Step Penghitungan Recovery Rate dan Riil Loss

72 Tabel 4.4. Expected loss pada band 100 juta No. Nama Debitur Eksposur at default Probability default Expected loss 1 A Rp. 28.345.870.68 1 Rp. 28.345.871 2 B Rp. 68.935.177.05 1 Rp. 68.935.177 3 C Rp. 64.641.433.45 0.5 Rp. 32.320.717 4 D Rp. 141.482.967.98 0.15 Rp. 21.222.445 5 E Rp. 138.458.571.54 0.15 Rp. 20.768.786 6 F Rp. 274.247.495.07 0.15 Rp. 41.137.124 7 G Rp. 415.628.022.23 1 Rp. 415.628.022 8 H Rp. 404.544.162.92 1 Rp. 404.544.163 9 I Rp. 742.784.958.35 1 Rp. 742.784.958 10 J Rp. 961.619.170.52 0.5 Rp. 480.809.585 Jumlah Rp. 3.240.687.830 Rp. 2.256.496.848 Sumber : Data pembiayaan BRISyariah KC Abdul Muis diolah Berdasarkan data jumlah debitur yang berada pada nilai band Rp.100.000.000.00 berjumlah 10 orang dengan total eksposur sebesar Rp. Rp. 3.240.687.830. Setelah dihitung. diperoleh total nilai Expected Loss band Rp. 100.000.000.00 adalah sebesar Rp. 2.256.496.848. Dengan demikian. total kerugian yang harus dapat ditutupi oleh provisi perusahaan adalah sebesar Rp. 2.256.496.848. Setelah hasil Expected Loss diketahui. maka dapat dilanjutkan dengan menghitung Expected Loss Individual pada setiap kelas di masing-masing band yang sudah ditentukan. Nilai Expected Loss Individual diperoleh dari nilai 73 Expected Loss dibagi dengan kelas pada masing-masing band. Penentuan nilai kelas yang digunakan untuk perhitungan Expected Loss Individual band diperoleh dengan mengelompokkan dalam range tertentu. Untuk nilai band Rp. 100.000.000. penulis mengelompokkan dalam 10 kelas dengan range Rp. 100.000.000 disetiap kelasnya kelas1= rp. 0 sampai Rp. 100.000.000 kelas2= Rp. 100.000.001 sampai Rp. 200.000.000. Dst. Table 4.5. Expected Loss Individual Band 100 juta No. Nama Expected Loss Kelas nj EL individual 1 A Rp. 28.345.871 1 Rp. 28.345.871 2 B Rp. 68.935.177 1 Rp. 68.935.177 3 C Rp. 32.320.717 1 Rp. 32.320.717 4 D Rp. 21.222.445 2 Rp. 10.611.223 5 E Rp. 20.768.786 2 Rp. 10.384.393 6 F Rp. 41.137.124 3 Rp. 13.712.375 7 G Rp. 415.628.022 5 Rp. 83.125.604 8 H Rp. 404.544.163 5 Rp. 80.908.833 9 I Rp. 742.784.958 8 Rp. 92.848.120 10 J Rp. 480.809.585 10 Rp. 53.423.287 Jumlah Rp. 2.256.496.848 Rp. 474.615.599 Sumber : Data pembiayaan BRISyariah KC Abdul Muis diolah 74 4. Step4. Penentuan n-default dengan distribusi Poisson Penentuan jumlah debitur macet dalam metode Creditrisk+ menggunakan alat bantu analisis statistik dengan menggunakan distribusi poisson. Dalam perhitungan dengan distribusi poisson menggunakan nilai frekuensi nj yang diperoleh dari nilai nj dibagi dengan nilai band ke-j. kemudian diolah dengan distribusi poisson dengan tingkat kepercayaan 95. diperoleh jumlah debitur yang berpeluang macet sebanyak 10 debitur. Tabel 4.6. Penentuan n- default dengan Distribusi Poisson Band 1 Rp. 10.000.000 Kelas Frek. Nj Poisson N 1 0.43 0.990246496 2 2 0.10 0.99486067 1 3 0.14 0.991415358 1 4 5 0.82 0.949633234 2 6 7 8 0.93 0.932372332 2 9 10 0.48 0.987025482 2 Jumlah n-default 10 Sumber : Data pembiayaan BRISyariah KC Abdul Muis diolah 75 5. Step5. Menghitung Unexpected Loss Unexpected Loss UL adalah kerugian akibat gagal bayar debitur yang harus dapat dikendalikan meskipun tidak diharapkan sebelumnya. Unexpected Loss dapat diperoleh dengan rumus: UL = n-default x Lj x nominal band x Riil Loss 1-RR Tabel 4.7. Unexpected Loss Band 10 juta Kelas Frek. Nj N Poisson RR Unexpected Loss 1 0.43 2 0.990246496 60.85 78.306.710,72 2 0.10 1 0.99486067 54.47 91.059.925,02 3 0.14 1 0.991415358 46.14 161.582.953,16 4 5 0.82 2 0.949633234 57.01 429.857.429,66 6 7 8 0.93 2 0.932372332 44.67 885.339.731,16 9 10 0.48 2 0.987025482 45.08 1,098,306,012.31 Jumlah 10 2.744.452.762,04 Sumber : Data pembiayaan BRISyariah KC Abdul Muis diolah 76 Pada perhitungan Unexpected Loss diatas. dapat dilihat bahwa nilai Unexpected Loss Pada band Rp. 100.000.000. jumlah debitur yang berpotensi macet berjumlah 10.debitur dengan nilai Unexpected Loss sebesar Rp. 2.744.452.762,04. Sehingga diperoleh total Unexpected Loss yang harus ditutupi oleh BRI Syariah KC Abdul Muis pada pembiayaan KPR IB BRISyariah sebesar Rp. 2.744.452.762,04 dari total pembiayaan yang disalurkan periode desember 2013.

6. Perhitungan Economic Capital

Economic Capital atau kecukupan modal atau istilah economic capital merupakan modal yang diperlukan dalam perhitungan risiko kredit dengan CreditRisk+ adalah modal yang harus dimiliki perusahaan untuk menutupi nilai kerugian yang disebabkan oleh adanya unexpected loss. Besarnya economic capital ini dihitung dari pengurangan antara unexpected loss dengan nilai expected loss. Berdasarkan data perhitungan diperoleh nilai economic capital sebesar Rp. 2.744.452.762,04 - Rp. 2.256.496.848 = Rp. 487.955.914,04, sedangkan nilai aktiva pada pembiayaan KPR BRISyariah IB sebesar Rp. 58.748.177.999,14. Hal ini menunjukkan bahwa kecukupan modal yang dibutuhkan atas portofolio pembiayaan KPR BRISyariah IB ini masih mampu untuk menanggung adanya risiko kredit yang diakibatkan oleh unexpected loss.