Beban pajak Tax expense

KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and December 31, 2012 and Nine months ended September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these interim consolidated financial statements. 54 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued c. Beban pajak c. Tax expense Rekonsiliasi antara laba sebelum beban manfaat pajak penghasilan yang ditunjukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim dengan taksiran rugi fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 dan estimasi utang pajak penghasilan badan pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before tax expense benefit as shown in the interim consolidated statements of comprehensive income and the Company’s estimated taxable loss, and the Company’s current income tax expense for the nine months ended September 30,2013 and 2012 and the estimated corporate income tax payable as of those dates are as follows: 2013 2012 Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months Laba konsolidasian sebelum beban manfaat Consolidated profit before pajak penghasilan 29.644.233 22.955.984 tax expense benefit Laba sebelum beban pajak Profit before tax expense - Entitas anak 37.160.421 26.508.837 - Subsidiaries Rugi sebelum beban pajak 7.516.188 3.552.853 Loss before tax expense - Perusahaan - the Company Beda tetap: Permanent differences: Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak 12.120 577.261 Non deductible expense Penghasilan yang dikenakan pajak final 762.523 373.677 Income subject to final tax Taksiran rugi fiskal - Perusahaan 8.266.591 3.349.269 Estimated tax loss - Company Rekonsiliasi antara beban pajak neto yang tercermin di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim dengan hasil perkalian laba sebelum beban manfaat pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense, net as shown in the consolidated statements of interim comprehensive income and the theoretical tax amount on the Company’s profit before tax expense benefit are as follows: 2013 2012 Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months Nine months Laba sebelum beban Profit before tax pajak Perusahaan 7.516.188 3.552.853 expense of the Company Beban pajak dengan tarif Tax expense computed pajak yang berlaku 1.879.047 888.213 using the prevailing tax rate Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak 3.030 144.315 Non deductible expense Penghasilan yang dikenakan pajak final 190.631 93.419 Income subject to final tax Manfaat pajak tangguhan yang tidak diakui 2.066.648 837.317 Unrecognised deferred tax assets Manfaat pajak penghasilan Perusahaan - - Tax benefit of the Company Bebanmanfaat pajak entitas anak Tax expensebenefit of the subsidiaries Kini 10.154.881 7.624.592 Current Tangguhan 150.173 563.924 Deferred Beban pajak - neto 10.305.054 7.060.668 Tax expense - net KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and December 31, 2012 and Nine months ended September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these interim consolidated financial statements. 55 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued