DEPOSITO BERJANGKA TIME DEPOSITS
Indonesian language.
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
82
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, rincian utang pajak adalah sebagai
berikut:
As of December 31, 2014 and 2013, the details of taxes payable are as follows:
31 Desember 31 Desember
December 31, 2014 December 31, 2013
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 1.738.646
2.734.605 Article 21
Pasal 23 566.323
81.702 Article 23
Pasal 25 Desember 1.837.401
2.636.809 Article 25 December
Pasal 29 354.297
1.385.904 Article 29
Pasal 4 ayat 2 5.027.595
3.627.629 Article 4 2
Pajak pertambahan nilai 420
315 Value added tax
Total 9.524.682
10.466.964 Total
b. Beban pajak b. Tax expense
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Beban pajak kini 21.154.132
19.610.060 Current tax expense
Beban manfaat pajak tangguhan 2.198.411
460.537 Deferred Income tax expense benefit
23.352.543 19.149.523
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif dan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
The reconciliation between income before tax expense as presented in the statement of
comprehensive income and estimated taxable income are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban Income before tax expense
pajak sesuai dengan laporan based on the statement
laba rugi komprehensif 85.353.649
71.589.231 of comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Pembentukan cadangan beban pegawai
4.509.946 1.163.488
Provision for employee expenses Pembentukan cadangan litigasi
110.576 2.372.337
Provision for litigation reserve Pembalikan cadangan kerugian
Reversal of allowance for impairment kredit yang diberikan
7.222.727 18.297.547
losses on loans Pembalikan atas cadangan
kerugian penurunan nilai aset yang dibentuk diluar kredit
Reversal of allowance for impairment yang diberikan
768.508 6.373.617
losses on asset excluding loans Depreciation of premises
Penyusutan aset tetap 1.082.515
770.720 and equipment
Keuntungan kerugian yang belum direalisasi dari nilai efek-efek
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain loss on fair value
melalui laporan laba rugi 4.340.415
22.206.767 through profit or loss
8.793.643 1.842.148
Indonesian language.
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK RAKYAT INDONESIA AGRONIAGA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated
83
19. PERPAJAKAN lanjutan 19. TAXATION continued
b. Beban pajak lanjutan b. Tax expense continued
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Perbedaan tetap Permanent differences
Representasi dan sumbangan 5.105.135
2.687.063 Representations and donations
Kegiatan pegawai 1.232.742
985.111 Employee activities
Biaya sewa dan pemeliharaan Rent and maintenance of
rumah dinas 1.083.896
976.441 office housing expenses
Lain-lain 634.747
360.246 Others
8.056.520 5.008.861
Taksiran penghasilan kena pajak 84.616.526
78.440.240 Estimated taxable income
Perhitungan beban
dan utang
pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut:
The computation of corporate income tax expense and income tax payable are as
follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Taksiran penghasilan kena pajak 84.616.526
78.440.240 Estimated taxable income
Beban pajak kini 21.154.132
19.610.060 Corporate income tax expense - current
Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama tahun
Income tax installment berjalan
20.799.835 18.224.156
payments during the year
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
- Pasal 29 354.297
1.385.904 - Article 29
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan
perkalian laba
sebelum pajak
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation of income tax expense by multiplying income before income tax to the
applicable tax rate are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear Ended December 31
2014 2013
Laba sebelum beban Income before tax expense
pajak sesuai dengan laporan based on the statement
laba rugi komprehensif 85.353.649
71.589.231 of comprehensive income
Beban pajak dengan tarif Tax expense with a tax
pajak 25 21.338.413
17.897.308 rate of 25 Tax effect on permanent
Pengaruh pajak atas beda tetap 2.014.130
1.252.215 differences
23.352.543 19.149.523