Narasi narrative description METODE PEMAHAMAN PENGENDALIAN MANAJEMEN
Pusdi kl at was BPKP - 2007
91 barang diperol eh dan bagaimana dokumen pembayaran at as suat u
pengadaan dihasil kan. b. Sel uruh pemrosesan t erj adi. Cont oh: Apabil a dokumen pendukung
pembayaran dit ent ukan ol eh komput er yang secara ot omat is mengal ikan j uml ah barang yang dipesan dengan harga st andar
dal am arsip ut ama c. Disposisi set iap dokumen dan cat at an dal am sist em.
d. Indikasi pengendal ian yang rel evan t erhadap penil aian risiko pengendal ian.
Cont oh: Berikut ini cont oh uraian t ert ul is sist em permint aan dan pengel uaran
barang dari gudang yang mencakup 3 t iga unit kerj a, yait u: Unit organisasi pemakai, Unit bagian penyimpanan gudang, dan Unit
bagian pencat at an. a.
Unit Organisasi Pemakai 1
Mengisi l embaran Bukt i Permint aan dan Pengel uaran Barang Gudang BPPBG 3 l embar.
2 Memint a ot orisasi dari Kepal a Bagian yang bersangkut an.
3 Menyerahkan 3 l embar BPPBG t ersebut ke Bagian Penyimpanan
Gudang. 4
Menerima barang dari Bagian Penyimpanan Gudang disert ai dengan BPPBG l embar ke 2.
5 Mengarsipkan BPPBG l embar ke 3 menurut nomor urut nya.
b. Bagian Penyimpangan Gudang
1 Menerima 3 l embar BPPBG dari organisasi pemakai.
Pusdi kl at was BPKP - 2007
92 2
Mengambil barang dengan j enis dan j uml ah sepert i yang t ercant um dal am BPPBG.
3 Mengisi kuant it as barang yang diserahkan pada l embar BPPBG 3
l embar. 4
Mencat at isi BPPBG di dal am kart u gudang. 5
Mendist ribusikan l embar BPPBG sebagai berikut :
¾
Lembar ke 1 : Bagian Pencat at an.
¾
Lembar ke 2 : Unit Organisasi Pemakai bersamaan dengan penyerahan barang.
¾
Lembar ke 3 : Arsip Bagian Penyimpanan Gudang menurut t anggal .
c. Bagian Pencat at an
1 Menerima BPPBG l embar ke 1 dari Bagian Penyimpanan
Gudang. 2
Mengisi harga pokok sat uan barang pada BPPBG berdasarkan kart u persediaan.
3 Menghit ung dan mengisi harga pokok t ot al kuant it as yang
dipakai dikal ikan dengan harga pokok sat uan pada BPPBG. 4
Mencat at BPPBG l embar 1 di dal am kart u persediaan. 5
Mencat at BPPBG l embar ke 1 di dal am kart u biaya. 6
Mengarsipkan BPPBG l embar ke 1 menurut nomor urut nya.