TRADE AND Annual Reports - PT Multistrada Arah Sarana, Tbk.

Indonesian language. PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Pada Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated 62 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued Jumlah penghasilan kena pajak Perusahaan untuk tahun 2014 seperti yang disebutkan di atas dan tagihan PPh terkait akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” PPh badan tahun 2014 ke Kantor Pajak. T he amounts of the Company’s taxable income for 2014, as stated in the foregoing, and the related claim for income tax refund will be reported by the Company in its 2014 annual income tax return “SPT” to be submitted to the Tax Office. Jumlah rugi fiskal Perusahaan untuk tahun 2013 sebesar Rp267.964.663.576 dan tagihan PPh sebesar Rp9.873.408.733 telah dilaporkan oleh Perusahaan ke Kantor Pajak dalam SPT PPh badan tahun 2013. The amount of the Company’s tax loss for 2013 of Rp267,964,663,576, and the related claim for income tax refund of Rp9,873,408,733, were reported by the Company in its 2013 annual tax return SPT as submitted to the Tax Office. Komponen utama dari manfaatbeban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The primary components of income tax benefitexpense are as follows: 2014 2013 Pajak penghasilan badan Corporate income tax Penyesuaian atas tahun sebelumnya - 175.208 Adjustments in respect of the previous years Pajak tangguhan Deferred tax Tahun berjalan 305.093 9.574.934 Current year Penyesuaian atas tahun sebelumnya 1.482.310 - Adjustments in respect of the previous years 1.787.403 9.574.934 Manfaatbeban pajak penghasilan 1.787.403 9.399.726 Income tax benefitexpense Rincian manfaatbeban pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut: The details of the deferred income tax benefitexpense are as follows: 2014 2013 Penyusutan dan amortisasi 1.815.413 3.421.380 Depreciation and amortization Penyisihan imbalan kerja 351.957 659.238 Provision for employee benefits Labarugi pelepasan aset tetap 94 1.719 Gainloss on disposal of fixed assets Kompensasi rugi fiskal 2.467.500 - Compensation of tax loss carried forward Rugi fiskal yang tidak dapat dipulihkan 1.482.310 - Unrecoverabe tax loss carried forward Penyesuaian biaya perolehan Amortized cost adjustments on diamortisasi piutang karyawan 5.057 - employee loans Rugi fiskal yang dapat dikompensasi - 5.496.035 Tax loss carried forward Manfaatbeban pajak Penghasilan tangguhan 1.787.403 9.574.934 Deferred income tax benefitexpense Rekonsiliasi antara manfaatbeban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atas labarugi sebelum pajak dan manfaatbeban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut: A reconciliation between the income tax benefit expense calculated by applying the applicable tax rates to the profitloss before tax and income tax benefitexpense as shown in the consolidated statements of comprehensive income is as follows: Indonesian language. PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Pada Tanggal 31 Desember 2014 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Dolar AS, Kecuali Dinyatakan Lain PT MULTISTRADA ARAH SARANA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended Expressed in US Dollars, Unless Otherwise Stated 63 14. PERPAJAKAN lanjutan 14. TAXATION continued 2014 2013 Labarugi sebelum pajak menurut laporan Profitloss before tax per consolidated laba rugi komprehensif konsolidasian 2.260.418 5.798.161 statement of comprehensive income Manfaatbeban pajak penghasilan sesuai Income tax benefitexpense at dengan tarif pajak yang berlaku 565.105 1.449.540 the applicable tax rates Penyesuaian atas pajak penghasilan kini yang berasal dari tahun Adjustments in respect of current sebelumnya - 175.208 income tax of the previous years Penyesuaian atas pajak tangguhan Adjustments in respect of deferred tahun sebelumnya 1.482.310 - income tax of the previous years Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effect of permanent difference: Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak 105.719 83.106 Non-deductible expenses Penghasilan yang tidak dikenakan pajak 21.144 2.980.020 Non-taxable income Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected pajak penghasilan yang bersifat final 693.543 453.393 to final income tax Rugi fiskal yang tidak dapat dikompensasi 338.498 534.779 Unused tax loss carry forward Pengaruh pajak atas perbedaan Tax effect on the difference between pelaporan dalam mata uang Rupiah Rupiah and US Dollar attributable dan Dolar AS atas laba sebelum reporting for profit before tax pajak Perusahaan dan entitas anak 10.458 5.309.866 to the Company and subsidiaries Manfaatbeban pajak penghasilan 1.787.403 9.399.726 Income tax benefitexpense Sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku, perusahaan di Indonesia dikenakan tarif pajak penghasilan tunggal sebesar 25. In accordance with tax regulations, companies in Indonesia were generally subjected to a single income tax rate of 25. Pada tanggal 21 November 2013, Presiden Republik Indonesia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 772013 “PP 772013” tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuk a”. PP 772013 ini mencabut Peraturan Pemerintah No. 812007 “PP 812007”, dan mengatur perseroan terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh penurunan tarif Pajak Penghasilan “PPh” sebesar 5 lebih rendah dari tarif tertinggi PPh sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1b Undang-undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya dengan jumlah paling sedikit 40 dari keseluruhan saham yang disetor tercatat di bursa efek di Indonesia dan masuk dalam penitipan kolektif di lembaga penyimpanan dan penyelesaian. On November 21, 2013, the President of the Republic of Indonesia signed Government Regulation No. 772013 “PP 772013” regarding the “Reduction of Income Tax Rate on Resident Corporate Taxpayers in the Form of Publicly-listed Companies”. PP 772013 revokes Government Regulation No. 812007 “PP 812007”, and regulates resident publicly-listed companies in Indonesia which can avail the reduced income tax rate, i.e., 5 lower than the highest income tax rate under Article 17 paragraph 1b of the Income Tax Law, provided they meet the prescribed criteria, i.e., companies whose 40 or more of the total paid-up shares or other equity instruments are listed in the Indonesian stock exchanges and included in the collective custody at depository institutions and settlement.