are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 dan 2010, 31 Desember 2010, dan 1 Januari 2010 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 and 2010, December 31, 2010, and January 1, 2010 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah Unless Otherwise Stated
41
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
v. Instrumen Keuangan lanjutan
•
v. Financial Instrument continued i
Aset Keuangan lanjutan ii
i Financial Asset continued
Penurunan nilai
aset keuangan
lanjutan Impairment
of financial
assets continued
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, jika terdapat
bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut
diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas
masa datang tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum
terjadi. Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku
bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset keuangan
tersebut dikurangi melalui penggunaan cadangan
penurunan nilai.
Jumlah kerugian yang terjadi diakui pada laporan
laba rugi konsolidasi. For assets carried at amortized cost, if
there is objective evidence that an impairment loss has occurred, the amount
of the loss is measured as the difference between the asset‟s carrying amount and
the present value of estimated future cash flows excluding future expected credit
losses that have not yet been incurred. The present value of the estimated future
cash flows is discounted at the financial
asset‟s original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced
through the use of allowance for impairment. The impairment loss is
recognized
in the
consolidated of
statements of income. Pinjaman yang diberikan dan piutang
beserta dengan
cadangan terkait
dihapuskan jika
tidak terdapat
kemungkinan yang
realistis atas
pemulihan di masa mendatang. Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian
penurunan nilai aset keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang
terjadi setelah penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan pos cadangan
penurunan nilai. Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan,
jumlah pemulihan tersebut diakui pada laba atau rugi.
Loans and receivables, together with the associated allowance, are written off
when there is no realistic prospect of future recovery. If, in a subsequent year,
the amount of the estimated impairment loss increases or decreases because of
an event occurring after the impairment was
recognized, the
previously recognized impairment loss is increased
or reduced by adjusting the allowance for impairment account. If a future write-off is
later recovered,
the recovery
is recognized in profit or loss.
ii Liabilitas Keuangan ii Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 diklasifikasikan sebagai
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba atau rugi, hutang dan
pinjaman
atau derivatif
yang telah
ditetapkan untuk tujuan lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Perusahaan dan anak
perusahaan menentukan
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat pengakuan
awal. Financial liabilities within the scope of the
PSAK No. 55 are classified as financial liabilities at fair value through profit or
loss, loans and borrowings, or as derivatives
designated as
hedging instruments in an effective hedge, as
appropriate. The
Company and
Subsidiaries determines the classification of their financial liabilities at initial
recognition.
are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 dan 2010, 31 Desember 2010, dan 1 Januari 2010 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 and 2010, December 31, 2010, and January 1, 2010 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah Unless Otherwise Stated
42
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
v. Instrumen Keuangan lanjutan v. Financial Instrument continued
ii Liabilitas Keuangan lanjutan ii Financial Liabilities continued
Pengakuan awal lanjutan Initial recognition continued
Liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya dan dalam hal hutang dan
pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat di atribusikan secara langsung.
Financial liabilities are recognized initially at fair value and in the case of loans and
borrowings, inclusive
of directly
attributable transaction costs. Liabilitas keuangan Perusahaan dan Anak
Perusahaan meliputi pinjaman jangka pendek, hutang usaha, hutang lain-lain,
biaya masih harus dibayar dan hutang obligasi, termasuk dalam kategori hutang
dan pinjaman. The Company‟s and Subsidiaries‟
financial liabilities include short-term loans, trade payables, other payables,
accrued expenses and bonds payable, included
in loans
and borrowings
category.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran liabilitas
keuangan bergantung
pada klasifikasi
sebagai berikut:
The measurement of financial liabilities depends on their classification as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi • Financial liabilities at fair value
through profit or loss Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba atau rugi mencakup liabilitas keuangan yang
diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan
dan liabilitas
keuangan yang pada saat pengakuan awalnya, telah ditetapkan, diukur
pada nilai wajar melalui laba atau rugi.
Financial liabilities at fair value through profit or loss include financial
liabilities held for trading and financial liabilities
designated upon
initial recognition at fair value through profit
or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika
diperoleh atau dimiliki untuk tujuan dijual dalam waktu dekat. Liabilitas
derivatif juga diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan kecuali
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.
Financial liabilities are classified as held for trading if they are acquired for
the purpose of selling in the near term. Derivative liabilities are also classified
as held for trading unless they are designated
as effective
hedging instruments.
Laba atau rugi atas liabilitas dalam kelompok
diperdagangkan harus
diakui dalam
laporan laba
rugi konsolidasi.
Gains or losses on liabilities held for trading
are recognized
in the
consolidated statement of income.
are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 dan 2010, 31 Desember 2010, dan 1 Januari 2010 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 and 2010, December 31, 2010, and January 1, 2010 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah Unless Otherwise Stated
43
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
v. Instrumen Keuangan lanjutan v. Financial Instrument continued
ii Liabilitas Keuangan lanjutan ii Financial Liabilities continued
Pengukuran setelah pengakuan awal lanjutan
Subsequent measurement continued
• Hutang dan pinjaman
• Loans and borrowings Setelah pengakuan awal, hutang dan
pinjaman yang
dikenakan bunga
diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
After initial
recognition, interest-
bearing loans and borrowings are subsequently measured at amortized
cost using the effective interest rate method.
Laba atau rugi harus diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi ketika
liabilitas tersebut
dihentikan pengakuannya serta melalui proses
amortisasinya. Gains and losses are recognized in
the consolidated statement of income when the liabilities are derecognized
as well as through the amortization process.
Penghentian pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan
dihentikan pengakuannya
ketika liabilitas
yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa. A financial liability is derecognized when
the obligation under the liability is discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari
pemberi pinjaman yang sama dengan ketentuan
yang berbeda
secara substansial,
atau modifikasi
secara substansial atas liabilitas keuangan yang
saat ini ada, maka pertukaran atau modifikasi
tersebut dicatat
sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan
pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih
antara nilai
tercatat liabilitas
keuangan tersebut diakui dalam laba atau rugi.
When an existing financial liability is replaced by another from the same lender
on substantially different terms, or the terms
of an
existing liability
are substantially modified, such an exchange
or modification
is treated
as a
derecognition of the original liability and the recognition of a new liability and the
difference in the respective carrying amounts is recognized in profit or loss.
are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 dan 2010, 31 Desember 2010, dan 1 Januari 2010 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 and 2010, December 31, 2010, and January 1, 2010 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah Unless Otherwise Stated
44
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
v. Instrumen Keuangan lanjutan v. Financial Instrument continued
ii Liabilitas Keuangan lanjutan ii Financial Liabilities continued
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fa
Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar
keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar yang berlaku
pada penutupan pasar pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan
yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai
wajar ditentukan
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik
penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan
secara wajar
arm‟s-length market transactions, referensi atas nilai wajar
terkini dari instrumen lain yang secara substantial sama, analisis arus kas yang
didiskonto, atau model penilaian lainnya.
The fair value of financial instruments that are actively traded in organized financial
markets is determined by reference to quoted market bid prices at the close of
business at the end of the reporting period. For financial instruments where
there is no active market, fair value is determined using valuation techniques.
Such techniques may include using recent
arm‟s-length market
transactions, reference to the current fair value of
another instrument that is substantially the same, discounted cash flow analysis, or
other valuation models.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan
dalam neraca konsolidasi jika, dan hanya jika, entitas saat ini memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan
liabilitasnya secara
simultan. Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the consolidated balance sheet if, and only if,
there is a currently enforceable legal right to offset the recognized amounts and
there is an intention to settle on a net basis, or to realize the assets and settle
the liabilities simultaneously.
w. Penggunaan Estimasi w. Use of Estimates
Penyajian laporan keuangan konsolidasi sesuai prinsip
akuntansi yang
berlaku umum
mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi terhadap jumlah yang
dilaporkan. Oleh karena tidak adanya kepastian dalam membuat estimasi, maka terdapat
kemungkinan hasil aktual yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan
estimasi tersebut. The preparation of consolidated financial
statements in conformity with generally accepted
accounting principles
requires management to make estimations and
assumptions that affect amounts reported therein. Due to inherent uncertainty in making
estimates, actual results reported in future periods might be based on amounts, which
differ from those estimates.
Perbedaan antara estimasi dan hasil aktual dibebankan atau dikreditkan pada usaha tahun
berjalan. Any difference on the estimates and actual
results is charged or credited to current year operations.
are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 dan 2010, 31 Desember 2010, dan 1 Januari 2010 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 and 2010, December 31, 2010, and January 1, 2010 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah Unless Otherwise Stated
45
3. KAS DAN SETARA KAS 3. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
30 Juni 2011 31 Desember 2010 1 Januari 2010 June 30, 2011 December 31, 2010 January 1, 2010
Kas 2.783.864
1.993.236 3.614.632
Cash on hand Bank:
Cash in banks: Rupiah
Rupiah Citibank
108.234.762 -
- Citibank
PT Bank Mandiri Persero Tbk 18.396.175
29.070.482 27.521.155 PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9.419.789
33.314.990 55.817.266
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Permata Tbk
8.840.059 12.738.103
4.429.242 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Persero Tbk 4.314.095
13.480.856 11.681.841
Persero Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
1.973.480 1.508.269
1.967.440 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.739.084
10.983.147 23.679.569
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
952.798 1.201.789
741.156 Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Persero Tbk 831.805
76.824 363.481
Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
372.011 183.060
84.160 Persero Tbk
PT Bank Mega Tbk 323.389
54.295 115.708
PT Bank Mega Tbk PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur
124.520 112.406
148.973 Jawa Timur
PT Bank OCBC NISP Tbk 106.269
54.358 167.971
PT Bank OCBC NISP Tbk Standard Chartered Bank
49.721 -
- Standard Chartered Bank
PT Bank DBS Indonesia 35.960
53.038 71.852
PT Bank DBS Indonesia PT Bank UOB Buana
29.793 377.568
- PT Bank UOB Buana
PT Mega Syariah -
92.516 -
PT Mega Syariah Lain-lain
15.755 2.415
7.126 Others
155.759.465 103.304.116
126.796.940 Dolar Amerika Serikat
United States Dollar PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
9.195.315 11.764.998
4.747.301 Persero Tbk
PT Bank Mandiri Persero Tbk 8.547.140
11.651.255 5.312.140 PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8.261.207
5.255.102 1.421.131
PT Bank CIMB Niaga Tbk Citibank, N.A, Jakarta
3.432.504 3.551.296
2.207.842 Citibank, N.A, Jakarta
PT Bank DBS Indonesia 3.000.208
217 -
PT Bank DBS Indonesia PT Bank Internasional Indonesia
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
1.521.929 84.820
10.340 Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.521.117
6.521.541 1.218.917
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
869.355 1.764.217
1.154.361 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Mega Tbk 703.555
145.670 45.153
PT Bank Mega Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
661.433 630.883
1.456.132 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
Persero Tbk 224.205
96.622 711.268
Persero Tbk PT Bank UOB Buana
214.949 49.221
- PT Bank UOB Buana
PT Bank Permata Tbk 157.092
14.841 45.021
PT Bank Permata Tbk Standard Chartered Bank
85.946 -
- Standard Chartered Bank
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
Persero Tbk 60.873
338.703 134.541
Persero Tbk PT Bank Danamon Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk
1.627 1.221.518
249.800 Tbk
Lain-lain 132.448
- 1.494.607
Others 38.590.903
43.090.904 20.208.554
are in Indonesian language.
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
30 Juni 2011 dan 2010, 31 Desember 2010, dan 1 Januari 2010 Tidak diaudit
Dinyatakan Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT ELANG MAHKOTA TEKNOLOGI Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
June 30, 2011 and 2010, December 31, 2010, and January 1, 2010 Unaudited
Expressed In Thousands of Rupiah Unless Otherwise Stated
46
3. KAS DAN SETARA KAS lanjutan 3. CASH AND CASH EQUIVALENTS continued
