Kas 2014 JRAP Financial Statement Oct 2014

PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 63 - Pelepasan entitas anak Catatan 1c Selisih kurs 1 Januari Disposal of penjabaran 31 Desember January 1, a subsidiary Translation Penambahan Pengurangan Reklasifikasi December 31, 2013 Note 1c adjustment Additions Deductions Reclassifications 2013 Biaya perolehan: At cost: Pemilikan langsung Direct acquisition Bangunan 3.039.149 - 8.257 - 110.571 - 2.920.321 Buildings Kendaraan 5.559.473 75.025 - 315.451 462.285 - 5.337.614 Vehicles Perlengkapan kantor 3.816.776 100.320 14.235 256.710 52.885 3.906.046 Office equipment Pabrik, mesin dan peralatan 93.160.768 64.124 18.507.691 3.979.000 31.130 107.656.465 Plant, machinery and equipment Jalan dan saluran 3.587.520 - - - - - 3.587.520 Road and earthworks Konstruksi dalam penyelesaian 50.907.436 725.699 - 109.725.269 - 31.130 159.875.876 Construction in progress Aset sewa pembiayaan 12.191.056 - 3.732 42.609.241 - - 54.796.565 Leased assets Jumlah 172.262.178 965.168 26.224 171.414.362 4.604.741 - 338.080.407 Total Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation: Pemilikan langsung Direct acquisition Bangunan 2.996.367 - 7.257 26.502 103.352 - 2.912.260 Buildings Kendaraan 4.748.923 33.321 - 167.275 427.924 - 4.454.953 Vehicles Perlengkapan kantor 2.633.909 33.724 9.431 418.424 49.432 - 2.959.746 Office equipment Pabrik, mesin dan peralatan 62.826.881 35.725 - 2.936.952 1.965.000 - 63.763.108 Plant, machinery and equipment Jalan dan saluran 3.511.142 - - 34.782 - - 3.545.924 Road and earthworks Aset sewa pembiayaan 102.519 - 3.732 5.691.733 - - 5.790.520 Leased assets Jumlah 76.819.741 102.770 20.420 9.275.668 2.545.708 - 83.426.511 Total Nilai Tercatat 95.442.437 254.653.896 Net Book Value Changes during year 2013 One year Perubahan selama tahun 2013 Satu tahun Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan penghapusan aset tetap tertentu sebagai berikut: Deductions pertains to the sale and write-off of certain property, plant and equipment with details as follows: 2014 2013 Penghapusan aset tetap Property, plant and equipment written-off Biaya perolehan - 200.222 Cost Akumulasi penyusutan - 192.630 Accumulated depreciation Kerugian atas penghapusan - 7.592 Loss on write-off Penjualan aset tetap Sale of property, plant and equipment Harga jual 48.234 - Selling price Nilai tercatat 84.794 - Net book value Rugi penjualan 36.560 - Loss on sale Rugi penjualan dan penghapusan 36.560 7.592 Loss on sale and write-off 31 OktoberOctober 31, Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense is allocated as follows: 31 OktoberOctober 31, 2014 2013 Aset eksplorasi dan evaluasi 23.810 21.045 Exploration and evaluation assets Properti pertambangan 574.411 2.141.554 Mining properties Beban pokok penjualan 10.950.153 4.993.067 Cost of sales Beban umum dan administrasi Catatan 28 1.249.814 426.670 General and administrative expenses Note 28 Jumlah 12.798.188 7.582.336 Total Sepuluh bulanTen months PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013, 31 Desember 2013 dan 1 Januari 2013 31 Desember 2012 serta untuk Periode-periode Sepuluh Bulan yang Berakhir 31 Oktober 2014 dan 2013 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J RESOURCES ASIA PASIFIK Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements As of October 31, 2014 and 2013, December 31, 2013 and January 1, 2013 December 31, 2012 and for the Ten-Month Periods Ended October 31, 2014 and 2013 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 64 - Pada tahun 2014, manajemen telah menentukan perlunya untuk merubah metode penyusutan aset tetap yang berhubungan langsung dengan aktivitas tambang dari metode unit produksi menjadi metode garis lurus. Perubahan ini berlaku prospektif sebagai perubahan estimasi akuntansi dimana beban penyusutan Grup untuk periode sepuluh bulan yang berakhir pada tanggal 31 Oktober 2014 mengalami penurunan sebesar US 1.268.175.Tidak praktis untuk mengestimasi dampak perubahan metode penyusutan tersebut pada periode mendatang, karena produksi aktual periode tersebut belum dapat ditentukan. In 2014, the management has determined the need to change the depreciation method of property, plant and equipment directly related to mining activities from unit-of-production method to straight line method. The revision was accounted prospectively as a change in accounting estimates in which the depreciation expense of the Group for the ten-month period ended October 31, 2014 decreased by US 1,268,175. It was not practicable to estimate the effects of the change in depreciation method on future periods as actual production on those periods is not yet determinable. Pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 2013 dan 31 Desember 2013, aset tetap konstruksi dalam penyelesaian merupakan akumulasi biaya konstruksi pabrik Grup masing-masing sebesar US 14.203.911, US 125.266.186 dan US 160.816.571 atau sebesar 50, 45 dan 76 dari nilai kontrak. Berdasarkan evaluasi manajemen, aset tetap konstruksi dalam penyelesaian diperkirakan akan selesai pada tahun 2015 dan tidak terdapat hambatan penyelesaian proyek tersebut. As of October 31, 2014 and 2013 and December 31, 2013, the construction in progress represents accumulated construction costs of Group’s factories amounting to US 14,203,911, US 125,266,186 and US 160,816,571, respectively or 50, 45 and 76 of the contract value. Based on management’s evaluation, the construction in progress is expected to be completed in 2015 and that there will be no hindrance on the project completion. Aset tetap yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh Grup pada tanggal 31 Oktober 2014 dan 31 Desember 2013 Catatan 20 adalah sebagai berikut: a. JRN, JRBM, SPP dan JRGL- terhadap fasilitas pinjaman sindikasi dengan nilai masing masing sebesar US 231.910.556 dan US 46.685.384; b. JRBM dan SPP – terhadap pinjaman kepada PT Bank Permata Tbk dan PT Bank Danamon Indonesia Tbk masing-masing sebesar US 14.690.300 dan Rp 5.141.272.727. Property, plant and equipment are used as collateral on loans obtained by the Group as of October 31, 2014 and December 31, 2013 Note 20 with details as follows: a. JRN, JRBM, SPP and JRGL - for syndicated loan amounting to US 231,910,556 and 46,685,384; b. JRBM and SPP - for facility loan from PT Bank Permata Tbk and PT Bank Danamon Indonesia Tbk amounting to US 14,690,300 and Rp 5,141,272,727, respectively. Seluruh aset tetap Grup pada tanggal 31 Oktober 2013 digunakan sebagai jaminan atas fasilitas kredit yang diperoleh oleh Grup Catatan 20. Property, plant and equipment of the Group as of October 31, 2013, are used as collateral on loans obtained by the Group Note 20.