INSTRUMEN KEUANGAN FINANCIAL INSTRUMENTS

KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and December 31, 2012 and Nine months ended September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these interim consolidated financial statements. 74 37. INSTRUMEN KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS Seluruh nilai tercatat instrumen keuangan mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut. Tabel berikut menyajikan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup dan nilai tercatatnya pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012: The carrying value of all financial instruments approximates their respective fair values. The following table presents estimated fair value of the Group’s financial instruments and their respective carrying amount as of September 30, 2013 and December 31, 2012: 30 September 2013 31 Desember 2012 September 30,2013 December 31, 2012 Nilai wajar Nilai tercatat Nilai wajar Nilai tercatat Fair value Carrying amount Fair value Carrying amount Aset keuangan Financial assets Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables Aset lancar Current assets Kas dan setara kas 45.469.713 45.469.713 36.307.011 36.307.011 Cash and cash equivalents Piutang usaha 8.054.011 8.054.011 16.205.594 16.205.594 Trade receivables Piutang lain-lain 6.094.136 6.094.136 6.729.446 6.729.446 Other receivables Aset tidak lancar Non-current assets Piutang lain-lain 31.259.415 31.259.415 47.201.816 47.201.816 Other receivable Total 90.877.275 90.877.275 106.443.867 106.443.867 Total Liabilitas keuangan Financial liabilities Pinjaman dan utang Loans and borrowings Liabilitas jangka pendek Current liabilities Utang usaha 66.835.402 66.835.402 58.361.830 58.361.830 Trade payables Utang lain - lain 56.021 56.021 365.493 365.493 Other payables Utang dividen 2.730.774 2.730.774 3.651.964 3.651.964 Dividend payables Biaya masih harus dibayar 6.219.539 6.219.539 8.034.468 8.034.468 Accrued expenses Liabilitas imbalan kerja jangka pendek - - 6.323.602 6.323.602 Short term employee benefits Sewa pembiayaan 293.442 293.442 498.388 498.388 Finance lease Pinjaman 30.427.830 30.427.830 48.291.684 48.291.684 Borrowings Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities Pinjaman 28.193.508 28.193.508 - - Borrowings Utang lain-lain - pihak berelasi 2.374.061 2.374.061 2.880.575 2.880.575 Other payables - related parties Sewa pembiayaan - - 244.902 244.902 Finance lease Total 137.130.577 137.130.577 128.652.906 128.652.906 Total Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen keuangan Grup: The following are the methods and assumptions to estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments: 1. Kas dan setara kas, kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha dan piutang lain-lain. Untuk aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat aset keuangan tersebut dianggap telah mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan tersebut. 1. Cash and cash equivalents, restricted cash in bank and time deposit, trade receivables and other receivables. For financial assets that are due within 12 months, the carrying values of the financial assets are perceived to approximate their fair values. 2. Nilai wajar dari setoran jaminan ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Setoran jaminan dalam bentuk deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai tercatatnya dianggap mencerminkan nilai wajar. 2. Fair value of security deposits are determined by discounting the future cash flows using prevailing interest rates of observable market transactions for an instrument with the same requirements, credit risk and maturity. Security deposit in form of time deposit earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair values. 3. Nilai wajar dari piutang derivatif dan utang derivatif ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang untuk komoditas batubara dan minyak dengan persyaratan dan tingkat kalori yang sama dengan menggunakan harga dan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati. 3. Fair value of derivative receivables and derivative payables are determined by discounting the future cash flows for coal and fuel commodities with the same requirement and calorie level using prevailing prices and interest rates of observable market transactions. KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan 31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and December 31, 2012 and Nine months ended September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan. The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these interim consolidated financial statements. 75 37. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 37. FINANCIAL INSTRUMENTS continued