PENDAPATAN INVESTMENT BANKING INVESTMENT BANKING INCOME
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2007 DAN 2006 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2007 AND 2006 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 85 - Pajak Kini
Current Tax Rekonsiliasi antara laba menurut laporan laba
rugi konsolidasi dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut :
A reconciliation between income before tax per consolidated statements of income and fiscal loss
of the Company is as follows:
2007 2006
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per
laba rugi konsolidasi 1.556.351
269.583 consolidated statements of income
Amortisasi goodwill 14.004
3.956 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak anak perusahaan 994.745
146.682 Income before tax of subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 575.610
126.857 Income before tax of the Company
Beda temporer Temporary differences
Penyusutan 707
501 Depreciation
Imbalan pasca kerja 168
254 Post-employment benefits
Amortisasi biaya emisi Amortization of bondsdebt
obligasihutang -
23.134 issuance costs
Jumlah 875
22.379 Total
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
826.316 199.587
Tax effect of non deductible expense Rugi fiskal Perusahaan
249.831 95.109
Fiscal loss of the Company Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya
189.956 104.266
Prior years fiscal loss carryforward Penyesuaian sehubungan dengan SKP
- 9.419
Adjustment for tax assessment letter Akumulasi rugi fiskal Perusahaan
439.787 189.956
Accumulated fiscal loss of the Company
Pada tahun
2007 dan
2006, Perusahaan
mengalami rugi fiskal sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun-tahun tersebut.
In 2007 and 2006, the Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate
income tax was made. Pada
tanggal 18
Mei 2006,
Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
SKPLB pajak penghasilan badan tahun 2004 sebesar Rp 57 juta setelah dikompensasi dengan
hutang pajak lainnya. SKPLB tersebut juga menetapkan rugi fiskal Perusahaan tahun 2004
sebesar Rp 20.599 juta yang berbeda sebesar Rp 9.419 juta dengan jumlah yang disajikan
dalam laporan keuangan tahun 2005. Dampak pajak tangguhan atas perbedaan rugi fiskal
tersebut sebesar Rp 2.826 juta telah dibebankan dalam laporan keuangan tahun 2006.
On May
18, 2006,
the Company
received Overpayment Tax Assessment Letter SKPLB for
2004 corporate
income tax
amounting to
Rp 57 million after compensating with other taxes payable. SKPLB also stated that the Company’s
2004 fiscal loss amounted to Rp 20,599 million which differ by Rp 9,419 million from the fiscal loss
in the 2005 financial statements. Deferred tax effect of Rp 2,826 million on the difference in fiscal
loss was charged to expenses in the 2006 financial statements.
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak
Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the net tax expense benefit and the amounts computed by applying
the effective tax rate to income before tax of the Company is as follows:
2007 2006
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi konsolidasi 1.556.351
269.583 statements of income
Laba sebelum pajak anak perusahaan 994.745
146.682 Income before tax of subsidiaries
Amortisasi goodwill 14.004
3.956 Goodwill amortization
Laba sebelum pajak Perusahaan 575.610
126.857 Income before tax of the Company
Beban pajak sesuai tarif pajak 30 172.683
38.057 Tax expense at tax rate of 30
Dampak pajak atas perbedaan Tax effect of nontaxable income
yang tidak dapat diperhitungkan nondeductible expenses
menurut fiskal 247.895
57.050 Jumlah manfaat pajak Perusahaan
75.212 18.993
Total tax benefit of the Company Pajak tangguhan yang tidak
Derecognition of deferred diakui
6.341 -
tax assets Beban pajak anak perusahaan
139.527 4.965
Tax expenses of subsidiaries Jumlah manfaat beban pajak
57.974 14.028
Total tax expense benefits
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2007 DAN 2006 SERTA UNTUK TAHUN- DECEMBER 31, 2007 AND 2006 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 86 - Aktiva Pajak Tangguhan
Aktiva pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan kewajiban pajak
tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets This account represents deferred tax assets after
deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
2007 2006
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 131.936
56.987 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 510
460 Post-employment benefits obligations
Portofolio efek -
331 Securities owned
Amortisasi emisi Amortization of bondsdebt
obligasihutang -
6.672 issuance costs
Aktiva tetap 606
819 Property and equipment
Jumlah 131.840
50.287 Total
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 272.583
242.367 Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 21.216
16.966 Post-employment benefits obligations
Biaya masih harus dibayar -
11.316 Accrued expenses
Piutang 6.553
4.507 Accounts receivable
Investasi saham 2.691
570 Investment in share of stock
Beban tangguhan 23.072
33.918 Deferred charges
Aktiva tetap 28.332
34.364 Property and equipment
Lainnya 10.824
5.597 Others
Jumlah 257.081
211.901 Total
Aktiva pajak tangguhan - bersih 388.921
262.188 Deferred tax assets - net
Pada tanggal 31 Desember 2007 dan 2006, Perusahaan dan anak perusahaan mengakui
aktiva pajak tangguhan atas akumulasi rugi Rp 404.519
dan Rp
299.354 juta
karena manajemen
yakin bahwa
pajak tangguhan
tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di masa yang akan datang.
As of December 31, 2007 and 2006, the Company and its subsidiaries recognized deferred tax assets
in accumulated
fiscal loss
carryforward of
Rp 404,519 and Rp 299,354 million, respectively, since management believes that the deferred tax
assets can be compensated against current tax on the future period.
Pada tahun 2007, penurunan kewajiban pajak tangguhan bersih yang berasal dari akuisisi dan
divestasi anak perusahaan sebesar Rp 28.510 juta.
In 2007, the change in net deferred tax liabilities resulting
from acquisition
and disposal
of subsidiaries amounted to Rp 28,510 million.
Kewajiban Pajak Tangguhan Akun ini merupakan kewajiban pajak tangguhan
anak perusahaan setelah diperhitungkan dengan aktiva
pajak tangguhan
dari masing-masing
entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut: Deferred Tax Liabilities
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset
of the same business entity as follows:
2007 2006
Anak perusahaan Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 9.412
- Accumulated fiscal loss
Kewajiban imbalan pasca kerja 4.170
9.807 Post-employment benefits obligations
Investasi saham 20.406
68 Investment in share of stock
Aktiva tetap 48.092
27.715 Property and equipment
Sewa guna usaha 2.890
14 Leases
Beban tangguhan -
1.012 Deferred charges
Amortisasi biaya emisi pinjaman 8.784
8.620 Amortization of debt issuance cost
Piutang 3.323
- Accounts receivable
Persediaan 762
- Inventories
Kewajiban pajak tangguhan - bersih 62.505
27.486 Deferred tax liabilities - net