Surat ketetapan pajak lanjutan Tax assessment letters continued

Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk sebelumnya PT International Nickel Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk formerly PT International Nickel Indonesia Tbk 31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011 37 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued e. Surat ketetapan pajak lanjutan e. Tax assessment letters continued Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2008 lanjutan Tax audit results for 2008 fiscal year continued Pajak-pajak lainnya - 2008 lanjutan Other taxes - 2008 continued Pada tanggal 7 Februari 2011, Perseroan menerima Surat Ketetapan Pajak “SKP” No. KEP-62WPI.19BD.052011 tanggal 2 Februari 2011 yang menolak keberatan kurang bayar pajak untuk PPh pasal 26 mengenai pengenaan PPh atas pembayaran dividen kepada pemegang saham pendiri sebesar IDR278 miliar atau setara dengan AS31 juta. Pada akhir bulan Maret 2011, Perseroan juga menerima Surat Keputusan Keberatan tanggal 28 Februari 2011 dan 24 Maret 2011, yang menolak keberatan atas SKP PPh pasal 26 mengenai perjanjian bantuan manajemen Management Assistance Agreement“MAA”, SKP PPh Badan mengenai MAA, dan SKP PPh pasal 23 atas jasa yang diberikan oleh Vale Technology Development Canada Limited “VTDCL” karena dianggap sebagai Bentuk Usaha Tetap “BUT” di Indonesia. Jumlah keberatan yang ditolak terkait SKP-SKP ini adalah ekuivalen dengan AS3,5 juta. On February 7, 2011, the Company received a Tax Decision Letter No. KEP-62WPI.19BD.052011 dated February 2, 2011 which rejected the Company’s objection to the tax underpayment for WHT article 26 regarding the WHT on the dividend payments to the founding shareholders amounting to IDR278 billion or equivalent to US31 million. At the end of March 2011, the Company also received Tax Objection Decision Letters dated February 28, 2011 and March 24, 2011 that rejected the Company’s objection to Tax Assessment Letters for WHT article 26 regarding Management Assistance Agreement “MAA”, Tax Assessment Letter for CIT regarding MAA and Tax Assessment Letters for article 23 for services that have been delivered by Vale Technology Development Canada Limited “VTDCL” which the DGT considered to have a Permanent Establishment “PE” in Indonesia. Total objections that have been declined related to these Tax Assessment Letters is equivalent to US3.5 million. Perseroan telah mengajukan banding ke pengadilan pajak pada tanggal 27 April 2011, 27 Mei 2011, dan 20 Juni 2011 atas seluruh keberatan diatas. Perseroan juga telah melakukan pembayaran sebesar IDR138 milyar atau setara dengan AS15,4 juta 50 dari jumlah SKPKB untuk PPh pasal 26 atas dividen kepada pemegang saham pendiri pada tanggal 15 April 2011 sebagai persyaratan pengajuan banding ke Pengadilan Pajak. Pembayaran sebesar 50 juga dilakukan atas SKP PPh pasal 26 mengenai MAA, dan SKP PPh pasal 23 atas jasa yang diberikan oleh VTDCL. The Company has submitted appeal letters on April 27, 2011, May 27, 2011 and June 20, 2011 for the above objections. The Company has made a payment of IDR138 billion or equivalent to US15.4 million i.e. 50 of the total tax assessment from WHT article 26 on dividend payments to founding shareholders on April 15, 2011 as a prerequisite of appeal submission to the Tax Court. Payment in the amount of 50 was also made for Tax Assessment Letters on WHT article 26 regarding MAA and Tax Assessment Letter on WHT article 23 for the services provided by VTDCL. Perseroan mengakui pembayaran ini sebagai bagian dari pajak dibayar dimuka lihat Catatan 14a dikarenakan Perseroan berharap agar pembayaran tersebut dapat dikembalikan dari Kantor Pajak setelah keputusan dikeluarkan untuk kepentingan Perseroan. Sidang pengadilan yang terkait dengan semua kasus di atas telah dilakukan dan belum ada keputusan akhir sampai dengan tanggal laporan keuangan. The Company recognized these payments as part of prepaid taxess refer to Note 14a as it is expected to be refunded once a decision is issued in the Company’s favour. The court hearings related to all cases above have been conducted and there had been no final decision until the date of these financial statements. Pada tanggal 13 Maret 2012, Hakim Pengadilan Pajak telah menyelesaikan proses persidangan untuk seluruh kasus banding tahun 2008. Saat ini, perseroan sedang menunggu hasil keputusan Pengadilan Pajak yang waktunya belum bisa ditentukan. Keputusan akhir diharapkan sebelum pertengahan 2013. Manajemen berkeyakinan bahwa Perseroan memiliki dasar yang kuat bahwa upaya banding akan diterima dan oleh sebab itu tidak ada kewajiban untuk jumlah sisa kurang bayar pajak tersebut yang perlu diakui dalam laporan keuangan yang berakhir pada 31 Desember 2012. On March 13, 2012, the Judges of Tax Court had closed the hearing process of all appeal cases of year 2008. At this time, the Company is waiting for the decision of tax court but there are no exact times when the decision will be issued. A final decision is expected before mid 2013. Management believes that the Company has strong grounds to believe that the appeals will be accepted and as such no liability for the remaining amount of tax underpayment has been recognized in the financial statements as at December 31, 2012. Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun-tahun pajak 2004 dan 2006 Tax audit results for 2004 and 2006 fiscal years Pada tanggal 1 Maret 2011, Perseroan menerima surat ketetapan pajak dari Kantor Pelayanan Wajib Pajak Besar Satu untuk tahun-tahun pajak 2004 dan 2006 tanggal 22 dan 24 Februari 2011, secara berturut-turut. Surat pemeriksaan pajak ini menyatakan kurang bayar pajak sebesar AS15,6 juta untuk tahun pajak 2004 dan AS35,6 juta untuk tahun pajak 2006. Pada tanggal 17 Maret 2011, Perseroan juga telah menerima surat ketetapan pajak dari Kantor Pelayanan Pajak Madya Palopo untuk PPh pasal 21 tahun-tahun pajak 2004 dan 2006 tanggal 7 Maret 2011. Surat pemeriksaan pajak ini menyatakan kurang bayar pajak sebesar AS0,6 juta untuk tahun pajak 2004 dan AS1,6 juta untuk tahun pajak 2006. On March 1, 2011, the Company received tax assessment letters from the Large Taxpayer Office One for the 2004 and 2006 fiscal years dated February 22 and 24, 2011, respectively. These tax assessment letters indicated tax underpayments of US15.6 million for the 2004 fiscal year and US35.6 million for the 2006 fiscal year. On March 17, 2011, the Company also received a tax decision letter from Palopo Tax Office for the 2004 and 2006 fiscal years for WHT article 21 dated March 7, 2011. The tax letter indicated tax underpayment of US0.6 million for the 2004 fiscal year and US1.6 million for the 2006 fiscal year. Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk sebelumnya PT International Nickel Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk formerly PT International Nickel Indonesia Tbk 31 Desember 2012 dan 2011 December 31, 2012 and 2011 38 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued