to the holder, or to satisfy the
obligation other than by the exchange of a fixed amount of cash or another financial
asset for a fixed number of own equity shares.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan
memperhitungkan dampak amortisasi atau akresi berdasarkan suku bunga efektif atas
premi, diskonto, dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Other financial liabilities are recognized initially at fair value and are subsequently
carried at amortized cost, taking into account the impact of applying the effective
interest method of amortization or accretion for any related premium,
discount, and any directly attributable transaction costs.
Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013 dan 31 Desember 2013, kategori ini meliputi,
pinjaman bank jangka pendek, utang usaha, beban akrual, utang lain-lain, utang lembaga
keuangan bukan bank, pinjaman bank jangka panjang, pinjaman kepada pihak
ketiga dan pinjaman pihak berelasi yang dimiliki oleh Grup.
As of October 31, 2014 and 2013 and December 31, 2013, the Group’s
short-term bank loans, trade accounts payable, accrued expenses, other liabilities,
loans from non-bank financial institutions, long-term bank loans, loans from a related
party and loan from a third party are classified in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the
consolidated statement of financial position if, and only if, there is a currently
enforceable right to offset the recognized amounts and there is intention to settle on a
net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.