Modal Saham JRAP Annual Report 2013

PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 87 - 2013 2012 Aset pajak tangguhan - bersih Deferred tax assets - net Perusahaan 27.737 13.280 The Company Entitas anak 7.667.712 2.467.556 Subsidiaries Jumlah 7.695.449 2.480.836 Total Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net Entitas anak 72.125.399 79.551.235 Subsidiaries Bersih 64.429.950 77.070.399 Net Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba kena pajak untuk periode 5 tahun mendatang sejak terjadinya rugi fiskal tersebut. Namun demikian, manajemen berkeyakinan bahwa Perusahaan tidak akan dapat menghasilkan penghasilan kena pajak yang memadai terhadap akumulasi rugi fiskal, sehingga tidak terdapat aset pajak tangguhan yang diakui dari akumulasi rugi fiskal. According to tax regulations, fiscal losses can be carried forward and applied against the taxable income immediately within a period of five years after such fiscal losses were incurred. However, management believes that the Company will not be able to generate sufficient taxable income against which fiscal losses can be utilized, thus, no deffered tax assets was recognized on these accumulated fiscal loss. Rekonsiliasi antara beban penghasilan pajak dan hasil perkalian rugi akuntansi sebelum pajak menurut laporan laba komprehensif konsolidasian dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rates to income loss before tax per consolidated statements of comprehensive income is as follows: 2013 2012 Laba rugi sebelum pajak menurut Income loss before tax laporan laba rugi komprehensif per consolidated statements konsolidasian 38.897.496 95.664.043 of comprehensive income Rugi laba sebelum pajak entitas Loss income before tax anak - bersih 37.319.651 98.676.805 of subsidiaries - net Rugi sebelum pajak Perusahaan 1.577.845 3.012.762 Loss before tax of the Company Penghasilan pajak dengan tarif pajak yang berlaku 394.461 753.191 Tax benefit at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap Tax effect of permanent differences Sumbangan 3.772 567 Donations Denda pajak 8.563 - Tax penalties Pendapatan bunga yang telah Interest income already dikenakan pajak penghasilan final - 2.538 subjected to final tax Jumlah - bersih 12.335 1.971 Net Jumlah 382.126 755.162 Subtotal Pajak tangguhan dari rugi fiskal yang Unrecognized deferred tax tidak diakui 367.668 754.674 on fiscal loss Beban pajak entitas anak 12.558.677 7.794.716 Tax expense of the subsidiaries Jumlah beban penghasilan pajak 12.573.135 7.794.228 Total tax expense benefit PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 88 - Pemeriksaan pajak Tax Assessments Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima surat Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB Pajak Penghasilan pasal 23 dari Direktorat Jendral Pajak untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 46.424.498 ekuivalen US 4.756. On April 16, 2013, the Company received an Assesment Letter of Tax Underpayment SKPKB for Income Tax article 23 from the Directorate General for fiscal year 2011 amounting to Rp 46,424,498 equivalent to US 4,756. Pada tanggal 16 April 2013, Perusahaan menerima beberapa SKPKB dan Surat Tagihan Pajak STP Pajak Pertambahan Nilai PPN dari Direktorat Jendral Pajak, untuk tahun fiskal 2011 sebesar Rp 287.921.914 ekuivalen US 29.497. On April 16, 2013, the Company received SKPKB and Tax Collection Letter STP for Value Added Tax VAT from the Directorate General for fiscal year 2011 totaling to Rp 287,921,914equivalent to US 29,497. Perusahaan telah membayar kekurangan dan tagihan pajak tersebut masing-masing pada tanggal 8 dan 10 Mei 2013. The Company has paid the tax underpayment and STP on May 8 and 10, 2013, respectively. 33. Laba Rugi Per Saham 33. Earnings Loss Per Share Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba rugi per saham: The following are the data used for the computation of earnings loss per share: 2013 2012 Laba rugi bersih yang diatribusikan Net income loss attributable to owners kepada pemilik entitas induk 24.194.743 86.791.812 of the Company Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average number of shares perhitungan satu tahun 756.000.000 706.409.836 outstanding during the year Laba rugi per saham dasar 0,032 0,123 Basic earnings loss per share 34. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 34. Nature of Relationship and Transactions with Related Parties Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship a. Sifat dari hubungan berelasi Grup dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: a. The nature of the Group’s relationships with related parties are as follows: HubunganRelationship TransaksiTransactions PT Bukit Makmur Widya Entitas sepengendali dengan entitas anak Pinjaman jangka panjang dan beban bunga Under common control with the Subsidiary Long-term loan and interest expense PT Mentari Bukit Makmur Manajemen yang sama dengan entitas anak Pinjaman jangka panjang dan beban bunga Common management with the Subsidiary Long-term loan and interest expense J Resources Mining Limited Pemegang saham Pinjaman jangka panjang Stockholder Long-term loans EntitasEntities