DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Indonesian language.
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
83
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
b. Beban pajak lanjutan b. Tax expense continued
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Perbedaan tetap Permanent differences
Representasi dan sumbangan 5.105.135
2.687.063 Representations and donations
Kegiatan pegawai 1.232.742
985.111 Employee activities
Biaya sewa dan pemeliharaan Rent and maintenance of
rumah dinas 1.083.896
976.441 office housing expenses
Lain-lain 634.747
360.246 Others
8.056.520 5.008.861
Taksiran penghasilan kena pajak 84.616.526
78.440.240 Estimated taxable income
Perhitungan beban
dan utang
pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut:
The computation of corporate income tax expense and income tax payable are as
follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Taksiran penghasilan kena pajak 84.616.526
78.440.240 Estimated taxable income
Beban pajak kini 21.154.132
19.610.060 Corporate income tax expense - current
Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama tahun
Income tax installment berjalan
20.799.835 18.224.156
payments during the year
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
- Pasal 29 354.297
1.385.904 - Article 29
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan
perkalian laba
sebelum pajak
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation of income tax expense by multiplying income before income tax to the
applicable tax rate are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban Income before tax expense
pajak sesuai dengan laporan based on the statement
laba rugi komprehensif 85.353.649
71.589.231 of comprehensive income
Beban pajak dengan tarif Tax expense with a tax
pajak 25 21.338.413
17.897.308 rate of 25 Tax effect on permanent
Pengaruh pajak atas beda tetap 2.014.130
1.252.215 differences
23.352.543 19.149.523
Indonesian language.
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
84
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
b. Beban pajak lanjutan b. Tax expense continued
Taksiran penghasilan kena pajak tahun 2013 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan
SPT yang dilaporkan Bank kepada Kantor Pelayanan Pajak KPP. Sampai dengan
tanggal 24 Februari 2015, Bank belum melaporkan SPT tahun 2014 kepada KPP.
Namun, dasar pelaporan SPT tahun 2014 akan sesuai dengan taksiran penghasilan
kena pajak tahun 2014. The estimated taxable income for 2013 is
based on the Annual Tax Return SPT reported by the Bank to the Tax Office KPP.
Until February 24, 2015, the Bank has not yet reported the SPT for 2014 to the Tax Office.
However, the SPT for 2014 will be based on the estimated taxable income for 2014.
Pada tanggal 31 Desember 2010, Bank telah menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak
SKP dan Surat Tagihan Pajak STP tahun 2008 dengan rincian sebagai berikut:
On December 31, 2010, the Bank has received several Tax Assessment Letters
TAL and Tax Collection Letters TCL for fiscal year 2008 as follows:
Pokok DendaBunga
Principal Rp PenaltyInterest Rp
Tahun 2008 Year 2008
SKP PPh Pasal 4 ayat 2 TAL Article 4 2
No.000722040806210 20.844.603
9.588.517 No.000722040806210
SKP PPh Badan TAL Corporate Income Tax
No.000432060806210 1.954.430
899.038 No.000432060806210
SKP PPN Kurang Bayar TAL VAT Underpayment
No.00275-2862070806210 878.636
421.745 No.00275-2862070806210
SKP PPh Pasal 23 TAL Article 23
No.001362030806210 483.950
222.617 No.001362030806210
SKP PPh Pasal 21 TAL Article 21
No.001272010806210 341.196
156.950 No.001272010806210
SKP PPh Pasal 26 TAL Article 26
No.000372040806210 20.531
9.444 No.000372040806210
SKP PPN Kurang Bayar TAL VAT Underpayment
No.000252770806210 14.146
6.507 No.000252770806210
STP PPN No.001831070806210 -
175.727 TCL VAT No.001831070806210
Total 24.537.492
11.480.545 Total
Pada tanggal-tanggal 17 Maret 2011 dan 29 Maret 2011, Bank mengajukan surat
keberatan atas seluruh SKP tersebut di atas, kecuali SKP atas PPh Pasal 23.
On March 17, 2011 and March 29, 2011, the Bank filed letters of tax objection on all of the
aforementioned TAL, except TAL on Tax Article 23.
Pada tanggal 15 Maret 2012 berdasarkan Keputusan
Direktur Jenderal
Pajak No. KEP 311-314, No. KEP 316-320 dan
No. KEP 322-328WPJ.042012
keberatan Bank diterima sebagian.
On March 15, 2012, based on the Decree of the General Director of Tax No. KEP 311-314,
No. KEP 316-320 and No. KEP 322- 328WPJ.042012, the Bank’s tax objection
was partially accepted.
Bank mengajukan permohonan banding atas Keputusan Direktur Jenderal Pajak tanggal
15 Maret 2012 tersebut, ke pengadilan pajak sesuai dengan tanda terima Pengadilan Pajak
No. T-1821-1836SP.212012 tanggal 27 Juni 2012.
The Bank submitted an appeal against the Decree of General Director of Tax dated
March 15,
2012 to
the Tax
Court based
on Tax
Court Receipt
No. T-1821-1836SP.212012 dated June 27, 2012.