Utang Lembaga Keuangan Bukan Bank

PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 77 -

21. Cadangan Biaya Reklamasi dan Penutupan Tambang

21. Reclamation and Mine Closure Reserve

Akun ini merupakan estimasi biaya dari JRBM dan JRGL yang berhubungan dengan biaya reklamasi dan penutupan tambang yang akan terjadi pada akhir masa produksi tambang. This account represents estimated costs of JRBM and JRGL related to the reclamation and mine closure cost to be incurred at the end of a mine’s life. Mutasi dari cadangan biaya reklamasi dan penutupan tambang adalah sebagai berikut: The movements in the reclamation and mine closure reserve are as follows: 2013 2012 Cadangan biaya reklamasi Reclamation reserve Saldo awal tahun 212.754 - Balance at the beginning of the year Penambahan selama tahun berjalan 157.751 672.139 Addition during the year Pengeluaran selama tahun berjalan 128.816 459.385 Expenditures during the year Saldo akhir tahun 241.689 212.754 Balance at the end of the year Cadangan penutupan tambang Mine closure reserve Saldo awal tahun 9.823.357 - Balance at beginning of the year Saldo entitas anak pada tanggal Balance of the acquired subsidiaries at akuisisi Catatan 1c - 8.389.479 acquisition date Note 1c Penambahan selama tahun berjalan 265.000 1.433.878 Addition during the year Saldo akhir tahun 10.088.357 9.823.357 Balance at the end of the year Jumlah 10.330.046 10.036.111 Total Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sudah memadai untuk menutupi semua liabilitas yang timbul dari aktivitas penutupan tambang. The management believes that the reserve as of December 31, 2013 and 2012 is adequate to cover all liabilities arising from the mine closure activities. Berdasarkan Surat Keputusan No. 96430DJB2013 tanggal 11 Juni 2013 dan No.132930DJB2012 tanggal 20 April 2012 dari Direktorat Jenderal Mineral, Batubara, dan Panas Bumi, provisi biaya reklamasi JRBM untuk tahun- tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar US 157.151 dan US 672.139. Based on Decision Letter from Director General of Mineral, Coal and Geothermal No. 96430DJB2013 dated June 11, 2013, and No.132930DJB2012, dated April 20, 2012, provision for reclamation of JRBM for the years ended December 31, 2013 and 2012 amounted to US 157,151 and US 672,139, respectively. JRBM telah mengakui estimasi cadangan terkait penutupan tambang dalam bentuk cadangan secara akuntansi. Pada tanggal 24 November 2009, JRBM telah menyerahkan rencana penutupan tambang untuk proyek Lanut Utara. Pada tanggal 29 Januari 2013, JRBM mengajukan permohonan penyampaian laporan perbaikan rencana penutupan tambang kepada Direktorat Jenderal Mineral dan Batubara selambat- lambatnya pada bulan Juni 2013. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, JRBM masih dalam proses menyusun dokumen sehubungan dengan laporan perbaikan tersebut. JRBM has recognized an estimated reserve relating to the mining closure in the form of an accounting reserve. On November 24, 2009, JRBM has submitted draft mine closure plan for North Lanut project. On January 29, 2013, JRBM submit request letter to Directorate General of Mining and Coal for extension period to submit the revised mine closure plan not later than June 2013. As of the completion date of the consolidated financial statements, JRBM is still in the process of completing the documents related to the revised mine closure plan. PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2013 and 2012 Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated - 78 -

22. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

22. Fair Value of Financial Assets and Liabilities

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. Fair value is defined as the amount at which the financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale or liquidation. Fair values are obtained from quoted prices, discounted cash flows model, as appropriate. Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012: The following table sets forth the carrying amounts and estimated fair values of the Group’s financial assets and financial liabilities as of December 31, 2013 and 2012: Estimasi Estimasi Nilai Wajar Nilai Wajar Nilai Tercatat Estimated Nilai Tercatat Estimated Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value Aset Keuangan Financial Assets Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivables Kas 26.791.401 26.791.401 8.622.284 8.622.284 Cash Piutang usaha - - 3.586.738 3.586.738 Trade accounts receivable Piutang lain-lain 1.856.868 1.856.868 2.388.181 2.388.181 Other accounts receivable Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits pencairanya dan lain-lain Catatan 8 1.335.950 1.335.950 1.975.556 1.975.556 and others Note 8 Piutang pihak berelasi non-usaha 3.038.647 3.038.647 1.344.180 1.344.180 Due from a related party Aset tidak lancar lain-lain 1.776.599 1.776.599 48.353 48.353 Other noncurrent assets Jumlah Aset Keuangan 34.799.465 34.799.465 17.965.292 17.965.292 Total Financial Assets Liabilitas Keuangan Financial Liabilities Liabilitas keuangan lain-lain Other financial liabilities Utang usaha 33.348.742 33.348.742 25.724.047 25.724.047 Trade accounts payable Beban akrual 13.303.973 13.303.973 4.717.619 4.717.619 Accrued expenses Utang lain-lain 1.591.985 1.591.985 1.186.347 1.186.347 Other liabilities Pinjaman kepada pihak ketiga 41.840.000 40.872.621 - - Loans from a third party Pinjaman pihak berelasi 70.744.277 61.142.516 19.173.761 18.992.958 Loans from related parties Utang lembaga keuangan bukan bank Loans from non-bank financial termasuk bagian yang jatuh tempo institutions including current dalam waktu satu tahun 347.730 347.730 413.840 413.840 and noncurrent portion Pinjaman bank jangka panjang termasuk bagian yang jatuh tempo dalam Long-term bank loans including waktu satu tahun 247.060.590 240.263.429 124.301.071 122.225.576 current and noncurrent portion Liabilitas sewa pembiayaan Finance lease liabilities including termasuk bagian yang jatuh tempo current and noncurrent dalam waktu satu tahun 45.378.234 45.378.234 10.941.104 10.941.104 portion Jumlah Liabilitas Keuangan 453.615.531 436.249.230 186.457.789 184.201.491 Total Financial Liabilities 2012 2013 Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan: The following methods and assumptions were used by the Group to estimate the fair value of each class of financial instrument: Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek Current financial assets and liabilities Instrumen keuangan lancarjangka pendek dengan sisa jatuh tempo satu 1 tahun atau kurang terdiri dari kas, piutang usaha, piutang lain- lain, deposito berjangka yang dibatasi pencairannya dan lain-lain, utang usaha, beban akrual, dan utang lain-lain. Current financial instruments with remaining maturities of one 1 year or less consist of cash, trade accounts receivable, other accounts receivable, restricted time deposits and others, trade accounts payable, accrued expenses and other liabilities.