Beban pajak Tax expense
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan
31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and
December 31, 2012 and Nine months ended
September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
54
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Beban pajak c. Tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban manfaat pajak penghasilan yang ditunjukkan
dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian interim dengan taksiran rugi
fiskal Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk periode sembilan bulan
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 dan estimasi utang
pajak penghasilan badan pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut:
The reconciliation between profit before tax expense benefit as shown in the interim
consolidated statements of comprehensive income and the Company’s estimated taxable
loss, and the Company’s current income tax expense for the nine months ended September
30,2013 and 2012 and the estimated corporate income tax payable as of those dates are as
follows:
2013 2012
Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months
Nine months
Laba konsolidasian sebelum beban manfaat
Consolidated profit before pajak penghasilan
29.644.233 22.955.984
tax expense benefit Laba sebelum beban pajak
Profit before tax expense - Entitas anak
37.160.421 26.508.837
- Subsidiaries Rugi sebelum beban pajak
7.516.188 3.552.853
Loss before tax expense - Perusahaan
- the Company Beda tetap:
Permanent differences: Biaya yang tidak dapat dikurangkan
menurut pajak 12.120
577.261 Non deductible expense
Penghasilan yang dikenakan pajak final
762.523 373.677
Income subject to final tax
Taksiran rugi fiskal - Perusahaan 8.266.591
3.349.269 Estimated tax loss - Company
Rekonsiliasi antara beban pajak neto yang tercermin di
dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian interim dengan hasil perkalian laba sebelum beban manfaat
pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation between tax expense, net as shown in the consolidated statements of interim
comprehensive income and the theoretical tax amount on the Company’s profit before tax
expense benefit are as follows:
2013 2012
Sembilan bulan Sembilan bulan Nine months
Nine months
Laba sebelum beban Profit before tax
pajak Perusahaan 7.516.188
3.552.853 expense of the Company
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed
pajak yang berlaku 1.879.047
888.213 using the prevailing tax rate
Biaya yang tidak dapat dikurangkan menurut pajak
3.030 144.315
Non deductible expense Penghasilan yang dikenakan
pajak final 190.631
93.419 Income subject to final tax
Manfaat pajak tangguhan yang tidak diakui
2.066.648 837.317
Unrecognised deferred tax assets Manfaat pajak penghasilan
Perusahaan -
- Tax benefit of the Company
Bebanmanfaat pajak entitas anak Tax expensebenefit of the subsidiaries
Kini 10.154.881
7.624.592 Current
Tangguhan 150.173
563.924 Deferred
Beban pajak - neto 10.305.054
7.060.668 Tax expense - net
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan
31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and
December 31, 2012 and Nine months ended
September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
55
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued