Pihak yang berakad Rukun dan Syarat KPR Syari’ah yang menggunakan akad Murabahah.

20 Besarnya cicilan yang harus dibayar oleh nasabah KPR Syari‟ah adalah bersifat tetap tidak berubah selama masa transaksi yang telah disepakati. Dengan demikian, konseumen tidak terbebani fluktuasi suku bunga yang terus mengalami perubahan. Meskipun suku bunga bergolak, cicilan KPR Syariah tetap sama. 16 Bentuk keuntungan atau margin dalam pembiayaan KPR Syari‟ah adalah dalam bentuk nominal rupiah, namun dapat juga dipersentasekan jika ingin mengetahui berapa sebenarnya besarnya persentase margin dibandingkan harga perolehan. Hal ini dapat dibenarkan karena transaksi murabahah adalah transaksi yang obyeknya terdapat barang yang diperjualbelikan sehingga jenis transaksi ini bentuk bisnis yang nyata pada sektor riil yang menciptakan nilai tambah economic value added. 17 Dengan merujuk pada akad murabahah, penentuan harga atau keuntungan dan angsuran dalam KPR Syari‟ah haruslah memenuhi persyaratan-persyaratan berikut: 18 a. Keuntungan atau mark-up yang diminta bank harus diketahui oleh nasabah. b. Harga jual bank adalah harga beli harga perolehan bank ditambah keuntungan. c. Harga jual tidak boleh berubah selama masa perjanjian. d. Sistem pembayaran dan jangka waktunya disepakati bersama. Dari penjelasan diatas, dapat disimpulkan bahwa penentuan keuntungan atau margin dalam pembiayaan KPR dengan akad murabahah dapat berbentuk nominal maupun persentase. Akan tetapi, margin atau keuntungan tersebut sudah 16 Helmi Haris, op. cit. hlm. 119 17 Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2002, hlm. 69 18 Tim DSN-MUI, Op.Cit., hlm. 17 21 ditentukan diawal akad dan sifatnya tetap. Sehingga, pada saat pembiayaan berlangsung, baik pihak bank maupun nasabah tidak boleh melakukan perubahan sistem pembayaran, jangka waktu dan margin yang sudah ditentukan diawal.

B. Risiko Pada Bank Syariah 1. Pengertian

Istilah risiko sudah biasa dipakai dalam kehidupan sehari-hari, yang umumnya sudah dipahami secara intuitif., tetapi pengertian secara ilmiah dari risiko sampai saat ini masih tetap beragam, yaitu antara lain: a. Menurut A. Abas Salim, Risiko adalah ketidakpastian uncertainty yang mungkin melahirkan peristiwa kerugian loss. 19 b. Menurut Herman Darmawi, Risiko merupakan penyebaran atau penyimpangan hasil aktual dari hasil yang diharapkan. 20 Risiko dilihat dari segi akibat: a. Risiko spekulatif adalah kemungkinan kerugian tetapi bila disamping itu kemungkinan kerugian terdapat kemungkinan untung. b. Risiko murni adalah risiko yang hanya ada kemungkinan kerugian. 21 Dari beberapa istilah diatas, dapat disimpulkan bahwa pengertian risiko adalah suatu penyimpangan yang tidak diharapkan dan dapat berpotensi menghasilkan 19 A. Abas Salim, Dasar-dasar Asuransi, Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 1993. 20 Herman Darmawi, Manajemen Risiko, Jakarta: Bumi Aksara, 1994, h 25 21 Ibid, h. 27