The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT MNC LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Untuk tahun yang berakhir pada
31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT MNC LAND Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
23
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
g. Dana Pencadangan untuk Penggantian atas Peralatan dan Perlengkapan Hotel
lanjutan g. Funds Reserve for Hotel’s Furniture and
Equipment continued
Dana secara khusus disisihkan untuk menutupi cadangan dan disimpan dalam
rekening bank. Bunga yang diperoleh dari rekening bank tersebut merupakan bagian
dari cadangan dan dana. Dana ini dicatat sebagai aset keuangan lainnya dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian. A fund is specifically set aside to cover the
reserve and is maintained in a bank account. Interest earned on such bank account
represents a component of the reserve and the fund. This fund is recorded as other
financial assets in the consolidated statements of financial position.
Beban penggantian dan penambahan perlengkapan hotel merupakan pengurangan
saldo dana cadangan. The cost of replacements of and additions to
the hotel’s furniture, fixtures and equipment represents reduction in the balance of the
fund reserve.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 Revisi 2014 diklasifikasikan sebagai aset
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan
dan piutang, dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, yang
sesuai. Financial assets within the scope of
PSAK No. 55 Revised 2014 are classified as either financial assets at fair value through
profit or loss, loans and receivables, held-to- maturity investments, or available-for-sale
financial assets, as appropriate. Manajemen menentukan klasifikasi aset
keuangan tersebut pada pengakuan awal tergantung pada tujuan perolehan aset
keuangan dan jika diperbolehkan dan sesuai, serta mengevaluasinya pada setiap tanggal
pelaporan. Management determines the classification of
its financial assets at initial recognition depending on the purpose for which the
financial assets were acquired and where allowed and appropriate, re-evaluates this
designation at every reporting date. Aset keuangan diakui apabila Perusahaan
dan Entitas Anak memiliki hak kontraktual untuk menerima kas atau aset keuangan
lainnya dari entitas lain. Seluruh pembelian atau penjualan aset keuangan secara reguler
diakui dengan menggunakan akuntansi tanggal transaksi yaitu tanggal di mana
Perusahaan dan Entitas Anak berketetapan untuk membeli atau menjual suatu aset
keuangan. Financial assets are recognized when the
Company and Subsidiaries have a contractual right to receive cash or other
financial assets from another entity. All purchases or sales of financial assets in
regular way are recognized using trade date accounting. Trade date is the date when the
Company and Subsidiaries have a
commitment to purchase or sell a financial asset.
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT MNC LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN
KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan Untuk tahun yang berakhir pada
31 Desember 2015 Dan 2014 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT MNC LAND Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS continued For The Years Ended
December 31, 2015 And 2014 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
24
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
h. Instrumen Keuangan lanjutan h. Financial Instruments continued
Aset Keuangan lanjutan Financial Assets continued
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar ditambah biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, kecuali untuk aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss FVTPL. Adapun
aset keuangan yang diukur pada FVTPL pada saat pengakuan awal juga diukur
sebesar nilai wajar namun biaya transaksi yang timbul seluruhnya langsung dibebankan
ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
At initial recognition, financial assets are measured at fair value plus transaction costs
that are directly attributable, except for financial assets measured at fair value
through profit or loss FVTPL. The financial assets carried at FVTPL are initially
recognized at fair value but the transaction costs are expensed in the consolidated
statements of profit or loss and other comprehensive income.
Setelah pengakuan awal, pengukuran aset keuangan tergantung pada bagaimana aset
keuangan tersebut dikelompokkan. Aset keuangan dapat diklasifikasikan dalam
empat kategori berikut: After the initial recognition, measurement of
financial assets depends on how financial assets are classified. Financial assets can be
classified in the following four categories: i.
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL i.
Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL merupakan aset keuangan yang
diklasifikasikan sebagai
kelompok diperdagangkan held for trading atau
pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh manajemen apabila
memenuhi kriteria-kriteria
tertentu seperti mempertimbangkan bahwa aset
keuangan atau liabilitas keuangan atau keduanya dikelola dan kinerjanya
dievaluasi berdasarkan nilai wajar sebagaimana didokumentasikan di
dalam manajemen risiko atau strategi investasi Perusahaan dan Entitas Anak
untuk diukur pada kelompok ini. Financial assets at fair value through
profit or loss are financial assets classified as held for trading or upon their
initial recognition are designated by management if certain criteria are met
such as taking into consideration that the financial assets or financial liabilities or
both are managed and its performance is evaluated based on the fair value as
documented in risk management or investment strategy of the Company and
Subsidiaries to be classified at this category.
Aset keuangan dalam kelompok ini diukur pada nilai wajarnya dan seluruh
keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar tersebut
termasuk bunga dan dividen diakui pada laba rugi.
Financial assets in this category are subsequently measured at fair value and
any gain or loss arising from change in the fair value, including interest and
dividend is recognized in profit or loss. Perusahaan dan Entitas Anak tidak
memiliki aset
keuangan yang
diklasifikasikan dalam kelompok ini. The Company and Subsidiaries have no
financial assets which are classified in this category.