Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities Surat ketetapan pajak lanjutan Tax assessment letters continued

PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 30 Juni 2015 dan 2014 dan 31 Desember 2014 June 30, 2015 and 2014 and December 31, 2014 31 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued Dikreditkan Dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif Credited Penyesuaian Charged to Dibebankan penyusutan 1 Januari statement of ke ekuitas fiskalFiscal 30 Juni January 1, comprehensive Charged to depreciation June 30, 2015 income equity adjustment 2015 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Penyusutan dan amortisasi 156,227 4,555 - - 151,672 Depreciation and amortization Liabilitas imbalan pascakerja 2,728 95 112 - 2,711 Post-employment benefit liabilities Penyisihan untuk bahan pembantu usang 777 - - - 777 Provision for obsolete supplies Provisi atas penghentian pengoperasian aset 12,319 456 - - 12,775 Provision for asset retirement Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 87 13 - - 74 Share-based payment liabilities AkrualProvisi lain-lain 6,672 6,478 - - 194 Other accrualsprovisions Liabilitas pajak tangguhan, bersih 133,644 1,385 112 - 135,141 Deferred tax liabilities, net Dikreditkan Dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif Credited Penyesuaian Charged to Dibebankan penyusutan 1 Januari statement of ke ekuitas fiskalFiscal 31 Desember January 1, comprehensive Charged to depreciation December 31, 2014 income equity adjustment 2014 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Penyusutan dan amortisasi 177,428 9,287 - 11,914 156,227 Depreciation and amortization Liabilitas imbalan pascakerja 2,976 623 375 - 2,728 Post-employment benefit liabilities Penyisihan untuk bahan pembantu usang 556 221 - - 777 Provision for obsolete supplies Provisi atas penghentian pengoperasian aset 11,461 858 - - 12,319 Provision for asset retirement Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 108 21 - - 87 Share-based payment liabilities Akrualprovisi lain-lain 5,025 1,647 - - 6,672 Other accrualsprovisions Liabilitas pajak tangguhan, bersih 157,302 11,369 375 11,914 133,644 Deferred tax liabilities, net d. Liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax liabilities Perubahan liabilitas pajak tangguhan untuk periode-periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014: Changes in the deferred tax liabilities for the periods ended June 30, 2015 and December 31, 2014 are shown below: e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun-tahun pajak 2004 dan 2006 Tax audit results for 2004 and 2006 fiscal years Sehubungan dengan kasus PPh Badan tahun pajak 2004 dan 2006 masing-masing secara berurutan sebesar AS3,5 juta dan AS5,9 juta nilai penuh, saat ini masih dalam proses Mutual Agreement Procedure “MAP” antara otoritas pajak Kanada dengan Indonesia sesuai dengan Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda “P3B”, yang ditujukan untuk menilai lebih lanjut koreksi atas Management Assistance Agreement “MAA” yang dianggap oleh Pemeriksa Pajak sebagai beban yang tidak dapat dikurangkan dalam penghitungan PPh Badan Perseroan. The 2004 and 2006 fiscal year CIT case in the amount of US3.5 million and US5.9 million full amount, respectively, is currently under process through the Mutual Agreement Procedure “MAP” in accordance with Double Tax Avoidance Agreement between Indonesian and Canadian Tax Authorities, to further review Non-Deductible Expense treatment of Management Assistance Agreement “MAA” expense in the Company’s CIT calculation. Pada tanggal 23 Desember 2013, Pengadilan Pajak telah mengabulkan sebagian banding Perseroan sehubungan dengan sengketa banding PPN atas barang dan jasa tahun pajak 2006, senilai IDR5,3 milyar nilai penuh dari total banding yang diajukan sebesar IDR35,5 milyar nilai penuh. Perseroan telah menerima pengembalian dari Kantor Pajak atas nilai yang dikabulkan pada tanggal 12 Februari 2014. Perseroan telah mengajukan permohonan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung untuk nilai banding yang ditolak pada tanggal 21 Maret 2014. On December 23, 2013, the Tax Court has accepted a portion of the Company’s appeal related to the tax dispute of VAT on goods and services for fiscal year 2006, in the amount of IDR5.3 billion full amount from the total appealed amount of IDR35.5 billion full amount. This accepted amount has been received by the Company on February 12, 2014. The Company has submitted a Reconsideration Letter to the Supreme Court for the rejected amount on March 21, 2014. PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 30 Juni 2015 dan 2014 dan 31 Desember 2014 June 30, 2015 and 2014 and December 31, 2014 32 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued e. Surat ketetapan pajak lanjutan e. Tax assessment letters continued Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun-tahun pajak 2004 dan 2006 lanjutan Tax audit results for 2004 and 2006 fiscal years continued Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Perseroan belum menerima keputusan atas permohonan Peninjauan Kembali tersebut oleh karena itu, atas selisih tersebut, tetap dicatat sebagai bagian dari pajak dibayar dimuka lihat Catatan 14a. The Company has not received any decision related to this Reconsideration Letter as of the date of this financial statements and therefore the amount is still recognized under prepaid taxes refer to Note 14a. Pada tanggal 13 Juni 2014, Perseroan telah menerima hasil putusan Pengadilan Pajak sehubungan dengan banding Perseroan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar “SKPKB” PPN Jasa Luar Negeri tahun 2006. Pengadilan Pajak mengabulkan sebagian banding Perseroan senilai IDR6,7 milyar nilai penuh dari total banding yang diajukan senilai IDR10,3 milyar nilai penuh. Perseroan menerima hasil putusan Pengadilan Pajak ini dan telah membukukan IDR3,6 milyar nilai penuh sebagai beban lainnya di dalam laporan laba rugi komprehensif. On June 13, 2014, the Company received the Tax Court decision related to the Compa ny’s appeal on the Tax Underpayment Letter on VAT for Offshore service for fiscal year 2006. The Tax Court accepted a portion of the Company’s appeal in the amount of IDR6.7 billion full amount from the total appealed amount of IDR10.3 billion full amount. The Company accepted the Tax Court decision and has accordingly recorded the amount of IDR3.6 billion full amount under other expenses in the statement of comprehensive income. Pada tanggal 15 Desember 2014, Perseroan juga telah menerima putusan Pengadilan Pajak atas banding sehubungan PPN Pemungutan tahun 2006 sebesar IDR5,8 milyar nilai penuh. Pengadilan Pajak mengabulkan sebagian banding Perseroan senilai IDR3,2 milyar nilai penuh. Perseroan telah menerima pengembalian atas nilai tersebut pada tanggal 27 Januari 2015. On December 15, 2014, the Company also received the Tax Court decision on the Company’s appeal related to VAT Collector year 2006 case in the amount of IDR5.8 billion full amount. The Tax Court accepted a portion of the Comp any’s appeal in the amount of IDR3.2 billion full amount. The Company has received this accepted amount on January 27, 2015. Pada tanggal 9 Januari 2015, Perseroan juga telah menerima hasil putusan Pengadilan Pajak atas Banding PPh Pasal 21 untuk tahun pajak 2004 dan 2006 dengan nilai sengketa masing-masing sebesar IDR12,5 milyar nilai penuh dan IDR21,3 milyar nilai penuh. Pengadilan Pajak mengabulkan sebagian banding perseroan untuk tahun 2004 dan 2006 masing-masing sebesar IDR5,4 milyar nilai penuh dan IDR13,2 milyar nilai penuh. On January 9, 2015, the Company also received the Tax Court decision on the Company’s appeal related to WHT article 21 for fiscal year 2004 and 2006 in total amount IDR12.5 billion full amount and IDR21.3 billion full amount, respectively . The Tax Court accepted a portion of the Company’s appeal for year 2004 and 2006 in the amount of IDR5.4 billion full amount and IDR13.2 billion full amount, respectively. Pada tanggal 9 Juni 2015, Perseroan juga telah menerima hasil Putusan Pengadilan Pajak atas Banding PPh Pasal 26 untuk tahun 2004 sebesar IDR85,6 milyar nilai penuh yang mengabulkan sebagian banding perseroan sebesar IDR71,1 milyar nilai penuh. Atas putusan tersebut, Perseroan telah menyampaikan permohonan restitusi kepada Kantor Pajak pada tanggal 3 Juli 2015. Perseroan sedang mempertimbangkan kemungkinan untuk mengajukan permohonan Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung atas putusan ini dan oleh karena itu tetap dicatat sebagai bagian Pajak dibayar di muka lihat catatan 14a. On June 9, 2015, the Company also received the Tax Court decision on the Company’s appeal against assessment on WHT article 26 fiscal year 2004 in the amount of IDR85,6 billion full amount which partially accepted the Company’s appeal in the amount of IDR71,1 billion full amount. On this decision, the Company has submitted a transfer application letter to Tax Office on July 3, 2015. The Company is considering to submit a Reconsideration Letter to Supreme Court for this decision and therefore the amount is still recognized under prepaid taxes refer to Note 14a. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Perseroan masih menunggu keputusan dari Pengadilan Pajak atas permohonan banding yang diajukan untuk PPh Pasal 26 tahun 2006 sebesar IDR164,4 milyar nilai penuh. Atas nilai ini, masih diakui sebagai pajak dibayar dimuka. As of the date of this financial statements, the Company awaits the Tax Court decision in relation to the Company’s appeal on WHT article 26 for the fiscal year of 2006 in the amount of IDR164.4 billion full amount. This amount is still recognized under prepaid taxes. Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2008 Tax audit results for 2008 fiscal year PPh Badan 2008 CIT 2008 Pada tanggal 26 Februari 2013, Pengadilan Pajak telah menolak permohonan banding Perseroan atas tagihan kurang bayar PPh Badan tahun pajak 2008 sebesar AS1,9 juta nilai penuh. Atas keputusan Pengadilan Pajak tersebut, Perseroan telah mengajukan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung pada tanggal 12 Juni 2013. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Perseroan masih belum menerima hasil keputusan dari Peninjauan Kembali tersebut dan oleh karena itu jumlah pajak untuk PPh Badan ini masih dicatat pada akun pajak dalam proses banding di bagian pajak dibayar dimuka lihat Catatan 14a. On February 26, 2013 the Tax Court rejected t he Company’s appeal on the portion of CIT underpayment for the 2008 fiscal year in the amount of US1.9 million full amount. The Company has submitted a Reconsideration Letter to the Supreme Court on June 12, 2013 for this Tax Court decision. The Company has not received any decision related to this Reconsideration Letter as of the date of this financial statements and therefore this objected amount is still recognized as part of the tax in dispute account under prepaid taxes refer to Note 14a. Pada tanggal 12 Desember 2013, Pengadilan Pajak telah mengabulkan seluruhnya permohonan banding Perseroan atas pengenaan PPh pasal 26 sehubungan dengan pembayaran dividen kepada pemegang saham pendiri. Atas putusan tersebut, pada tanggal 28 Maret 2014, Perseroan telah menerima pengembalian pajak senilai IDR139 milyar nilai penuh. On December 12, 2013, the Tax Court accepted all of the Company’s appeal to the WHT article 26 imposed on the dividend paid to the Company’s founding shareholders. Based on this decision, on March 28, 2014, the Company has received the tax refund in the amount of IDR139 billion full amount. PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 30 Juni 2015 dan 2014 dan 31 Desember 2014 June 30, 2015 and 2014 and December 31, 2014 33 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued

e. Surat ketetapan pajak lanjutan Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2008 lanjutan