Penjabaran Mata Uang Asing
PT Tifa Finance Tbk Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
PT Tifa Finance Tbk Notes to Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in Thousands of Rupiah, unless Otherwise Stated
- 17 - Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada nilai
wajarnya. Perubahan
nilai wajar
langsung diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Bunga yang diperoleh
dicatat sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat
sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai
dengan persyaratan
dalam kontrak, atau pada saat hak untuk
memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan.
Financial assets at FVPL are recorded in the statements of financial position
at fair value. Changes in fair value are recognized directly in the statements of
comprehensive
income. Interest
earned is recorded as interest income, while dividend income is recorded as
part of other income according to the terms of the contract, or when the right
of payment has been established.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kategori ini mencakup surat-surat
berharga. As of December 31, 2014 and 2013,
the marketable securities are included in this category.
2 Pinjaman yang Diberikan dan Piutang 2 Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi
di pasar aktif. Aset keuangan tersebut tidak dimaksudkan untuk dijual dalam
waktu dekat dan tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi, investasi dimiliki hingga jatuh tempo
atau aset tersedia untuk dijual. Loans and receivables are non-
derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not
quoted in an active market. They are not entered into with the intention of
immediate or short-term resale and are not classified as financial assets at
FVPL, HTM investments or AFS financial assets.
Setelah pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Biaya perolehan
diamortisasi tersebut memperhitungkan premi atau diskonto yang timbul pada
saat perolehan serta imbalan dan biaya yang merupakan bagian integral dari
suku bunga efektif. Amortisasi dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga
dalam laporan laba rugi komprehensif. Kerugian yang timbul akibat penurunan
nilai diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
After initial measurement, loans and receivables
are subsequently
measured at amortized cost using the effective interest rate method, less
allowance for impairment. Amortized cost is calculated by taking into
account any discount or premium on acquisition and fees and costs that are
an integral part of the effective interest rate. The amortization is included as
part of interest income in the statements of comprehensive income.
The losses arising from impairment are recognized in the statements of
comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kategori ini meliputi kas dan
setara kas,
piutang pembiayaan
konsumen, tagihan
anjak piutang,
piutang lain-lain dan aset lain-lain kas di bank yang dibatasi pencairannya dan
simpanan jaminan. As of December 31, 2014 and 2013,
cash and cash equvalents, consumer financing
receivables, factoring
receivables, other accounts receivable and others assets restricted cash in
bank and security deposits are included in this category.
PT Tifa Finance Tbk Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
PT Tifa Finance Tbk Notes to Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2014 and 2013
Figures are Presented in Thousands of Rupiah, unless Otherwise Stated
- 18 -
Liabilitas Keuangan Lain-lain Other Financial Liabilities
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau
pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
This category pertains to financial liabilities that are not held for trading or not
designated at FVPL upon the inception of the liability.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut,
yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika subtansi perjanjian
kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain
kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui
penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah
ditetapkan. Issued financial instruments or their
components, which are not classified as financial liabilities at FVPL are classified as
other financial
liabilities, where
the substance of the contractual arrangement
results in the Company having an obligation either to deliver cash or another financial
asset to the holder, or to satisfy the obligation other than by the exchange of a
fixed amount of cash or another financial asset for a fixed number of own equity
shares.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi,
dengan memperhitungkan
dampak amortisasi atau akresi berdasarkan suku bunga efektif atas premi, diskonto dan
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Other financial liabilities are recognized initially at fair value and are subsequently
carried at amortized cost, taking into account the impact of applying the effective
interest rate method of amortization or accretion for any related premium, discount
and any directly attributable transaction costs.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, kategori ini meliputi pinjaman yang diterima,
surat utang jangka menengah, beban akrual, dan liabilitas lain-lain.
As of December 31, 2014 and 2013, loans received, medium term notes, accrued
expenses, and other liabilities are included in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut;
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset
and the net amount reported in the statements of financial position if, and only
if, there is a currently enforceable right to offset the recognized amounts and there is
intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability
simultaneously.
Penurunan Nilai Aset Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Impairment of Financial Assets Carried at Amortized Cost
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan menelaah apakah
suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai.
The Company’s management assesses at each statement of financial position date
whether a financial asset or group of financial assets is impaired.