Transaksi dengan Pihak Berelasi
PT Tifa Finance Tbk Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
PT Tifa Finance Tbk Notes to Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in Thousands of Rupiah, unless Otherwise Stated
- 18 -
Liabilitas Keuangan Lain-lain Other Financial Liabilities
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau
pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
This category pertains to financial liabilities that are not held for trading or not
designated at FVPL upon the inception of the liability.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut,
yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika subtansi perjanjian
kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain
kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui
penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah
ditetapkan. Issued financial instruments or their
components, which are not classified as financial liabilities at FVPL are classified as
other financial
liabilities, where
the substance of the contractual arrangement
results in the Company having an obligation either to deliver cash or another financial
asset to the holder, or to satisfy the obligation other than by the exchange of a
fixed amount of cash or another financial asset for a fixed number of own equity
shares.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi,
dengan memperhitungkan
dampak amortisasi atau akresi berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto dan
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Other financial liabilities are recognized initially at fair value and are subsequently
carried at amortized cost, taking into account the impact of applying the effective
interest rate method of amortization or accretion for any related premium, discount
and any directly attributable transaction costs.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kategori ini meliputi pinjaman yang diterima,
surat utang jangka menengah, beban akrual, dan liabilitas lain-lain.
As of December 31, 2014 and 2013, loans received, medium term notes, accrued
expenses, and other liabilities are included in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut;
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset
and the net amount reported in the statements of financial position if, and only
if, there is a currently enforceable right to offset the recognized amounts and there is
intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability
simultaneously.
Penurunan Nilai Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Impairment of Financial Assets Carried at Amortized Cost
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah
suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai.
The Company’s management assesses at each statement of financial position date
whether a financial asset or group of financial assets is impaired.
PT Tifa Finance Tbk Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
PT Tifa Finance Tbk Notes to Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in Thousands of Rupiah, unless Otherwise Stated
- 19 - Manajemen
pertama-tama menentukan
apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset
keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang
jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual,
baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak
signifikan, maka
aset tersebut
dimasukkan ke
dalam kelompok
aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang
penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui
atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
The management first assesses whether objective evidence of impairment exists
individually for financial assets that are individually significant, or collectively for
financial assets that are not individually significant. If the management determines
that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial
asset, whether significant or not, the asset is included in a group of financial assets
with similar credit risk characteristics and that group of financial assets is collectively
assessed for impairment. Assets that are individually assessed for impairment and for
which an impairment loss, is or continues to be recognized are not included in a
collective assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas aset dalam kategori
pinjaman yang diberikan dan piutang maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan tidak termasuk
kerugian kredit di masa depan yang belum terjadi yang didiskonto menggunakan suku
bunga efektif awal dari aset tersebut yang merupakan suku bunga efektif yang dihitung
pada saat pengakuan awal. Nilai tercatat aset tersebut
langsung dikurangi
dengan penurunan
nilai yang
terjadi atau
menggunakan akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui di laporan laba
rugi komprehensif. If there is objective evidence that an
impairment loss on loans and receivables has been incurred, the amount of the loss is
measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present
value of estimated future cash flows excluding future credit losses that have not
been incurred discounted at the financial asset’s original effective interest rate i.e.,
the effective interest rate computed at initial recognition. The carrying amount of the
asset is reduced either directly or through the use of an allowance account. The
amount of loss is charged to the statements of comprehensive income.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian
atas cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan
nilai selanjutnya diakui dalam laporan laba rugi komprehensif, dengan ketentuan nilai tercatat
aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada
tanggal pemulihan tersebut. If, in a subsequent year, the amount of
impairment losses decreases because of an event occurring after the impairment was
recognized, the previously recognized impairment
loss is
reversed. Any
subsequent reversal of an impairment loss is recognized in the statements of
comprehensive income, to the extent that the carrying value of the asset does not
exceed its amortized cost at the reversal date.