Beban Bunga dan Beban Keuangan Lainnya Interest Expense and Other Financial Charges Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits
A n n u a l R e p o r t
2 0 1 0
149
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Desember 2010 dan 2009 serta untuk Tahun-tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
December 31, 2010 and 2009 and For the Years then Ended
- 94 -
35. Imbalan Pasca-Kerja Lanjutan 35. Post-Employment Benefits Continued
Mutasi cadangan imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut:
Movements of
the defined-benefit
post- employment reserve are as follows:
2010 2009
Rp 000 Rp 000
Saldo cadangan imbalan pasti pasca-kerja awal tahun
41.730.068 35.862.408
Balance at beginning of the year Beban imbalan pasti pasca-kerja tahun
Defined-benefit post-employment expense berjalan Catatan 33
7.273.957 6.040.588
during the year Note 33 Pembayaran imbalan pasti pasca-kerja
tahun berjalan 94.248
172.928 Payments made during the year
Saldo cadangan imbalan pasti pasca-kerja akhir tahun
48.909.777 41.730.068
Balance at the end of the year
Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung imbalan pasti pasca-kerja adalah sebagai berikut:
The principal assumptions used in the valuation of the defined post-employment benefits are as
follows:
Tingkat kematian : Commissioners Standard Ordinary CSO - 1980
: Mortality rate Umur pensiun normal
: 55 tahun55 years old : Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji : 7 per tahun7 per annum
: Salary increase rate Tingkat bunga diskonto
: 9 per tahun pada tahun 2010 dan 10 per tahun pada tahun 2009
: Discount rate 9 per annum in 2010 and 10 per annum in 2009
Tingkat pengunduran diri : 1 per tahun antara usia 18 sampai dengan 44 tahun
lalu menurun menjadi 0 per tahun antara usia 45 sampai dengan 54 tahun
: WithdrawalResignation rate 1 per annum at age 18 up to 44 years old, then
decrease to 0 per annum at age 45 up to 54 years old
36. Pajak Penghasilan 36. Income Tax
2010 2009
Rp 000 Rp 000
Pajak kini Current tax
Perusahaan 28.670.691
29.170.118 The Company
Anak perusahaan Subsidiaries
BDP 11.227.719
7.277.998 BDP
BTLA 8.544.347
6.383.789 BTLA
BNIL 5.536.189
3.211.901 BNIL
ABM 5.274.587
3.668.047 ABM
BSA 2.206.398
2.123.616 BSA
Jumlah 61.459.931
51.835.469 Subtotal
L a p o r a n T a h u n a n
2 0 1 0
150
PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi 31 Desember 2010 dan 2009 serta untuk Tahun-tahun
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND
ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements
December 31, 2010 and 2009 and For the Years then Ended
- 95 -
36. Pajak Penghasilan Lanjutan 36. Income Tax Continued
2010 2009
Rp 000 Rp 000
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 15.217.416
19.445.262 The Company
Anak perusahaan Subsidiaries
ABM 194.073
504.910 ABM
BTLA 36.393
393.669 BTLA
MMM 202.584
8.482 MMM
BSA 85.086
94.820 BSA
BNCW 1.850.741
197.329 BNCW
AKG 219.044
284.581 AKG
BDP 267.094
1.068.163 BDP
BNIL 1.375.092
1.180.269 BNIL
Jumlah 14.782.555
17.510.197 Subtotal
Jumlah 76.242.486
69.345.666 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasi dengan laba kena
pajak Induk Perusahaan adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before tax per
consolidated statements of income and taxable income of the Company is as follows:
2010 2009
Rp 000 Rp 000
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated statements
laba rugi konsolidasi 324.379.636
321.057.339 of income
Laba sebelum pajak anak perusahaan - bersih
112.263.616 68.562.594
Income before tax of the subsidiaries - net Penyesuaian atas penyajian kembali
- 112.710.000
Prior period adjustment Laba sebelum pajak Perusahaan setelah
Income before tax of the Company - after penyesuaian penyajian kembali
212.116.020 139.784.745
adjustment for related Perbedaan temporer:
Temporary differences: Penyusutan aset sewaan
12.394.357 16.400.815
Depreciation of leased assets Imbalan pasti pasca-kerja - bersih
5.860.173 4.872.946
Defined-benefit post-employment expense - net Beban bunga sewa pembiayaan
3.626.515 4.147.510
Interest on lease liabilities Pemulihan penyisihan penurunan nilai
Reversal of allowance for decline in value of persediaan dan persediaan usang
2.486.495 298.711
inventories and inventory obsolescence Beban cicilan sewa pembiayaan
19.962.834 15.315.562
Lease installment payments Perbedaan penyusutan komersial dan
Difference between commercial and fiscal fiskal
80.491.789 56.044.110
depreciation Jumlah - bersih
76.087.083 46.237.112
Net Perbedaan tetap:
Permanent differences: Kerugian penyelesaian kontrak derivatif
- 96.444.800
Loss on settlement of derivative contracts Representasi
9.342.668 2.647.799
Representation Pendapatan bunga yang sudah dikenakan
Interest income already subjected to pajak final
2.018.151 14.884.996
final tax Jumlah - bersih
7.324.517 84.207.603
Net Laba kena pajak sebelum
Taxable income before carry forward of kompensasi rugi fiskal Perusahaan
143.353.454 177.755.236
fiscal loss of the Company Kompensasi rugi fiskal
- 50.928.636
Fiscal loss applied Laba kena pajak Perusahaan
143.353.454 126.826.600
Taxable income of the Company