PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2007 DAN 2006 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2007 AND 2006 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 84 - 47. PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
47. DEPRECIATION AND AMORTIZATION
2007 2006
Penyusutan 419.125
93.205 Depreciation
Amortisasi 63.081
12.436 Amortization
Jumlah 482.206
105.641 Total
48. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 48. INTEREST AND FINANCIAL CHARGES
2007 2006
Beban bunga : Interest expenses :
Pinjaman 427.982
118.751 Loans
Obligasi 260.853
30.817 Bonds
Amortisasi biaya emisi pinjaman 12.117
7.193 Amortization of debt issuance cost
Provisi dan administrasi pinjaman 16.538
839 Loan provision and administration
Jumlah 717.490
157.600 Total
49. POS LUAR BIASA 49. EXTRAORDINARY ITEM
Pada tahun
2006, akun
ini merupakan
keuntungan restrukturisasi
hutang UGB
Catatan 32. Selisih antara nilai tercatat pinjaman dan bunga dengan jumlah penyelesaian sebesar
Rp 12.350 juta
diakui sebagai
keuntungan restrukturisasi hutang yang disajikan sebagai pos
luar biasa. In 2006, this account represents UGB’s gain on
debt restructuring Note 32. The excess of the carrying amount of the loan over the total
settlement price amounting to Rp 12,350 million was recognized as gain on debt restructuring,
which is presented under extraordinary item.
50. PAJAK PENGHASILAN 50. INCOME TAX
Manfaat beban pajak Perusahaan dan anak perusahaan terdiri dari:
Tax benefit expense of the Company and its subsidiaries consisted of:
2007 2006
Pajak kini - anak perusahaan 178.198
12.307 Current tax - subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 81.553
18.993 The Company
Anak perusahaan 38.671
7.342 Subsidiaries
Manfaat beban pajak - bersih 57.974
14.028 Tax benefit expense - net
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2007 DAN 2006 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2007 AND 2006 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 85 - Pajak Kini
Current Tax Rekonsiliasi antara laba menurut laporan laba
rugi konsolidasi dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut :
A reconciliation between income before tax per consolidated statements of income and fiscal loss
of the Company is as follows:
2007 2006
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per
laba rugi konsolidasi 1.556.351
269.583 consolidated statements of income
Amortisasi goodwill 14.004
3.956 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan 994.745
146.682 Income before tax of subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 575.610
126.857 Income before tax of the Company
Beda temporer Temporary differences
Penyusutan 707
501 Depreciation
Imbalan pasca kerja 168
254 Post-employment benefits
Amortisasi biaya emisi Amortization of bondsdebt
obligasihutang -
23.134 issuance costs
Jumlah 875
22.379 Total
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
826.316 199.587
Tax effect of non deductible expense Rugi fiskal Perusahaan
249.831 95.109
Fiscal loss of the Company Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya
189.956 104.266
Prior years fiscal loss carryforward Penyesuaian sehubungan dengan SKP
- 9.419
Adjustment for tax assessment letter Akumulasi rugi fiskal Perusahaan
439.787 189.956
Accumulated fiscal loss of the Company
Pada tahun
2007 dan
2006, Perusahaan
mengalami rugi fiskal sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun-tahun tersebut.
In 2007 and 2006, the Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate
income tax was made. Pada
tanggal 18
Mei 2006,
Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
SKPLB pajak penghasilan badan tahun 2004 sebesar Rp 57 juta setelah dikompensasi dengan
hutang pajak lainnya. SKPLB tersebut juga menetapkan rugi fiskal Perusahaan tahun 2004
sebesar Rp 20.599 juta yang berbeda sebesar Rp 9.419 juta dengan jumlah yang disajikan
dalam laporan keuangan tahun 2005. Dampak pajak tangguhan atas perbedaan rugi fiskal
tersebut sebesar Rp 2.826 juta telah dibebankan dalam laporan keuangan tahun 2006.
On May
18, 2006,
the Company
received Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB for
2004 corporate
income tax
amounting to
Rp 57 million after compensating with other taxes payable. SKPLB also stated that the Company’s
2004 fiscal loss amounted to Rp 20,599 million which differ by Rp 9,419 million from the fiscal loss
in the 2005 financial statements. Deferred tax effect of Rp 2,826 million on the difference in fiscal
loss was charged to expenses in the 2006 financial statements.
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak
Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense benefit and the amounts computed by applying
the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
2007 2006
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi konsolidasi 1.556.351
269.583 statements of income
Laba sebelum pajak anak perusahaan 994.745
146.682 Income before tax of subsidiaries
Amortisasi goodwill 14.004
3.956 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak Perusahaan 575.610
126.857 Income before tax of the Company
Beban pajak sesuai tarif pajak 30 172.683
38.057 Tax expense at tax rate of 30
Dampak pajak atas perbedaan Tax effect of nontaxable income
yang tidak dapat diperhitungkan nondeductible expenses
menurut fiskal 247.895
57.050 Jumlah manfaat pajak Perusahaan
75.212 18.993
Total tax benefit of the Company Pajak tangguhan yang tidak
Derecognition of deferred diakui
6.341 -
tax assets Beban pajak anak perusahaan
139.527 4.965
Tax expenses of subsidiaries Jumlah manfaat beban pajak
57.974 14.028
Total tax expense benefits