PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 79 - Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo
dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset keuangan lancar dan liabilitas jangka pendek telah
mendekati estimasi nilai wajarnya. Due to the short-term nature of the transactions,
the carrying amounts of the current financial assets and liabilities approximate the estimated
fair market values.
Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang
Noncurrent financial assets and liabilities Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan
arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat
diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama.
The fair values of noncurrent financial assets and liabilities are determined by discounting future
cash flows using applicable rates from observable current market transactions for
instruments with similar terms, credit risk and remaining maturities.
23. Modal Saham 23.
Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2013 and 2012 adalah
sebagai berikut: The share ownership in the Company as of
December 31, 2013 and 2012 is as follows:
Modal Persentase
Ditempatkan dan Kepemilikan
Disetor Penuh Jumlah Saham
Percentage of Issued and
Total Shares Ownership
Paid-up Capital US
J Resources Mining Limited 715.155.798
94,597 7.950.593
J Resources Mining Limited Masyarakat kepemilikan masing-
Public ownership interest of masing kurang dari 5
40.844.202 5,403
451.392 less than 5 each
Jumlah 756.000.000
100,000 8.401.985
Total Pemegang Saham
Name of Stockholders
Pemegang Saham Perusahaan menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari
Rp 3.000.000.000 ekuivalen US 336.373 yang terbagi atas 30.000.000 saham menjadi
Rp 75.600.000.000 ekuivalen US 8.401.985 yang terbagi atas 756.000.000 saham dengan nilai
nominal Rp 100 per saham yang didokumentasikan pada Akta No. 115 tanggal
26 Januari 2012 dari Humberg Lie, S.H., notaris di Jakarta.
The Company’s Stockholders have approved to increase its issued and paid-up capital from
Rp 3,000,000,000 equivalent to US 336,373 divided into 30,000,000 shares to
Rp 75,600,000,000 equivalent to US 8,401,985 divided into 756,000,000 shares
with par value of Rp 100 per share, as documented in Notarial Deed No. 115 dated
January 26, 2012 of Humberg Lie, SH, public notary in Jakarta.
Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia dengan Surat No. AHU-AH.01.10-02869 tanggal
30 Januari 2012. The amendments were approved by the
Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-AH.01.10-02869 dated January 30, 2012.
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 80 -
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan
nilai pemegang saham. The primary objective of the Group’s capital
management is to ensure that it maintains healthy capital ratios in order to support its
business and maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan
dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan menggunakan
analisa gearing ratio rasio utang terhadap modal, yakni membagi utang bersih terhadap
jumlah modal. Struktur modal Grup terdiri dari ekuitas terdiri dari modal saham, tambahan
modal disetor, transaksi dengan kepentingan nonpengendali selisih kurs penjabaran dan saldo
laba dan pinjaman terdiri dari pinjaman pihak berelasi, pinjaman dari pihak ketiga utang
lembaga keuangan bukan bank, pinjaman bank jangka panjang dan sewa pembiayaan diterima
dikurangi dengan kas. The Group manages its capital structure and
makes adjustments to it, in light of changes in economic conditions. The Group monitors its
capital using gearing ratios, by dividing net debt by total capital. The Group’s capital structure
consists of equity consist of capital stock, additional paid-in capital, transaction with
noncontrolling interest, translation adjustment and retained earnings and loans consists of
loan from related parties, loan from a third party, loans from non-bank financial institution, long-
term bank loans and finance lease liabilities received reduced by cash.
24. Tambahan Modal
Disetor 24. Additional Paid-in Capital
Merupakan tambahan modal disetor sehubungan dengan penerbitan saham, sebagai berikut:
This account represents additional paid-in capital in connection with the issuance of shares,
as follows:
JumlahTotal Penjualan saham Perusahaan pada penawaran
Sale of the Companys shares through public umum kepada masyarakat tahun 2003
offering in 2003 Jumlah yang diterima untuk pengeluaran
Proceeds from the issuance of 12.000.000 saham
202.066 12,000,000 shares
Biaya emisi saham 45.680
Stock issuance costs Bersih
156.386 Net
Selisih kurs penjabaran 2.760
Translation adjustment Penawaran umum terbatas I kepada
pemegang saham tahun 2012 Rights offering I to stockholders in 2012
Jumlah yang diterima untuk pengeluaran Proceeds from the issuance of
726.000.000 saham 153.351.863
726,000,000 shares Biaya emisi saham
570.700 Stock issuance costs
Bersih 152.781.163
Net Saldo 31 Desember 2013 dan 2012
152.934.789 Balance as of December 31, 2013 and 2012
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 81 -
25. Kepentingan Nonpengendali 25.
Noncontrolling Interests
i. Kepentingan nonpengendali atas aset bersih
entitas anak:
a. Noncontrolling interests in net assets of
subsidiaries:
2013 2012
Kepentingan nonpengendali Noncontroling interests in
pada aset bersih entitas anak: net assets of subsidiaries:
JRBM 32.633.671
34.502.094 JRBM
JRN 2.967.045
3.225.727 JRN
SPP 9.193
- SPP
ASA 2.318
10.228 ASA
PEG 82
- PEG
Bumanik -
6.485 Bumanik
Jumlah 35.612.309
37.744.534 Total
ii. Kepentingan nonpengendali atas jumlah laba
rugi komprehensif entitas anak: b.
Noncontrolling interests in total comprehensive income loss of subsidiaries:
2013 2012
SPP 5.372
- SPP
ASA 7.910
1.279 ASA
JRN 258.640
151.607 JRN
JRBM 1.868.423
1.210.547 JRBM
Bumanik -
18.269 Bumanik
Jumlah 2.129.601
1.078.488 Total
26. Pendapatan Usaha
26. Revenues
2013 2012
Pihak ketiga Third parties
Penjualan emas dan perak 77.870.619
172.589.048 Sale of gold and silver
Jasa boga -
168.060 Catering service
Perdagangan umum -
51.914 General trading
Transportasi -
39.563 Transportation
Jumlah 77.870.619
172.848.585 Total
Pada tahun 2013 dan 2012, penjualan kepada Perth Mint Australia masing-masing sebesar
US 77.870.619 dan US 172.589.048 mencerminkan sebesar 100 dan 99,85 dari
jumlah pendapatan usaha. In 2013 and 2012, sales to Perth Mint Australia
amounting to US 77,870,619 and US 172,589,048, respectively, represent 100
and 99.85, respectively, of the total revenues.
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 82 -
27. Beban Pokok Pendapatan 27.
Costs of Revenues
2013 2012
Beban penjualan emas dan perak 74.610.694
105.568.776 Cost of sale of gold and silver
Jasa boga -
173.942 Catering service
Perdagangan umum -
54.893 General trading
Transportasi -
27.716 Transportation
Jumlah 74.610.694
105.825.327 Total
Tidak ada pembelian dari pemasok pihak ketiga yang melebihi 10 dari jumlah pendapatan usaha.
No purchases from any third party supplier which exceeded 10 of the total revenues.
28. Beban Umum dan Administrasi 28.
General and Administrative Expenses
2013 2012
Gaji dan tunjangan 13.976.853
9.653.487 Salaries and wages
Jasa profesional 5.805.056
4.853.275 Professional fees
Transportasi dan akomodasi 2.527.992
1.155.277 Transportation and accomodation
Sewa 1.936.548 1.473.412
Rental Royalti
1.918.743 3.248.911
Royalty Perlengkapan kantor
1.469.639 1.508.519
Office supplies Beban pajak
805.910 536.507
Tax expense Beban imbalan kerja jangka panjang
Long-term employee benefits Catatan 31
680.038 1.532.783
Note 31 Penyusutan Catatan 9
514.671 425.153
Depreciation Note 9 Representasi dan jamuan
472.606 413.080
Representation and entertainment Perbaikan dan pemeliharaan
221.645 111.020
Repairs and maintenance Asuransi
208.243 503.598
Insurance Telekomunikasi 10.635
21.955 Telecommunication
Lain-lain 1.259.091
3.979.087 Others
Jumlah 31.807.670
29.416.064 Total
29. Amortisasi dan Penghapusan 29.
Amortization and Write-off
2013 2012
Amortisasi properti pertambangan Amortization of mining properties
Catatan 12 13.751.344
22.332.781 Note 12
Penghapusan aset eksplorasi dan Exploration and evaluation assets
evaluasi Catatan 11 1.736.013
- written-off Note 11
Property, plant and equipment Penghapusan aset tetap Catatan 9
7.292 7.207.963
written-off Note 9 Penghapusan goodwill Catatan 13
- 4.463.906
Write-off of goodwill Note 13 Jumlah
15.494.649 34.004.650
Total
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 83 -
30. Beban Bunga dan Beban Keuangan Lainnya 30.
Interest and Other Financial Charges
2013 2012
Bunga atas: Interest on:
Pinjaman bank Catatan 20 14.777.006
10.195.513 Bank loans Note 20
Pinjaman kepada pihak berelasi Catatan 34
7.148.909 494.463
Loan from related parties Note 34 Pinjaman dari pihak ketiga Catatan 17
1.705.653 -
Loan from a third party Note 17 Sewa pembiayaan Catatan 19
1.683.363 86.451
Finance lease Note 19 Utang lembaga keuangan bukan bank
Loans from non-bank financial Catatan 18
59.814 39.931
institutions Note 18 Jumlah
25.374.745 10.816.358
Total
31. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 31.
Long-term Employee Benefits Liability
Untuk perusahaan di Indonesia besarnya liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung
berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-Undang No. 13 Tahun 2003. Tidak
terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasti pasca-kerja
tersebut. For companies in Indonesia, the amount of long-
term employee benefits liability is determined based on Law No. 13 Year 2003. No funding of
the benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup dilakukan oleh
PT Prima Aktuaria, aktuaris independen, tertanggal 7 Maret 2014.
The latest actuarial valuation of the Group’s long- term employee benefits was calculated by
PT Prima Aktuaria an independent actuary, in its report dated March 7, 2014.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti pasca-kerja tersebut sebanyak 1.484 dan
637 karyawan tidak diaudit masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Number of eligible employees covered unaudited is 1,484 and 637 as of
December 31, 2013 and 2012, respectively.
Rekonsiliasi antara nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang tidak didanai dengan jumlah
liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah
sebagai berikut: A reconciliation of the present value of unfunded
long-term employee benefits liability to the amount of long-term employee benefits liability
presented in the consolidated statements of financial position is as follows:
2013 2012
2011 2010
2009 Nilai kini liabilitas imbalan kerja
Present value of unfunded jangka panjang yang
long-term employee benefits tidak didanai
3.902.598 2.760.250
33.263 17.206
12.940 liability
Keuntungan kerugian aktuarial Unrecognized actuarial gain
yang tidak diakui 320.659
21.854 15.050
3.151 2.033
loss Liabilitas imbalan kerja jangka
Long-term employee benefits panjang
4.223.257 2.782.104
18.213 14.055
10.907 liability
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 84 - Berikut adalah rincian beban imbalan kerja
jangka panjang: Following are the details of long-term employee
benefits expense:
2013 2012
Beban jasa kini 2.050.240
1.962.484 Current service costs
Beban bunga 102.065
37.233 Interest costs
Beban jasa lalu 51.812
- Past service cost
Amortisasi Kerugian aktuaria 142
1.793 Amortization of actuarial loss
Penyesuaian aktuaria 18.115
- Actuarial adjustment
Beban imbalan kerja jangka panjang 2.186.144
2.001.510 Long-term employee benefits expense
Alokasi beban liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Long-term employee benefits expense was allocated as follows:
2013 2012
Aset eksplorasi dan evaluasi 251.569
259.930 Exploration and evaluation assets
Properti pertambangan - bersih 1.254.537
208.797 Mining properties - net
Beban umum dan administrasi General and administrative
Catatan 28 680.038
1.532.783 expenses Note 28
Jumlah 2.186.144
2.001.510 Total
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
The movements in long-term employee benefits liability are as follows :
2013 2012
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits liability
panjang awal tahun 2.782.104
18.213 at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka Long-term employee benefits
panjang tahun berjalan 2.186.144
2.001.510 expense during the year
Pembayaran manfaat 11.164
- Benefits paid
Pelepasan entitas anak Catatan 1c 207.340
- Balance of disposed subsidiary Note 1c
Akuisisi entitas anak Catatan 1c -
826.835 Balance of acquired subsidiaries Note 1c
Selisih penjabaran mata uang asing 526.487
64.454 Translation adjustment
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits liability
panjang akhir tahun 4.223.257
2.782.104
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka
panjang adalah sebagai berikut: Principal actuarial assumptions used in the
valuation of the long-term employee benefits liability are as follows:
2013 2012
Tingkat diskonto 7,79-9,18
4,81-6,24 Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10
10 Annual salary increase rate
Usia pensiun normal tahun 55
55 Normal retirement age years
Tabel mortalita TMII
TMII Mortality table
PT J Resources Asia Pasifik Tbk dan Entitas Anak Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012
Angka-angka Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali Dinyatakan Lain
PT J Resources Asia Pasifik Tbk and Its Subsidiaries Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended December 31, 2013 and 2012
Figures are Presented in United States Dollar, unless Otherwise Stated
- 85 - Untuk perusahaan Malaysia, Grup membayar
kepada lembaga program pensiun iuran pasti untuk karyawan. Grup tidak memiliki kewajiban
pembayaran lebih lanjut kepada karyawan setelah iuran dibayar. Pada tahun 2013 dan 2012,
kontribusi masing-masing sebesar US 3.059.000 dan US 903.000 diakui sebagai beban imbalan
kerja yang dicatat sebagai bagian dari Beban pokok pendapatan, dan beban akrual terkait
dengan beban tersebut masing-masing sebesar US 278.602 dan US 163.180 dicatat sebagai
bagian dari akun “Beban akrual”. For Malaysian companies, the Group pays
contributions to privately administered defined contribution pension plans for employees. The
Group has no further payment obligation to the employees once the contributions have been
paid. In 2013 and 2012, the total contributions amounting to US 3,059,000 and US 903,000,
respectively, are recognized as employee benefits expense included as part of Cost of
revenues and the related accrual of US 278,602 and US 163,180 in 2013 and
2012, respectively, are included in “Accrued expenses” account.
32. Pajak Penghasilan 32.
Income Tax Beban penghasilan pajak Grup terdiri dari:
The net tax expense benefit of the Group consists of the following:
2013 2012
Pajak kini 67.314
16.442.601 Current tax
Pajak tangguhan 12.640.449
8.648.373 Deferred tax
Jumlah 12.573.135
7.794.228 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dengan akumulasi rugi fiskal adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income loss before tax per consolidated statements of comprehensive
income and accumulated fiscal losses is as follows:
2013 2012
Laba rugi sebelum pajak menurut laporan Income loss before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 38.897.496
95.664.043 statements of comprehensive income
Rugi laba sebelum pajak Loss income before tax of
entitas anak - bersih 37.319.651
98.676.805 subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan 1.577.845
3.012.762 Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Beban imbalan kerja jangka panjang 57.830
5.933 Long-term employee benefits expense
Sewa pembiayaan -
4.704 Capital lease
Cadangan kerugian penurunan nilai - bersih
- 8.692
Provision for impairment loss - net 57.830
1.945 Perbedaan tetap:
Permanent differences: Sumbangan 15.088
2.267 Donations
Denda pajak 34.253
- Tax penalties
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected to
dikenakan pajak penghasilan final -
10.150 final tax
49.341 7.883