INSTRUMEN KEUANGAN FINANCIAL INSTRUMENTS
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan
31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and
December 31, 2012 and Nine months ended
September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
74
37. INSTRUMEN KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS
Seluruh nilai
tercatat instrumen
keuangan mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan
tersebut. Tabel berikut menyajikan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup dan nilai
tercatatnya pada tanggal-tanggal 30 September 2013 dan 31 Desember 2012:
The carrying value of all financial instruments approximates their respective fair values. The
following table presents estimated fair value of the Group’s financial instruments and their respective
carrying amount as of September 30, 2013 and December 31, 2012:
30 September 2013 31 Desember 2012
September 30,2013 December 31, 2012
Nilai wajar Nilai tercatat
Nilai wajar Nilai tercatat
Fair value Carrying amount
Fair value Carrying amount
Aset keuangan Financial assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas 45.469.713
45.469.713 36.307.011
36.307.011 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 8.054.011
8.054.011 16.205.594
16.205.594 Trade receivables
Piutang lain-lain 6.094.136
6.094.136 6.729.446
6.729.446 Other receivables
Aset tidak lancar Non-current assets
Piutang lain-lain 31.259.415
31.259.415 47.201.816
47.201.816 Other receivable
Total 90.877.275
90.877.275 106.443.867
106.443.867 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman dan utang Loans and borrowings
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha 66.835.402
66.835.402 58.361.830
58.361.830 Trade payables
Utang lain - lain 56.021
56.021 365.493
365.493 Other payables
Utang dividen 2.730.774
2.730.774 3.651.964
3.651.964 Dividend payables
Biaya masih harus dibayar 6.219.539
6.219.539 8.034.468
8.034.468 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek -
- 6.323.602
6.323.602 Short term employee benefits
Sewa pembiayaan 293.442
293.442 498.388
498.388 Finance lease
Pinjaman 30.427.830
30.427.830 48.291.684
48.291.684 Borrowings
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Pinjaman 28.193.508
28.193.508 -
- Borrowings
Utang lain-lain - pihak berelasi 2.374.061
2.374.061 2.880.575
2.880.575 Other payables - related parties
Sewa pembiayaan -
- 244.902
244.902 Finance lease
Total 137.130.577
137.130.577 128.652.906
128.652.906 Total
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan
instrumen keuangan Grup: The following are the methods and assumptions to
estimate the fair value of each class of the Group’s financial instruments:
1. Kas dan setara kas, kas di bank dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, piutang
usaha dan piutang lain-lain. Untuk aset keuangan jangka pendek yang akan
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, nilai tercatat aset
keuangan tersebut
dianggap telah
mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan tersebut.
1. Cash and cash equivalents, restricted cash in bank and time deposit, trade receivables and other
receivables. For financial assets that are due within 12 months,
the carrying values of the financial assets are perceived to approximate their fair values.
2. Nilai wajar dari setoran jaminan ditentukan dengan mendiskontokan
arus kas
masa datang
menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Setoran jaminan dalam bentuk
deposito berjangka menghasilkan bunga dengan tingkat bunga pasar, sehingga nilai tercatatnya
dianggap mencerminkan nilai wajar. 2. Fair value of security deposits are determined by
discounting the future cash flows using prevailing interest rates of observable market transactions for
an instrument with the same requirements, credit risk and maturity. Security deposit in form of time
deposit earns interest income at market rate, thus the carrying value approximate their fair values.
3. Nilai wajar dari piutang derivatif dan utang derivatif ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa
datang untuk komoditas batubara dan minyak dengan persyaratan dan tingkat kalori yang sama
dengan menggunakan harga dan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati.
3. Fair value of derivative receivables and derivative payables are determined by discounting the future
cash flows for coal and fuel commodities with the same requirement and calorie level using prevailing
prices and interest rates of observable market transactions.
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2013 dan
31 Desember 2012 dan Sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal
30 September 2013 dan 2012 Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat,
kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2013 and
December 31, 2012 and Nine months ended
September 30, 2013 and 2012 Expressed in United States Dollar,
unless otherwise stated
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara
keseluruhan.
The accompanying notes to the interim consolidated financial statements
form an integral part of these interim consolidated financial statements.
75
37. INSTRUMEN KEUANGAN lanjutan 37. FINANCIAL INSTRUMENTS continued