PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 77 -
21. Cadangan Biaya Reklamasi dan Penutupan Tambang
21. Reclamation and Mine Closure Reserve
Akun ini merupakan estimasi biaya dari JRBM dan JRGL yang berhubungan dengan biaya reklamasi
dan penutupan tambang yang akan terjadi pada akhir masa produksi tambang.
This account represents estimated costs of JRBM and JRGL related to the reclamation and
mine closure cost to be incurred at the end of a mine’s life.
Mutasi dari cadangan biaya reklamasi dan penutupan tambang adalah sebagai berikut:
The movements in the reclamation and mine closure reserve are as follows:
2013 2012
Cadangan biaya reklamasi Reclamation reserve
Saldo awal tahun 212.754
- Balance at the beginning of the year
Penambahan selama tahun berjalan 157.751
672.139 Addition during the year
Pengeluaran selama tahun berjalan
128.816
459.385 Expenditures during the year
Saldo akhir tahun 241.689
212.754 Balance at the end of the year
Cadangan penutupan tambang Mine closure reserve
Saldo awal tahun
9.823.357 -
Balance at beginning of the year Saldo entitas anak pada tanggal
Balance of the acquired subsidiaries at akuisisi Catatan 1c
-
8.389.479 acquisition date Note 1c
Penambahan selama tahun berjalan 265.000
1.433.878 Addition during the year
Saldo akhir tahun 10.088.357
9.823.357 Balance at the end of the year
Jumlah 10.330.046
10.036.111 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sudah
memadai untuk menutupi semua liabilitas yang timbul dari aktivitas penutupan tambang.
The management believes that the reserve as of December 31, 2013 and 2012 is adequate to
cover all liabilities arising from the mine closure activities.
Berdasarkan Surat Keputusan No. 96430DJB2013 tanggal 11 Juni 2013 dan
No.132930DJB2012 tanggal 20 April 2012 dari Direktorat Jenderal Mineral, Batubara, dan Panas
Bumi, provisi biaya reklamasi JRBM untuk tahun- tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
masing-masing sebesar US 157.151 dan US 672.139.
Based on Decision Letter from Director General of Mineral, Coal and Geothermal
No. 96430DJB2013 dated June 11, 2013, and No.132930DJB2012, dated April 20, 2012,
provision for reclamation of JRBM for the years ended December 31, 2013 and 2012 amounted
to US 157,151 and US 672,139, respectively.
JRBM telah mengakui estimasi cadangan terkait penutupan tambang dalam bentuk cadangan
secara akuntansi. Pada tanggal 24 November 2009, JRBM telah menyerahkan rencana
penutupan tambang untuk proyek Lanut Utara. Pada tanggal 29 Januari 2013, JRBM mengajukan
permohonan penyampaian laporan perbaikan rencana penutupan tambang kepada Direktorat
Jenderal Mineral dan Batubara selambat- lambatnya pada bulan Juni 2013. Sampai dengan
tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, JRBM masih dalam proses
menyusun dokumen sehubungan dengan laporan perbaikan tersebut.
JRBM has recognized an estimated reserve relating to the mining closure in the form of
an accounting reserve. On November 24, 2009, JRBM has submitted draft mine closure plan for
North Lanut project. On January 29, 2013, JRBM submit request letter to Directorate General of
Mining and Coal for extension period to submit the revised mine closure plan not later than June
2013. As of the completion date of the consolidated financial statements, JRBM is still in
the process of completing the documents related to the revised mine closure plan.
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 78 -
22. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
22. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang
memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari
kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the
financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable,
willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale or liquidation. Fair
values are obtained from quoted prices, discounted cash flows model, as appropriate.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Grup pada
tanggal 31 Desember 2013 dan 2012: The following table sets forth the carrying
amounts and estimated fair values of the Group’s financial assets and financial liabilities as of
December 31, 2013 and 2012:
Estimasi Estimasi
Nilai Wajar Nilai Wajar
Nilai Tercatat Estimated
Nilai Tercatat Estimated
Carrying Value Fair Value
Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kas 26.791.401 26.791.401
8.622.284 8.622.284
Cash Piutang usaha
- -
3.586.738 3.586.738
Trade accounts receivable Piutang lain-lain
1.856.868 1.856.868
2.388.181 2.388.181
Other accounts receivable Deposito berjangka yang dibatasi
Restricted time deposits pencairanya dan lain-lain Catatan 8
1.335.950 1.335.950
1.975.556 1.975.556
and others Note 8 Piutang pihak berelasi non-usaha
3.038.647 3.038.647
1.344.180 1.344.180
Due from a related party Aset tidak lancar lain-lain
1.776.599 1.776.599
48.353 48.353
Other noncurrent assets
Jumlah Aset Keuangan 34.799.465
34.799.465 17.965.292
17.965.292 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan lain-lain Other financial liabilities
Utang usaha 33.348.742
33.348.742 25.724.047
25.724.047 Trade accounts payable
Beban akrual 13.303.973
13.303.973 4.717.619
4.717.619 Accrued expenses
Utang lain-lain 1.591.985
1.591.985 1.186.347
1.186.347 Other liabilities
Pinjaman kepada pihak ketiga 41.840.000
40.872.621 -
- Loans from a third party
Pinjaman pihak berelasi 70.744.277
61.142.516 19.173.761
18.992.958 Loans from related parties
Utang lembaga keuangan bukan bank Loans from non-bank financial
termasuk bagian yang jatuh tempo institutions including current
dalam waktu satu tahun 347.730
347.730 413.840
413.840 and noncurrent portion
Pinjaman bank jangka panjang termasuk bagian yang jatuh tempo dalam
Long-term bank loans including waktu satu tahun
247.060.590 240.263.429
124.301.071 122.225.576
current and noncurrent portion Liabilitas sewa pembiayaan
Finance lease liabilities including termasuk bagian yang jatuh tempo
current and noncurrent dalam waktu satu tahun
45.378.234 45.378.234
10.941.104 10.941.104
portion
Jumlah Liabilitas Keuangan 453.615.531
436.249.230 186.457.789
184.201.491 Total Financial Liabilities
2012 2013
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk melakukan estimasi atas nilai wajar
setiap kelompok instrumen keuangan: The following methods and assumptions were
used by the Group to estimate the fair value of each class of financial instrument:
Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek
Current financial assets and liabilities Instrumen keuangan lancarjangka pendek
dengan sisa jatuh tempo satu 1 tahun atau kurang terdiri dari kas, piutang usaha, piutang lain-
lain, deposito berjangka yang dibatasi pencairannya dan lain-lain, utang usaha, beban
akrual, dan utang lain-lain. Current financial instruments with remaining
maturities of one 1 year or less consist of cash, trade accounts receivable, other accounts
receivable, restricted time deposits and others, trade accounts payable, accrued expenses and
other liabilities.