UTANG BANK JANGKA PENDEK lanjutan SHORT-TERM BANK LOANS continued
Indonesian language.
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated
61
14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued
Perusahaan memperoleh
persetujuan untuk
melaporkan pajak
dan menyelenggarakan
pembukuan dalam mata uang Dolar AS mulai tahun fiskal 2014.
The Company obtained approval to report and maintain its ledgers in US Dollar currency starting
fiscal year 2014.
Rekonsiliasi antara labarugi sebelum pajak sebagaimana tercantum dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan penghasilan kena pajakrugi fiskal adalah sebagai berikut:
A reconciliation of profitloss before tax as shown in the consolidated statements of comprehensive
income and taxable incometax loss is as follows:
2014 2013
Labarugi sebelum pajak menurut Profitloss before tax
laporan laba rugi komprehensif per consolidated statement
konsolidasian 2.260.418
5.798.161 of comprehensive income Rugi entitas anak sebelum
pajak penghasilan 1.634.330
2.533.451 Loss of subsidiaries before income tax
Labarugi sebelum pajak - Perusahaan Profitloss before tax
berdasarkan pelaporan dalam attributable to the Company
mata uang Dolar AS 3.894.748
3.264.710 based on US Dollar reporting
Perbedaan antara pelaporan dalam Difference between Rupiah
mata uang Rupiah dan Dolar AS -
21.338.147 and US Dollar reporting
Labarugi sebelum pajak - Perusahaan berdasarkan pelaporan dalam
Profitloss before tax mata uang Rupiah yang
attributable to the Company dijabarkan ke dalam mata
based on Rupiah reporting uang Dolar AS
3.894.748 24.602.857
expressed in US Dollar Ditambahdikurangi:
Adddeduct: Beda temporer:
Temporary differences: Penyusutan dan amortisasi
7.189.305 13.631.450
Depreciation and amortization Penyisihan imbalan kerja
1.407.826 2.636.953
Provision for employee benefits Labarugi pelepasan aset tetap
374 6.874
Gainloss on disposal of fixed assets Penyesuaian biaya perolehan
Amortized cost adjustments on diamortisasi piutang karyawan
20.227 -
employee loans Beda tetap:
Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan pajak 254.312
90.434 Non-deductible expenses
Penghasilan yang tidak dikenakan pajak
84.576 11.924.193
Non-taxable income Penghasilan yang telah
dikenakan pajak penghasilan Income already subjected to
yang bersifat final 2.771.479
1.809.051 final income tax
Penghasilan kena pajakrugi fiskal - Taxable incometax loss attributable
Perusahaan 9.870.283
21.984.138 to the Company
Tax loss carried forward at the Rugi fiskal awal tahun
21.984.138 -
beginning of year Tax loss carried forward at the
Rugi fiskal akhir tahun 12.113.855
21.984.138 end of year
Pajak penghasilan dibayar di muka Prepaid income taxes
Pasal 22 518.813
700.735 Article 22
Pasal 23 10.502
4.104 Article 23
Pasal 25 42.638
371.674 Article 25
Total 571.953
1.076.513 Total
Tagihan pajak penghasilan - tahun Claims for income tax refund -
berjalan 571.953
1.076.513 current year
Indonesian language.
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain
PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated
62
14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued
Jumlah penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun 2014 seperti yang disebutkan di atas dan
tagihan PPh terkait akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan
“SPT” PPh badan tahun 2014 ke Kantor Pajak. T
he amounts of the Company’s taxable income for 2014, as stated in the foregoing, and the related
claim for income tax refund will be reported by the Company in its 2014 annual income tax return
“SPT” to be submitted to the Tax Office. Jumlah rugi fiskal Perusahaan untuk tahun 2013
sebesar Rp267.964.663.576 dan tagihan PPh sebesar Rp9.873.408.733 telah dilaporkan oleh
Perusahaan ke Kantor Pajak dalam SPT PPh badan tahun 2013.
The amount of the Company’s tax loss for 2013 of
Rp267,964,663,576, and the related claim for income tax refund of Rp9,873,408,733, were
reported by the Company in its 2013 annual tax return SPT as submitted to the Tax Office.
Komponen utama dari manfaatbeban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The primary
components of
income tax
benefitexpense are as follows:
2014 2013
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Penyesuaian atas tahun sebelumnya -
175.208 Adjustments in respect of the previous years Pajak tangguhan
Deferred tax Tahun berjalan
305.093 9.574.934
Current year Penyesuaian atas tahun sebelumnya
1.482.310 - Adjustments in respect of the previous years
1.787.403 9.574.934
Manfaatbeban pajak penghasilan 1.787.403
9.399.726 Income tax benefitexpense
Rincian manfaatbeban
pajak penghasilan
tangguhan adalah sebagai berikut: The
details of the
deferred income
tax benefitexpense are as follows:
2014 2013
Penyusutan dan amortisasi 1.815.413
3.421.380 Depreciation and amortization
Penyisihan imbalan kerja 351.957
659.238 Provision for employee benefits
Labarugi pelepasan aset tetap 94
1.719 Gainloss on disposal of fixed assets
Kompensasi rugi fiskal 2.467.500
- Compensation of tax loss carried forward
Rugi fiskal yang tidak dapat dipulihkan 1.482.310
- Unrecoverabe tax loss carried forward
Penyesuaian biaya perolehan Amortized cost adjustments on
diamortisasi piutang karyawan 5.057
- employee loans
Rugi fiskal yang dapat dikompensasi -
5.496.035 Tax loss carried forward
Manfaatbeban pajak Penghasilan tangguhan
1.787.403 9.574.934
Deferred income tax benefitexpense
Rekonsiliasi antara
manfaatbeban pajak
penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas labarugi sebelum
pajak dan manfaatbeban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian adalah
sebagai berikut:
A reconciliation between the income tax benefit expense calculated by applying the applicable tax
rates to the profitloss before tax and income tax benefitexpense as shown in the consolidated
statements of comprehensive income is as follows: