Mekanisme Pembiayaan Musyarakah (di BMT Usaha Mulya, Pondok Indah-Jakarta Selatan)

MEKANISMEPEMBIAYAANMUSYARAKAH

(diBMTUsahaMulya,PondokIndah-JakartaSelatan)

Skripsi

DiajukanuntukMemenuhiSalahSatuPersyaratanMemperoleh

GelarSarjanaEkonomiSyariah(S.E.Sy.)

Oleh: NADIA

NIM : 207046100484

KONSENTRASIPERBANKANSYARIAH

PROGRAMSTUDIMUAMALAT(EKONOMIISLAM)

FAKULTASSYARIAHDANHUKUM

UNIVERSITASISLAMNEGERISYARIFHIDAYATULLAH

JAKARTA

1435H/2015M

ABSTRAK

Pembiayaanmusyarakahadalahsuatu _{bentukakad kerjasamaperniagaan}

antarabeberapapemilikmodaluntukmenyertakanmodalnyadalamsuatuusaha,

dimanamasing-masingpihakmempunyaihakuntukikutsertadalampelaksanaan

manajemen _{usaha tersebut. Permasalahan yang dibahas yaitu MEKANISME}

PEMBIAYAANMUSYARAKAHDiBMTUsahaMulya,pondokIndahJakarta

Selatan. _{Penelitan ini bertujuan untuk mengetahui mekanisme pembiayaan} musyarakahpadaBMTUsahaMulya,sertakesesuaiannyadenganfatwaDSNNo.

8/DSN-MUI/IV/2000, _{dan bagaimana srtategi dalam memasarkan produk}

pembiayaanmusyarakah.

Untuk _{menjawab permasalahan diatas penulis menggunakan penelitian}

lapangan(fieldresearch).Sumberdatadalampenelitian _{iniadalahprimerdan}

sekunder.Dataprimer _{diperolehdariperusahaan tempat penelitian, sedangkan}

data _{skunder berasal dari bahan pustaka, buku-buku, dengan cara membaca,} mempelajari, _{dan mencatat serta merangkum teori-teori yang ada kaitannya}

denganmasalahpokokpermasalahan.

Darihasilpenelitianbahwa _{BMTUashaMulyatelahmenjalankanfatwa}

yang _{dikeluarkan oleh MUI mengenai ketentuan pembiayaan musyarakah,}

ketertuan _{tersebut yaitu ijab qabul, pihak-pihak yang berkontrak harus cakap}

hukum,objekakad(modal,kerja,keuntungan,kerugian),sertabiayaoperasional.

Strategi _{yang dilakukan BMT Usaha Mulya dalam memasarkan}

pembiayaanmusyarakahmelaluimediaelektronikdanmediacetakyangberupa

brosur,selainitupemasaranjugadapatmelaluiinformasimelaluiparanasabah

KATAPENGANTAR

PujisertasyukurkepadaAllahSWTyangtelahmemberikananugrah

dankaruniayangtidakterhinggasehinggapenulisdapatmenyelesaikanskripsi

denganjudul“MekanismePembiayaanMusyarakah(diBMTUsahaMulya,

PondokIndahJakarta-Selatan)”sebagaisalahsatusyaratuntukmemperoleh

gelarSarjanaEkonomiSyariahpadajurusanPerbankanSyariahProgramStudi

Muamalat(EkonomiIslam)UINSyarifHidayatullahJakarta.

ShalawatsertasalamsenantiasapenulissampaikankepadaNabibesar

Muhammad _{SAW, beserta keluarga dan sahabat-sahabatnya serta para}

pengikutnyahinggaakhirzaman.Ucapanterimakasihkepadasemuapihakyang

telah _{membantu, membimbing dan mendoakan hingga akhirnya penulis dapat}

menyelesaikanskripsiini.Untukituperkenankanpenulismengucapkanterima

kasihkepada:

1. _{Dekan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta}

yaituBapakDr.AsepSaepudinJahar,MAyangpenulishormati.

2. _{Bapak H. Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag sebagai dosen Penasehat}

Akademikyangtelahmembimbingdanmemberikanbanyakbantuanserta

dukungandalammenyelesaikanskripsiini.

3. _{DosenpembimbingIbu.AiniMasrurah,SE.I,MMyangtelahmembantu}

dan _{memberikan informasi serta semangat dan inspirasi yang begitu} banyak.

4. _{Orang tua ayahku H. Marzuqi dan ibuku Hj. Yumani yang selalu}

mendoakan _{dan tak henti-hentinya memberikan dukungan moral dan}

materiilsertakasihsayangyangtakterhingga,danmemberikansemangat

untukdapatmenyelsaikanskripsiini.

5. _{Tak lupa nenekku almh. Hj. Maspiah yang semasa hidupnya selalu}

mendoakandanmemberikansemangatkepadapenulis.

6. _{UntukkakakkuA.Danialyangtelahbanyakmembantupenulissehingga}

penulis _{dapat menyesaikan skripsi ini. Untuk adik-adikku (A.Wildan,} Naufal _{Dhiya H, A. Fikri Ulwan, Nida Mawaddah, dan Mahdia) yang}

selalumemberikansemangatkepadapenulisuntukmeyelesaikanskripsi

ini.

7. _{Teman-temanPSB-NRangkatan2007yangtelahmenjadikeluargakedua}

dikampusdanmenjaditeman-temanyangbaikdalammenjalankanStudi

di _{UIN. Serta Yulia terima kasih telah membantu penulis dalam}

menyelesaikaSkripsiini.

8. _{TerimakasihkepadakeluargabesarBMTUsahaMulyaPondok Indah}

yangtelahmengizinkanmelakukanpenelitiandanwawancara.

Jakarta,06Oktober2014

Penulis

DAFTARISI

HALAMANJUDUL...i

LEMBARPENGESAHANPANITIAUJIAN...ii

LEMBARPERSETUJUANPEBIMBING _...iii

LEMBARPERNYATAAN...iv

LEMBARPENGESAHANABSTRAK...v

KATAPENGANTAR _...vi

DAFTARISI...vii

BABI PENDAHULUAN...1

A. _{LatarBelakangMasalah...1}

B. _{PembatasandanPerumusanMasalah...8}

C. _{TujuandanManfaatPenelitian...9}

D. _{MetodePenelitian...10}

E. SisrematikPenulisan...12

BABIILANDASANTEORETISTENTANGPEMBIAYAANDAN MUSYARAKAH...14

A. _{ReviewStudiTerdahulu...14}

B. _{Pembiayaan...15}

1. _{Pengertian...15}

2. _{Tujuan ...17}

3. _{Jenis-jenis...18}

4. _{Fungsidanmanfaat...21}

5. _{Unsur-unsur...23}

6. _{Prinsip-prinsip...24}

C. _{PembiayaanMusyarakah...29}

1. _{Pengertian...29}

2. _{LandasanHukum ...33}

3. _{Jenis-jenis...34}

4. _{Manfaat ...36}

5. _{RukundanSyarat...37}

6. _{Sebab-Sebabberakhirnya...38}

D. _{FatwaDSNTerkaitDenganPembiayaanMusyarakah...39}

E. _{BMT(BaitulMalWaTamwil)...42}

1.Pengertian...42

2.SejarahPerkembangan...45

3.Prospek...48

4.FungsidanTujua...49

BABIIIGAMBARANUMUMBMTUSAHAMULYA...51

A. _{SekilasSejarahBMTUsahaMulya ...51}

B. _{VisidanMisi...52}

C. _{IdentitasLembaga...53}

D. _{JaringanKerjaLembaga...53}

E. _Layanan...53

F. _{GambaranLayanan...54}

G. _{ProdukSimpananSyariah...55}

H. _{ProdukPembiayaanSyariah...56}

I. _{SusunanDewanPengawasdanPengurus ...59}

BABIVDESKRIPSIDANANALISISHASILPENELITIAN...60

A. _{PembiayaanMusyarakah...60}

B. _{ProsedurPembiayaanMusyarakah...60}

C. _{PersyaratanPengajuanPembiayaanMusyarakah...67}

D. _{DataDanaPembiayaanyangdisalurkan...68}

E. _{StrategiPemasaran...69}

F. _{AnalisisTentangKesesuaian PembiayaanMusyarakahDengan} FatwahDSNNo.08/DSN-MUI/IV/20000...70

BABVPENUTUP...72

A. _{Kesimpulan...72}

B. _Saran...73

DAFTARPUSTAKA...74

BABI PENDAHULUAN

A. LatarBelakangMasalah

MasyarakatIndonesiatelahmenyadariakanpentingnyafungsibank,

baik _{sebagai pengusaha maupun sebagai masyarakat biasa. Sebagai telah}

diketahui,hampirsetiapunsurmasyarakattidakdapatmelepaskandiridari

keterlibatannya _{dengan bank, baik sebagai deposan atau sebagai nasabah} peminjam. _{Peran bank saat ini meliputi segala aspek kebutuhan hidup}

masyarakattidakdapatmelepaskandiridariketerlibatannyadaribank.Bank

merupakan _{badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam}

bentuksimpanandanmenyalurkanpadamasyarakatdalambentukkreditatau

bentuklainnyadalamrangkameningkatkantarafhidupmasyarakatbanyak.

Sebagai _{sistem hidup yang sempurna islam menginginkan pada}

umatnyaagardalammelakukankegiatanekonomiharusberpedomandengan

Al-quran. _{Sebagaimana diketahui bahwa, riba itu dilarang keberadaannya}

berdasarkannashal-qurankarenadampakyangtimbuldaripengambilanriba

tersebut,begitujugadenganbungabankyangditetapkanolehbank-bank

konvensional.1

Perubahan _{dan perkembangan baru dalam sistem Perbankan di} Indonesia _{telah menemukan konsep paradigma sistem. Sistem perbankan} Islam _{telah dijadikan salah satu pilihan alternatif di Indonesia dan sistem}

1

MuhammadSyafi’IAntonio,BankSyariah:DariTeorikePraktek,

(Jakarta:GemaInsaniPress,2001),cet.1h.4

tersebut _{telah menjadi daya tarik tersendiri di praktisi bank dan kalangan}

bisnis.LahirnyaUUNo.10tahun1998tentangperbankanhasil _revisidari

UUNo.7tahun1998yaitu“Pembiayaanberdasarkanprinsipsyariahadalah

penyediaan _{uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan} tujuan/kesepakatan _{antara pihak Bank dengan pihak yang lain yang}

berkewajibanpihakyangdibiayaiuntukpengembalianuangsetelahjangka

waktutertentudenganimbalanataubagihasil(Undang-undang10.Tahun

1998 _{pasal 1 ayat 2). Lahirnya undang-undang tersebut merupakan upaya}

kesungguhan _{pemerintah dalam memperdayakan perbankan syariah di}

Indonesia.

Salahsatufungsibanksyariahadalahpenyalurdana(financing),yang

terdiridariempatkatagoriyangdibedakanberdasarkankegunaannya,yaitu:

prinsipjualbeli,sewa,bagihasil,dandenganakadpelengkap.

Prinsippembiayaandenganbagihasildibagiduayaitu,pembiayaan

musyarakah _{dan pembiayaan mudharabah. Pembiayaan ini mempunyai}

pengaruh terhadap perkembangan ekonomi, karena pembiayaan ini

diperuntukanolehsekrorriil.

Musyarakahyaitupembiayaankerjasamaantaraduapihakataulebih untuk _{suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan}

konrtibusidanadenganketentuanbahwakeuntungandanrisikoditanggung

bersamasesuaidengankesepakatan.2

2_{Karim,Adiwarman,BankIslamAnalisisFiqhdanKeuangan,(PT.Raja}

Prinsip _{syariah adalah aturan atau perjanjian berdasarkan hukum}

islamantarabankdenganpihaklain,untukmenyimpandanadanpembiayaan

kegiatan _{usaha atau kegiatan lainnya. Berdasarkan yang ada pada bank} syariah _{itu, berdasarkan prinsip jual beli akan memperoleh keuntungan}

(murabahah),prinsipjualbelibarangberdasarkansewamurnitanpapilihan

(ijarah),atauadanyapemindahankepemilikanatasbarangyangdisewaoleh

pihakbankdenganpihaklain(ijarahwaiqtina)(UUNo.10tahun1998psl1

ayat13).

Perbankan _{islam memberikan layanan bebas bunga kepada para}

nasabahnya.Pembayarandanpenarikanbungadilarangdalamsemuabentuk

transaksi.Islam _{melarang untuk menarik dan membayar bunga (riba).} Pelarangan _{inilah yang membedakan sistem perbankan islam dengan}

perbankankonvensional.3

Laluberdasarkanprisip-prinsippembiayaandiatas,makapermerhati

berupayamemperdayakanekonomiumatdenganmendirikanBaitulMalWa

Tamwil _{(BMT). BMT adalah mediator alternatif yang menghimpun dana}

langsung _{dari masyarakat dan penyalurannya dalam bentuk bentuk}

pembiayaanpadausahabersekalakecildanmenengah.

Belakangan _{ini Baitul Mal wa tamwil (BMT) mulai popular di}

perbincangkan _{oleh insan perekonomian terutama dalam perekonomian}

Islam.SejakkrisisekonomiyangterjadidiIndonesiatahun1997,BMTtelah

mulai _{tumbuh menjadi alternatif pemulihan kondisi perekonomian di}

3_{MervynK.LewisdanLativahM.Algaoud,PerbankanSyariah:Prinsip,}

Indonesia. _{Istilah-istilah itu biasanya dipakai oleh sebuah lembaga khusus} (dalam _{sebuah perusahaan atau instansi) yang bertugas menghimpun dan} menyalurkan _{ZIS (zakat, infaq, shadaqah) dari para pegawai atau}

karyawannya.4

Searah _{dengan perubahan zaman, perubahan tata ekonomi dan} perdagangan, _{konsep baitul mal yang sederhana itu pun berubah, tidak}

sebatasmenerimadan _{menyalurkan hartatetapi juga mengelolanya secara}

lebih produktif untuk memberdayakan perekonomian masyarakat.

Penerimaannyajugatidakterbataspadazakat,infakdanshodaqoh,jugatidak

mungkinlagidariberbagaibentukhartayangdiperolehdaripeperangan.

Selainitu,dengankehadiranBMTdiharapkanmampumenjadisarana

dalammenyalurkandanauntukusahabisniskecildenganmudahdanbersih,

karena didasarkan pada kemudahan dan bebas riba/bunga,

memperbaiki/meningkatkan taraf hidup masyarakat bawah. Lembaga

keuanganalternatif _{yangmudahdiaksesolehmasyarakatbawahdanbebas}

riba/bunga.Lembagauntukmemberdayakanekonomiummat,mengentaskan

kemiskinan,meningkatkanproduktivitas.5

Namun _{pada saat ini masih banyak keganjalan masyarakat untuk}

menjalankan _{atau bekerjasama dengan lembaga keuangan mikro syariah}

untukmembantumemberikanmodalkerjadansebagainya,karenapemikiran

merekayangminintentanglembagakeuanganislamini.

4_{http://permodalanbmt.com/bmtcenter}

5_{http://www.khilafah1924.org/index.php?option=com_content&task=view} &id=69&Itemid=47

Lembagakeuangansyariahiniselaindituntutuntukprofesionaljuga

harussesuaidengan _{tuntunan syariah. Tidakbolehmengelolah dana yang}

terkaitdenganriba,gharar,maisirdanyanglainnyayangtidaksesuaidengan

syariat _{islam. Maka dalam operasionalnya dana sosial ini akan selalu}

berhubungan _{dengan lembaga keuangan syariah baik perbankan syariah,}

BMT,koperasisyariah,maupunlembagainvestasisyariahlainnya.Menjadi

ironis _{jikaselamainidanasosiallembaga-lembagainibelumdapatdikelola}

dengan _{baik, jika hal ini dapat dilaksanakan maka dampak perekonomian}

syariahakansangatbesar.

Dengan _{mobilitas dana lembaga keuangan syariah yang semakin}

besar,makadampak _{perekonomian akan semakin positif yaitu didominasi}

sektorriilterutamaUKM,stabilitaskeuangan,danstabilitastingkatharga.

SalahsatufungsiBankSyariahadalahPenyalurandana(financing)

yangterdiridariempatkatagoriyangdibedakanberdasrkanpenggunaannya,

yaitu _{pembiayaan, dengan prinsip bagi hasil, sewa, dan dengan akad} pelengkap.

Produk _{pembiayaan dengan prinsip bagi hasil dibagi dua bagian,}

yaitu,pembiayaanmurabahahdanpembiayaanmusyarakah.Pembiayaanini

mempunyai pengaruh terhadap perkembangan perekonomian karena

pembiayaaninibergerakpadasektorriil.

Musyarakahadalahpembiayaankerjasamaantaraduapihakataulebih

untuk _{suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan} kontribusi _{dana dengan keuntungan ditanggung bersama sesuai dengan}

kesepakatan.6 _{Pembiayaan musyarakah ini memiliki keunggulan dalam}

kebersamaandankeadilan,baikdalamkerugianmaupunrisikokeuntungan.

Perbedaan _{yang mendasar antara pembiayaan musyarakah dengan}

murabahahadalahsifatdaripembiayaanitusendiri,pembiayaanmusyarakah bersifat _{produktif sedangkan pembiayaan murabahah bersifat konsumtif.}

PembiayaanMusyarakahyangbersifatproduktifseharusnyamenjadiproduk

unggulanBankSyariah,karenapembiayaan musyarakahditujukankepada

sektor _{riil yang dapat menggerakkan roda perekonomian. Dengan adanya}

sektorriilyangmendapatkankucurandanasegartersebutpengusahadapat

menjalankanusahanyadenganbaiksehinggaakanmenyeraptenagakerja,

secaramikromemangtidakterlaluberdampakpadaperkembanganekonomi

negara,akantetapiapabilabanksyariahlebihmemprioritaskanpembiayaan

murabahah _{dan musyarakah tentunya akan menambah pendapatan dalam}

negeri.Dengandemikianakanmeningkatkanperkembanganperekonomian.

Sebagai _{lembaga atau perusahaan yang bergerak dibidang jasa}

perbankan, _{sebagian besar dari aktiva produktif yang diberikan kepada}

debitur. _{Risiko pembiayaan ini dikaitkan dengan debitur untuk membayar} kembali _{pinjamannya. Semakin besar porsi pembiayaan yang bermasalah}

karenaadanyakeraguanataskemampuandebiturdalammembayarkembali

pinjamannya,semakinbesarpulakebutuhanbiayapenyisihanpenghapusan

pembiayaan _{dan berpengaruh pada keuntungan BMT. Karena itu, apabila} aktivitas _{pemberian pembiayaan tidak dikelola secara hati-hati dapat}

6

menimbulkan _{pembiayaan bermasalah yang dapat menurunkan tingkat}

kesehatanpendapatanBMT.

Dikeluarkannya _{Fatwa Bunga Bank Haram dari MUI Tahun 2003}

menyebabkanbanyakbankyangmenjalankanprinsipsyariah.Seiringdengan

hal _{tersebut di atas, Lembaga Keuangan Syariah yang ruang lingkupnya} mikro _{yaitu Baitul Mal wa Tamwil (BMT) juga semakin menunjukkan}

eksistensinya.Sepertihalnyabanksyariah,kegiatanBMTadalahmelakukan

penghimpunan _{(prinsip wadiah dan mudharabah) dan penyaluran dana}

(prinsipbagihasil,jualbeli,danijarah)kepadamasyarakat.

BMTUsahaMulyayangberalamatdiJl.SultanIskandarMudaNo.1

PondokIndahadalahsalahsatulembagaalternatifyangmenghimpundana

langsung _{dari masyarakat dan menyalurkannya dalam bentuk pembiayaan}

padausahakecildanmenengahyangprinsipnyasecarasyariah.

BMTUsahaMulyamempunyaikegiatanyanghampirsamadengan

lembaga _{keuangan syariah lainnya yaitu funding dan financing salah satu}

kegiatanfinancingadalahmusyarakah

Untuk _{kehati-hatian dalam proses pembiayaan musyarakah ada}

prosedur-prosedur _{yang harus ditempuh. Prosedur pembiayaan adalah}

gambaran _{sifat atau metode untuk seseorang melakukan pembiayaan,}

seseorangyanginginmelakukanpembiayaanharusmenempuhpembiayaan

yangsehat.ProsedurpembiayaantersebutjugaberlakupadaBaitulMalwa

Tamwil _{(BMT), seseorang yang melakukan kegiatan pembiayaan baik}

Adapun _{tujuan darianalisis pembiayaan musyarakah untuk menilai}

mutu _{permintaan pembiayaan musyarakah yang diajukan oleh nasabah.}

Pemberianpembiayaanmusyarakahtanpadianalisisterlebihdahulusangat

membahayakan _{lembaga keuangan. Karena nasabah bisa dengan mudah}

memberikandata-datafiktif,sehingggapembiayaanmusyarakahsebenarnya

tidak _{layak untuk diberikan. Akibatnya, jika salah menganalisis maka}

pembiayaanmusyarakahyangdiberikanakansulitditagih.

Oleh _{karena itu, BMT perlu mensiasati dengan berbagai}

langkah-langkah _{untuk meminimalisir kesalahan dalam pemberian pembiayaan}

musyarakah.

Berdasarkanuraiandiataspenulisinginmenelitilebihlanjutmengenai

pembiayaan _{musyarakah ini dengan melakukan penelitian yang berjudul}

“MekanismePembiayaanMusyarakah(diBMTUsahaMulya,Pondok

IndahJakartaSelatan).”

B. PembatasandanPerumusanMasalah

1. _{PembatasanMasalah}

Karena _{luasnya pembahasan yang akan diteliti, oleh kerena itu}

penulismembatasipermasalahanyangakanditelitiagarpembahasannya

lebihterarahsertamencapaitujuanyangdiharapkan.Masalahpenelitian

inidibatasipada:

a. _{Mekanismeadalahcarakerjasuatualatatausistem,dalamhalini}

b. _{Pembiayaa Musyarakah adalah suatu bentuk akad kerjasama} perniagaan _{antara beberapa pemilik modal untuk menyertakan}

modalnya dalam suatu usaha, dimana masing-masing pihak

mempunyaihakuntukikutsertadalampelaksanaanmanajemenusaha

tersebut.

c. _{BMT Usaha Mulya pada Jl. Sultan Iskandar Muda No. 1 Pondok}

IndahJakartaSelatan.

d. _{Datayangditelitipadaskripsiinidibatasidaritahun2013-2014.}

e. _{FatwaDSNNo.08/DSN-MUI/IV/2000.}

2. _{PerumusanMasalah}

Agar _{pembahasan ini menjadi lebih fokus, maka penulis perlu}

memberikanbatasan-batasan,yaitu:

a. _{Bagaimana mekanisme pembiayaan musyarakah pada BMT Usaha}

Mulya?

b. _{BagaimanakahkesesuaianpembiayaanmusyarakahpadaBMTUsaha}

MulyadenganFatwaDSNNo.08/DSN-MUI/IV/2000?

c. _{BagaimanastrategiyangditerapkanolehBMTUsahaMulyadalam}

memasarkanprodukpembiayaanmusyarakah?

C. TujuandanManfaatpenelitian

1. TujuanPenelitian

a. _{Mengidentifikasi mekanisme pembiayaan musyarakah pada BMT}

b. _{MenganalisiskesesuaianpembiayaanmusyarakahpadaBMTUsaha}

MulyadenganFatwaDSNNo.08/DSN-MUI/IV/2000 padaBMT

usahaMulya.

c. _{MenjelaskansrtategiyangditerapkanolehBMTUsahaMulyadalam}

memasarkanprodukpembiayaan.

2. ManfaatPenelitian

a. _{Bagimahasiswapadaumumnya,dapatmenambahpengetahuandan}

mengembankan _{pikiran yang berupa gagasan atau pendapat yang}

diturunkanmelaluipenelitianini.

b. _{Bagi dunia akademis, menambah khazanah ilmu pengetahuan dan}

sebagaibahanreferensibagimahasiswa.

D. MetodologiPenelitian

1. Jenispenelitian

Penelitian _{yang dilakukan adalah penelitian lapangan (field} research), _{yang dimaksudkan untuk mendapatkan data primer yang} dibutuhkan _{peneliti sebagai kelengkapan data dalam hasil penelitian}

kelak.Sedangakanmetodepenelitiannya,penulismenggunakananalisis

kualitatifdeskriptifdenganpopulasikaryawanyangada,dimana _penulis

menjelaskandanmengubahdatainformasikedalambentuk _yanglebih

mudahdipahamiatauinterpretasisesuaimasalahyangdiangkat.

2. JenisdanSumberdata

Jenisdatayangdipakaidalampenelitianini,jikadilihatdari sumber _{data penelitian ini adalah data primer dan sekunder. Data} primer _{adalah data yang diperoleh langsung dari narasumber yang} terlibat _{langsung. Dalam hal ini data primer diperoleh melalui} interview _{(wawancara). Sedangkan data sekunder adalah data yang}

diperolehdarilembagaatauinstitutetertentu.

b. _Sumberdata

Sumber _{data yang digunakan dalam penelitian ini adalah} primer _{dan sekunder. Data-data primer diperoleh dari perusahan} tempat _{melakukan penelitian, sedangkan data-data sekunder berasal}

daribahanpustaka,buku-buku,dengancaramembaca,mempelajari

danmencatatsertamerangkumteori-teoriyangadakaitannyadengan

masalah _{pokok pembahasan melalui buku-buku skripsi terdahulu,}

jurnalpenelitian,suratkabar, _{internetdanlainnya.}

3. TeknikPengelohanData

Setelah pengumpulan data kualitataif pengolahan datanya

dilakukandenganmentranskiphasilwawancara,mengeditdata,kemudian

mengkategorikandatasesuaidenganmasalah _{atautemayangdibahas.}

4. TeknikAnalisisData

Adapunanalisisdatayangdigunakanyaitudenganmeringkasdan

menganalisisdatahasilwawancaradandataatauinformasilaindengan

E. SistematikaPenulisan

BABI Merupakan pendahuluan yang dijadikan sebagai acuan

pembahasanbab-babberikutnyadansekaligussebagaigambaran

keseluruhanisiskripsiyangcakupannyaterdiridarilatarbelakang

masalah,pembatasandanperumusanmasalah,tujuandanmanfaat

penulisan,metodologidansistematikapenulisan.

BABII Bab _{ini berisi tentang review studi terdahulu, pengertian}

pembiayaan, jenis-jenis pembiayaan, fungsi dan manfaat

pembiayaan, unsur dan prinsip pembiayaan, pengertian

musyarakah, manfaat, rukun, syarat musyarakah, sebab

berakhirnya _{pembiayaan musyarakah, fatwah DSN tentang}

pembiayaanmusyarakah,pengertianBMT,sejarahBMT,fungsi

dantujuanBMT.

BABIII _{Babiniberisitentang profilBMTUsahaMulyayangmencakup}

tentang _{sejarah singkat pendirian, visi dan misi, jaringan kerja}

lapangan, _{layanan-layanan BMT Usaha Mulya, produk-produk}

danjasayangadapadaBMTsertastrukturorganisasinya.

BABIV BabinimembahastentangMekanismepembiayaanmusyarakah.

Pada _{BMT Usaha Mulya, prosedur dalam pembiayaan, analisis}

kesesuaian _{pembiayaan musyarakah dengan Fatwa DSN No,}

08/DSN-MUI/IV/2000,sertastrategipemasaranpembiayaanBMT

UsahaMulya.praktekpembiayaan _{musyarakahpadaBMTUsaha}

BABV Penutup, _{dalam bab ini akan di kemukaan kesimpulan yang}

BABII

LANDASANTEORETISTENTANG PEMBIAYAANDAN

MUSYARAKAH

A. ReviewStudyTerdahulu

1. _{SkripsiIbnuHamim, yangberjudul“StarategiPemasaran Musyarakah}

dalamUpayaMenarikMinatMasyarakat.”(studikasuspadaBMT

Al-Fath,Pamulang).Membahastentangstrategipemasaranpada _pembiayaan

musyarakah _{di BMT tersebut dapat menarik minat masyarakat untuk}

menjadinasabahnya,hasilpenfamaatandariIbnuHamimmenunjukkan

bahwa _{perkembangan pembiayaan musyarakah di BMT tersebut tidak}

begitumenyenangkan,haliniterbuktidarihasillaporankeuanganpada

tahun _{2004-2005 dimana pembiayaan mengalami penurunan. Hal ini}

disebabkankurangnyaperhatianparanasabahpadasrtategiyangdilakukan

olehBMT _{dan jugatidak adanyatim khususBMTuntuk menawarkan}

produkmusyarakah.

2. _{Skripsi Doddy Efyandana, dengan judul “Aplikasi Sistem Bagi Hasil}

Pembiayaan Musyarakah” (study _{pada BPRS Wakalumi Ciputat}

Tanggerang). Membahas tentang korelasi aplikasi pembiayaan

musyarakahdenganFatwahDSN.1

1

DoddyEfyandana,“AplikasiSistembagiHasilPembiayaan

Musyarakah”(studypadaBPRSCiputatTanggerang)“ _{SkripsiSI.Perbankan}

Syariah,FakultasSyariahdanHukum.UIN

3. _{Skripsi Yulia Astini dengan judul “Sistem Bagi Hasil Pembiayaan}

Musyarakah _{Pada BRI Syariah.” Membahas tentang sejauh manakah}

aplikasipembiayaanmusyarakahpadaBRIsyariah.

4. _{SkripsiLisaHernita,denganjudul“PelakuanAkutansiPendapatanAtas}

Pembiayaan Musyarakah _{Serta Terhadap Laba/Rugi di BNI Syariah.”}

Pada _{skripsi ini penulis mencoba membandingkan system pembiayaan}

denganmenggunakanlaba/rugidengannilaitambah.

5. _{Skripsi Susi Wirdawati. Dengan judul “Sistem Bagi hasil pada}

Pembiayaan _{Al-Musyarakah (study kasus PT. BPRS Risalah Umat}

Pondok Aren Tanggerang)” yang mengvaluasi tentang aplikasi

pembiayaanBPRSSyariah.

B. PengertianPembiayaan

PengertianPembiayaan

Pembiayaanberasaldaribahasalatinyaitudarikatacredereyang

berartipercaya.Olehkarenaitudasarpemikiranpersetujuanpemberian

pembiayaanolehsuatulembagakeuangankepadaseseorangolehbadan

usahaberdasarkankepercayaan.

BerdasarkanUUNo.10thn1998tentangperbankanbab1pasal1

No.12 _{yang dimaksud pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah}

yang _{dibiayai untuk mengembalikan uang atau pembiayaan tersebut}

setelahjangkawaktutertentudenganimbalanataubagihasil”.2

Kata _{mewajibkan pada uu diatas maksudnya adalah pihak yang}

dibiayai _{mewajibkan untuk mengembalikan dana pembiayaan kecuali}

apabilaterjaditerjadirisikobisnispada _{pembiayaanmudharabah,maka}

tidakmewajibkanuntukmengembalikandanapembiayaan.

Pengertian _{pembiayaan atau qardh dalam fiqh muamalah secara} bahasa _{berarti potongan yaitu istilah yang diberikan untuk suatu yang} diberikan _{untuk modal usaha, sesuatu ini terputus atau terpotong.}

Sedangkanpembiayaan(qardh)secaraistilahberartipenyerahandaripihak

yanglainsesuatuyangbernilaikebendaan.Pemberianmodalyangdibagi

pemberiannya _{berhak mengambil uang tersebut dari orang yang}

mendapatkanmodal.

Pengertian _{pembiayaan berdasarkan prinsip syariah menurut} Undang-Undang _{No. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah,} pembiayaan _{adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan}

denganituberupa:

a. _{Transaksibagihasildalambentukmudharabahdanmusyarakah}

b. _{Transaksisewamenyewadalambentukijarahatausewabelidalam}

bentukijarahmuntahiyahbittamlik

2

“Undang-undangNo.10tahun1998”,artikeldiaksespada9November

c. _{Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan} istishna

d. _{Transaksipinjammeminjamdalambentukpiutangqordhdan}

e. _{Transaksisewamenyewajasadalambentukijarahuntuktrasaksimulti}

jasa

Berdasarkanpersetujuanataukesepakatanantarabanksyariahdan

UUS _{danpihaklainyangmewajibkanpihakyangdibiayaidan diberi}

fasilitasdanauntukmengembalikandanatersebutsetelahjangkawaktu

tertentudenganimbalanujrah,tanpaimbalan,ataubagihasil.3

Secarabahasapembiayaanberasaldarikatabiaya,yaituuangyang

dikeluarkan _{untuk mengadakan atau mendirikan sesuatu. Pembiayaan}

dapatjugadiartikansebagaipendanaanyangdiberikanolehsuatupihak

kepada _{pihak lain untuk mendukung investasi yang direncanakan, baik}

dilakukansendirimaupunlembaga.Dengankatalain,pembiayaanadalah

pendanaanyangdikeluarkanbaikperoranganmaupunkelembagaanuntuk

mendukungsuatuusahayangtelahdirencanakan.

1. _{TujuanPembiayaan}

Pembiayaan _{merupakan sumber pendapatan bagi bank syariah.}

Tujuan _{yang dilakukan oleh bank syariah terkait dengan stakeholder} yakni:

a. _Pemilik

3_{Undang-UndangPerbankanSyariah,Nomor21Tahun2008.(Jakarta:}

Dari _{sumber pendapatan diatas, para pemilik berharap akan}

memperolehpenghasilandanadaridanaynagditanamkanpadabank

tersebut. b. _Pegawai

Para _{pegawai berharap memperoleh kesejahteraan dari bank yang} dikelolanya.

c. _Masyarakat

Sebagai _{pemilik dana mereka mengharapkan dari dana yang}

diinvestasikanakanmemperolehbagihasil.Bagiparadebitur,dengan

penyediaan _{dana banginya, mereka terbantu guna menjalankan} usahanya _{(sektor produktif) atau terbantu untuk pengadaan barang}

yangdiinginkan(pembiayaankonsumtif).

d. _{Masyarakatumumnyakonsumen}

Merekadapatmemperolehbarang-barangyangdiinginkannya.

e. _Bank

Bagi _{bank yang bersangkutan hasil dari penyaluran pembiayaan,}

diharapkanbankdapatmeneruskandanmengembangkanushanyaagar

dapat _{survival dan meluas jaringan usahanya, sehingga banyak}

masyarakatyangdapatdilayaninya.4

2. _{Jenis-jenisPembiayaan}

a. _{Dilihatdarisegikegunaan}

1) _{PembiayaanInvestasi}

4 _{Muhammd, Manajemen Dana Bank Syariah (Yogyakarta: ekosinia,}

Yaitu _{pembiayaan yang biasanya digunakan untuk keperluan}

kepuasanusahamembangunproyekataupabrikbarudimanamasa

pemakaiannyauntuksuatuperiodeyanglebihlamadanbiasanya

pengunaan _{pembiayaan ini adalah untuk kegiatan utama suatu} perusahaan.

2) _{PembiayaanModalKerja}

Merupakan pembiayaan yang digunakan untuk keperluan

meningkatkan produksi dalam operasionalnya contohnya:

pembiayaanmodalkerjadiberikanuntukmembelikanbahanbaku,

membayargajipegawaiataubiaya-biayalainnya _{yangberkaitan}

denganprosesproduksiperusahaan.5

Pembiayaan _{modal kerjamerupakan pembiayaan yangdicarikan}

untukmendukungpembiayaaninvestasiyangsudahada.

b. _{DilihatDaariSegiTujuan Pembiayaan}

1) _{Pembiayaanproduktif}

Pembiayaan _{prodiktif adalah pembiayaan yang digunakan untuk}

peningkatan _{usaha produksi atau investasi. Pembiayaan ini}

diberikan untuk menghasilkan barang atau jasa. Artinya

pembiayaan ini digunakan untuk diusahakan sehingga

menghasilkansuatubaikberupabarangmaupunjasa.

2) _{PembiayaanKonsumtif}

5 _{Kasmir, Manajemen Perbankan Syariah (Jakarta: PT Raja Grafindo}

Merupakan _{pembiayaan yang digunakan untuk konsumsi atau} dipakai _{secara pribadi. Dalam pembiayaan ini tidak ada} pertambahan _{barang dan jasa yang dihasilkan, karena memang}

untukdigunakanataudipakaiolehseseorangataubadanusaha.

3) _{PembiayaanPerdagangan}

Pembiayaanperdaganganmerupakanpembiayaanyangdigunakan

untukkegiatanperdagangandanbiasanyauntukmembelibarang

dagangan yang pembayarannya diharapkan dari penjualan

perdagangantersebut.6

c. _{Dilihatdari segijangkawaktu}

1) _{Pembiayaanjangkapendek}

Pembiayaaninimemilikijangkawaktukurangdari1(satu)tahun

danbiasanyadigunakanuntukkeperluanmodalkerja.

2) _{Pembiayaanjangkamenengahantara1(satu)tahunsmpai3(tiga)}

tahun

Pembiayaanjenisinibisadiberikanuntukmodalkerja,beberapa

bank mengklasifikasikan pembiayaan menengah sebagai

pembiayaanjangkapanjang.

3) _{Pembiayaanjangkapanjang}

Merupakan _{pembiayaan yang masa pengembaliannya paling}

panjang, _{yaitu diatas tiga tahun sampai lima tahun. Biasanya}

pembiayaaninidigunakanuntukinvestasijangkapanjang.

d. Dilihatdarisegijaminan

1) _{Pembiayaandenganjaminan}

Merupakan _{pembiayaan yang diberikan suatu jaminan tertentu.}

Jaminantersebutdapatberbentukbarangberwujudataubarangtak

berwujud.Artinya,setiappembiayaanyangdikeluarkandilindungi

senilaijaminanyangdiberikancalondebitur.

2) _{Pembiayaantanpajaminan}

Yaitupembiayaanyangdiberikantanpajaminanbarangatauorang

tertentu. _{Pembiayaan ini diberikan dengan cara melihat prospek}

usaha,karakter,sertaloyalitassicalondebiturselamahubungan

denganbankyangbersangkutan.

3. _{FungsidanManfaatPembiayaan}

Pemberian _{suatu fasilitas pembiayaan mempunyai mempunyai}

fungsitertentu.

Adapunpemberianfungsipembiayaanyaitu:

a. _{Memberikan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil yang tidak}

memberatkandebitur.

b. _{MembantukaumdhuafayangtidaktersentuholehBankkonvensional}

karena _{tidak mampu untuk memenuhi persyaratan yang ditetapkan}

olehBankkonvensional.

c. _{Membantumasyarakatekonomilemahyangselaludipermainkanoleh}

rentenir _{dengan membantu melalui pendanaan untuk usaha yang} dilakukan.

d. _{Membukakesempatankerja,dalamhaliniuntukpembiayaanuntuk} pembangunan _{usaha akan membutuhkan usaha baru hingga dapat}

mengurangipengangguran,meningkatkanbarangdanjasa,sertauntuk

menghemat _{devisa negara, terutama untuk produk-produk yang}

biasanyadiimpordan _{apabilasudahbisadiproduksididalamnegeri}

denganfasilitasyangjelasakanmenghematdevisanegara.7

Pembiayaanmemilikimafaatsebagaiberikut:

a. _{ManfaatbagiLembagaKeuanganSyariah}

Manfaat yang didapat oleh lembaga keuangan yaitu,

memperoleh _{pembagian keuntungan dari debitur sehingga dapat}

membiayai operasional lembaga keuangan tersebut. Dengan

pembiayaan _{tersebut, lembaga keuangan tersebut berperan untuk}

meningkatkan _{ekonomi rakyat, serta menjalin silaturahmi antara}

nasabahdanpihaklembagakeuangan.

b. _{ManfaatDebitur}

Adapunmanfaatpembiayaanbagidebituradalahdebiturtidak

akan _{dituntut untuk pengembalian pinjaman denagan sejumlah bagi} hasil _{yang terlalu besar, dan debitur juga tidak akan dibebani oleh} sejumlah _{bunga, namun dia akan memberikan yang diperoleh}

berdasarkannisbahbagihasilyangtelahdisepakati,sertamemberikan

7

Muhammad Syafi‟I _{Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktek,}

kesempatan _{ekonomi bawah untuk mendapatkan modal yang dapat}

meningkatkanpendapatan.

4. _{Unsur-UnsurPembiayaan}

a. _Kreditur

Kredituradalahpihak _{yangmemberikanpinjamankepadapihaklain}

yangmendapatkanpinjaman.

b. _Debitur

Debitur _{adalah pihak yang membutuhkan dana, atau pihak yang}

mendapatkanpinjaman.

c. _Kepercayaan

Kreditur _{memberikan kepercayaan kepada pihak yang menerima}

pinjaman(debitur)bahwadebiturakanmemenuhikewajibannyauntuk

membayar _{pinjaman sesuai dengan jangka waktu tertentu yang} diperjanjikan.

d. _Perjanjian

Perjanjian _{adalah suatau kontrak perjanjian atau kesepakatan antara}

pihakkrediturdenganpihakkreditur.

e. _Risiko

Setiapdanayangdisalurkanolehkrediturselalumengandungadanya

risiko _{tidak kembalinya dana. Risiko adalah kemungkinan kerugian}

yangtimbulataspenyalurankreditolehkreditur.

Jangkawaktumerupakanlamanyawaktuyangdiperlukanolehdebitur

untukmembayarpinjamankepadakreditur.

g. _BalasJasa

Sebagaiimbalanatasbalasjasayangdisalurkanolehkreditur,maka

debitur _{akan membayar sejumlah uang tertentu sesuai dengan} perjanjian.

5. _{Prisip-PrinsipPemberianPembiayaan}

a. _Prinsip5C+1S

1) Character

Menggambarkanwatak _{ataukepribadiancalondebitur.Tujuannya}

krediturmelakukananalisisterhadapkaraktercalondebituradalah

untuk _{mengetahui bahwa calon debitur benar-benar mempunyai}

keinginuntukmemenuhikewajibanmembayar _{pinjamansampai}

lunas. 2) Capacity

Analisis terhadap Capacity ini ditunjukan untuk melihat

kemampuancalondebiturdalambidangbisnisyangdihubungkan

dengan _{pendidikan, kemampuan bisnis juga diukur dengan}

kemampuannnya _{dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan}

pemerintah. 3) Capital

Analisis _{ini untuk melihat penggunaan modal apakah efektif,}

melakukan pengukuran seperti dari likuiditas, solvabilitas,

rentabilitas,danukuranlainnya.

4) Corateral

Merupakan _{jaminan atau anggunan yang diberikan oleh calon}

debitur _{atas pembiayaan yang diajukan. Anggunan merupakan}

sumberpembayarankedua,artinyaapabiladebiturtersebuttidak

dapatmembayarangsurannyatermasukdalamkreditmacet,maka

krediturdapatmelakukaneksekusiterhadapanggunan.

5) Condition

Merupakananalisisterhadapkondisiperekonomian.Pihakkreditur

perlu _{mempertimbangkan sektor usaha calon debitur dikaitkan}

dengankondisiekonomi.

b. _Syariah

Penelitianinidilakukanuntukmenegaskanbahwausahayang

dilakukanbenar-benarusahayangtidakmelanggarsyariah.Berikutini

adalahprinsi-prinsipyangmenjadilandasandalambermuamalah,hal

inimenjadibatasansecaraumumbahwatransaksiyangdilakukansah

atautidak.

1) Maisir _{menurut bahasa maisir gampang atau mudah, sedangkan}

menurutistilahadalahmemperolehkeuntungantanpaharusbekerja

keras. Maisir _{sering dikenal dengan perjudian karena dalam}

caramudah.Dalamperjudianseseorangdalamkondisiuntungatau

rugi.Padahalislammengajarkantentangusahadankerjakeras.

2) Ghararmenurutbahasaberartipertaruhanataukeraguan.Setiap transaksi _{yang belum jelas barangnya maka termasuk jual beli}

gharar.Bolehdikatakanbahwakonsepghararberkisarpadamakna

ketidakjelasansuatuyangdilaksanakan.

3) Haram,ketikaobjektransaksiyangdiperjualbelikanharam,maka

transaksinya _{menjadi tidak sah misalnya menyembelih hewan}

tanpamenyebutnamaAllah.

4) Riba,secarabahasaribaberattambahan.Secaraistilahribaadalah menetapkan _{bunga atau melebihkan jumlah pinjaman saat}

pengembalianberdasarkanpresentasitertentudarijumlahpinjaman

pokokyangdibebankankepadapeminjam.

5) Bathil,dalamsebuahtransaksi,prinsipyangharusdijunjungadalah tidak _{adanya kezhaliman yang dirasa pihak-pihak yang terlibat.} Semuanya _{harus sama-sama rela dan adil sesuai dengan} takarannya.

Makadarisinitransaksiyangterjadiakanmerekatkanukhuwah

pihak-pihakyangterlibatdandiharapagarbisaterciptahubunganyang

selalu _{baik. Kecurangan, ketidak jujuran, menutupi cacat barang,}

menggunakan _{barang tanpa izin, meminjam dan tidak bertanggung}

jawabataskerusakanharussangatdiperhatikandalambermuamalah.8

memberikan _{konteribusi danadengan ketentuan bahwa keuntungan dan}

risikoakanditanggungbersamasesuaidengankesepakatan.

c. _Prinsip7P 1) Personality

Denganmenilainasabah _{darisegikerpibadiannyayangmencakup}

sikap, _{emosi, tingkah laku, dan tindakan calon debitur dalam}

menghadapimasalah.

2) Party

Yaitumengklasifikasicalondebiturkedalamklasifikasitertentu

ataugolongan-golongantertentuberdasarkanmodal,loyalitas,serta

karakternya. 3) Purpose

Yaitu _{mengetahui calon debitur dalam mengambil pembiayaan,}

termasukjenispembiayaanyangdiinginkanolehcalondebitur.

4) Prospect

Yaitumenilaisuatuusahacalondebiturdimasayangakandatang

menguntungkanatautidak.

5) Payment

Yaitu ukuran bagaimana calon debitur mengembalikan

pembiayaanyangtelahdiambilataudarisumbermanasajadana

untukmengembalikanpembiayaan.

6) Profitability

Untuk _{menganalisi apakah calon debitur dalam mencari laba,} profitabilitydiukurdariperiodekeperiodeapakahakantetapsama

atauakansemakinmeningkat.

7) Protektion

Tujuannya adalah _{bagaimana menjaga usaha dan jaminan}

mendapatperlindungan.Perlindunganberupajaminanasuransidan

jaminanbarang.9

d. _Prinsip3R 1) Return

Yaitu _{hasil usaha yang dicapai oleh perusahaan calon debitur.}

Setelahpihakkrediturmelihathasilusahayangdicapaiolehcalon

debitur,kemudianpihakkrediturakanmelihatseberapabesarhasil

tersebut _{dan apakah hasil tersebut dapat digunakan untuk} membayar _{pinjaman dan sekaligus dapat digunakan untuk}

memenuhikebutuhan.

2) Repayment

Yaitu _{kemampuan calon debitur untuk melakukan pembayaran}

kembalipembiayaanyangtelahdinikmati.

3) Riskbearngapitility

Merupakan _{kemampuan calon debitur untuk menanggung risiko}

apabilaterjadikegagalansuatuusaha.

C. PembiayaanMusyarakah

1. PengertianMusyarakah

Kata“syirkah”atausyarikahterambildarikata syarikah-yasraku-syarkan-wasyirkatan. _{Secara harfiah berarti persekutuan, perseroan,}

perkumpulan,perserikatandanhimpunan.10_{Dalamistilah,Syirkahadalah}

suatuakadduaorangataulebihuntukbekerjasamadanberserikatdalam

keuntungan.11

Adapun _{pengertian lain tentang musyarakah atau syirkah ialah} suatu _{perjanjian usaha antara dua atau beberapa pemilik modal untuk}

menyertakan modalnya pada suatu objek, masing-masing pihak

mempunyai _{hak untuk ikut serta atau menggugurkan haknya dalam}

manajemenproyek. _{Keuntungandarihasilbersamainidapat dibagikan}

menurut _{proporsi penyertaan modal masing-masing maupun menurut}

kesepakatanbersama.Manakalamerugikewajiabanhannyasampaibatas

modalmasing-masing.12_{Modalyangdiserahkandalamakadmusyarakah}

inidapatberupauang,danhartabendayangdapatdinilaidenganuang.

10_{AhmadWarsonAl-munawwir,Al-munawwirkamusarabIndonesia,}

(Yogyakarta:Krapyakpress,1996)cetke-II,765

11_{Syayidsabiq,Fiqihalsunnah,(Beirut:darulFikri,1992),Juz3h.294}

12

Karnaen _{Perwaatmadja dan Muhammad} Syafe‟I _{Antonio, Apa dan} BagaimanaBankIslam(Yogyakarta:PT.DanaBhaktiPrimayasa.1999),h.22

Jikamodalberbentukassetharusterlebihdahuludinilaidengantunaidan

disepakatiolehmitra.

Dalam sebuah musyarakah, pihak pengusaha (pelaksana)

menambahkansebagianmodalnyasendiripadamodalyangdipasokoleh

parainvestor,denganbegituiamembukadiriterhadaprisikokehilangan

modal. _{Dalam hal ini kontribusi financial pengusaha memerlukan} perbedaan _{antara dua pemodalan Frofit and loss sharing system (PLS)}

karenasiwakil(pihakpelaksanausaha)jugaturutmenanamkanmodalnya,

makaiadapatmengklaimsuatupresentaselabayanglebihbesar.Dalam

kebanyakanaspeklainya,Musyarakahmemilikikarakteristikyangsama

denganmudharabah.13

Lembaga-lembagakeuanagnIslammenerjemahkanSyirkahdengan

istilah participation financing, _{atau kemitraan yang memberikan modal}

gunamembiayaiinvestasi. _{Dalamhalinibank-bank Islammemberikan}

fasilitas musyarakah _{kepada nasabahnya untuk berpartisipasi dalam}

sebuahproyekatausuatuperusahaan.Sebagaipatnerbaginasabah,bank

mempunyaihakyangsamadengansesamamitrausahayanglainuntuk

turutsertamengelolausahayangdibiayai.Memperolehkeuntungandan

menanggung _{risiko kerugian yang telah diatur berdasarkan profit and} losssharing principle _{pada akad perjanjian sebelumnya. Atau menurut}

13_{LatifanMAlgouddanMervynKLewis,PerbankanSyariah:Prinsip,}

undang-undang _{No. 21 tahun 2008 lebih dikenal dengan istilah bagi} hasil.14

Musyarakah _{merupakan akad bagi hasil ketika dua atau lebih} perusahaan _{pemilik dan atau modal bekerja sama sebagai mitra usaha,} membiayai _{investasi usaha baru atau yang sudah berjalan. Mitra usaha}

pemilikmodalberhakikutsertadalammanajemenperusahaan,tetapitidak

merupakan _{keharusan. Para pihak dapat membagi pekerjaan mengelola}

usahasesuaikesepakatandanmerekajugadapatmemintagajiatauupah

untuktenagadankeahlianyangmerekacurahkanuntukusahatersebut,

proporsi _{keuntungan dibagi diantara mereka menurut kesepakatan yang}

ditentukansebelumnya _{dalam akad sesuaidengan proporsi modal yang}

disertakan, _{atau dapat pula berbeda dari proporsi modal yang mereka} sertakan. _{Sementara kerugian, apabila terjadi akan ditanggung bersama}

sesuaidenganproporsipenyertaanmodalmasing-masing,dapatdiambil

kesimpulan _{bahwa dalam musyarakah keuntungan dibagi berdasarkan}

kesepakatanparapikah,sedangkankerugianditanggungbersamasesuai

denganproporsipenyertaanmodalmasing-masingpihak.

Musyarakah _{pada umumnya perjanjian yang berjalan terus} sepanjang _{usaha yang dibiayai bersama terus beroperasi. Meskipun} demikian, _{perjanjian musyarakah dapat diakhiri dengan atau menutup}

usaha.Apabilausahaditutupdandilikuidasi,makamasing-masingmitra

usahamendapathasillikuidasiasetsesuainisbahpenyertaannya.Apabila

14 _{Dewan Syariah Nasiaonal MUI, Himpunan Fatwa Dewan Syariah,}

usahaterusberjalan,makamitrausahayanginginmengakhiriperjanjian dapat _{menjual sahamnya ke mitra usaha yang lain dengan harga yang}

disepakatibersama.15

Musyarakahyangdipahamidalamperbankansyariahmaerupakan sebuah _{mekanisme kerjasama (akumulasi antara pekerjaan dan modal)} yang _{memberi manfaat bagi masyarakat luas dalam produksi barang}

maupunpelayananterhadapkebutuhanmasyarakat.Kontrakmasyarakat

dapatdigunakandalamberbagaimacamlapanganusahayangindikasinya

bermuarapadakeuntungan.16

Prinsipmusyarakahdijalankanberdasarkanpartisipasiantarapihak

bankdenganpencaribiayauntukdiberikandalambentukproyekusaha,

danpartisipasiinidijalankanberdasarkansistembagihasilbaikdalam

keuntungan _{maupun kerugian. Syarat-syarat yang berkenaan dengan} kontrak _{musyarakah berdasarkan kesepakatan yang telah dibicarakan} antara _{kedua belah pihak (Bank dan partner) umumnya pihak bank} memberikan _{modal dan manajemen usahanya kepada partner,} Al-Musyarakahbolehdilakukanantaraindividu.Individudenganlembaga,

danantaralembagaberbadanhukum.17

15_{Arcarya, Akad & Poduk Bank Syariah (Jakarta : PT Raja Grafindo}

Persada,2007)

16_{Karnaen Perwaatdja dan Muhammad} Syafi‟i _Antoni,

Apa dan BagaimanaBankIslam,(Yogyakarta:VersiaGrafika,1992)hal.23

17_{M. Amin Aziz, Mengembangkan Bank Islam Di Indonesia, (Jakarta}

2. LandasanHukumMusyarakah

Dalil-dalilyangmenunjukanbolehnyaakadmusyarakahterdapat

dalam _Al-qur‟an, _Hadist. Ijma‟. _{Ayat-ayat al-}qur‟an Ijma‟ _yang

menyatakantentangmusyarakahadalah(QS.As-Shodayat24):

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀

฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀

฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀

_฀

฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀

฀

฀฀฀฀

฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀

฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀

฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀

฀฀฀

฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀

Artinya:“Daudberkata:sesungguhnyadiatelahberbuatzalim

kepadamu _{dengan meminta kambingmu itu untuk ditambahkan kepada}

kambingnya _{dan sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang}

berserikatitusebagianmerekaberbuatzalimkepadasebagianyanglain,

kecualiorang-orangyangberimandanmengerjakanamalshalehdanamal

sedikitlah _{merekaini”. Dan Daud mengetahui bahwakami mengujinya}

maka _{ia meminta ampun kepada tuhannya lalu menyunkur sujud dan}

bertaubat.”(As-Shodayat24)18

DanQs.Al-Maidahayat1yaitu:

...

฀

฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀

฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀฀

Artinya: _{Hai orang-orang yang beriman penuhilah akad-akad}

itu...(Qs.Al-Maidah:1)19

DariayatdiatasmenunjukanpengakuanAllahSWTakanadanya

perserikatandalamkepemilikanharta,perkongsianterjadisecaraotomatis

karenawarisan,terjadiatasdasarakad(ikhtiari).

DanhadistyangArtinya:“MuhammadIbnuSulaimanAl-Misisi

menceritakan _{kepada kita Muhammad Ibnu al-Zibqon menceritakan}

kepadakitaDariabiHayyamal-TaimidariorangtuanyaAbuHurairahra.

Akupihakketigadariduaorangyangberserikatselamasalahsatudari

keduanya tidak menghianati temannya. Apabila dia menghianati

temannya,makaakankeluardiantaramerekaberdua”.(HR.AbuDaud,

Al-mutaqa11:373)20

Hadist _{qudsi tersebut menunjukankecintaan Allah SWTkepada}

hamba-hambanya yang melakukan perkongsian selama saling

menjungjungtinggiamanatkebersamaandanmenjahuipenghianatan.

3. Jenis-jenisMusyarakah

Al- Musyarakah terbagi menjadi dua yaitu musyarakah

kepemilikan _{dan musyarakah akad (kontrak). Musyarakah kepemilikan}

terjadi _{karena warisan, wasiat atau kondisi lainnya yang menyebabkan}

kepemilikansuatuasetolehduaorangataulebih.Dalammusyarakahini,

kepemilikanduaorangataulebihberbagikedalamsebuahasetnyatadan

berbagi _{pula dalam keuntungan yang dihasilkan oleh aset tersebut.} Sedangkan musyarakah _{akad tercipta karena kesepakatan dimana dua}

orangataulebihsetujubahwasetiaporangdarimerekabersepakatberbagi

keuntungandankerugian,musyarakahakadiniterbagimenjadi5yaitu:21

a. SyirkahInan

Adalahkontrakantaraduaorangataulebih,setiappihakmemberikan

satu _{porsi, akan tetapi porsi masing-masing pihak baik dalam dana}

20_{TengkuMuhammadHasbiAshShiddiq,KoleksiHadist-hadistHukum,}

(Semarang:PTOustakaRizkiPutra,2001),Jilid _7,hal175

21

Muhammad Syafe‟i _{Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik}

maupun _{kerja atau bagi hasil tidak harus sama dan sesuai dengan}

kesepakatanmereka.

b. SyirkahWafadhah

Adalahkontrakantaraduaorangataulebih,setiappihakmemberikan

suatu _{porsi dari keseluruhan dana dan berpartisipasi dalam kerja.}

Setiappihakmembagikeuntungandankerugiansecarasama.Dengan

demikian,syaratpertamadarimusyarakahiniadalahkesamaandana

yangdiberikan,kerja,tanggungjawabdanbebanuang _yangdibagi

masing-masingpihak.

c. SyirkahAl-A’mal/Abdan

Syirkahinidibentukolehbeberapaorangdenganmodalprofesidan

keahlianmasing-masing.Profesidankeahlianinibisasamadanbisa

jugaberbeda.Misalnyasatutukangcukurdanpihaklainnyatukang

jahit,merekamenyewa satutempatuntukperniagaannyadanbila

mereka _{mendapat keuntungan dibagi menurut kesepakatan diantara}

mereka. d. SyirkahWujuh

Adalahkotrakkerjasamaduaorangataulebihyangmilikireputasidan

prestasibaik,sertaahlidalambisnis.Merekamembelibarangsecara

kreditdarisuatuperusahaandanmenjualbarangtersebutsecaratunai.

Mereka _{berbagi kedalam keuntungan dan kerugian berdasarkan}

jaminankepadapenyuplaiyangdisediakanolehtiapmitra.

Adalahakadkerjasamausahaantaraduapihakdimanapihakshahibul mal _{menyediakan seluruh modal, sedangkan pihak lainnya menjadi} pengelola.

Dalam _{semua bentuk syirkah tersebut, kecuali syirkah mudharabah} berlaku _{jika usaha bisnis untung maka pembagian keuntungannya}

didasarkanmenurutnisbahbagihasilyangtelahdisepakatioleh

pihak-pihak _{yang berakad. Dan bila bisnis rugi maka kerugian akan}

ditanggungolehpemilikmodalselamakerugianitubukanakibatdari

kelalaian _{si pengelola. Seandainya kerugian itu akibat kelalaian si}

pengelola,makasipengelolaharusbertanggungjawabataskerugian

tersebut.

4. ManfaatPembiayaanMusyarakah

a. _{Bank akan menikmati peningkatan dalam jumlah tertentu pada saat}

keuntunganusahanasabahmeningkat.

b. _{Bank tidak berkewajiban dalam jumlah tertentu kepada nasabah} pendanaan _{secara tetap, tetapi disesuaika dengan pendapatan usaha}

Bank,sehinggaBanktidakakanmengalaminegativespead.

c. _{Pengembalianpokokpembiayaandisesuaikandengancashflow/arus}

kasusahanasabah,sehinggatidakmemberatkannasabah.

d. _{Bankakanselektifdanberhati-hatiprodentmencariusahayang}

benar-benarhalal,aman,menguntungkan.Halinikarenakeuntunganyang

Lampiran-Lampiran

Pertanyaandanjawaban

1. _{Bagaimana prosedur pemberian pembiayaan musyarakah pada BMT}

UsahaMulyaPondokIndah?

Prosedur _{yang dilakukan adalah dengan nasabah terlebih dahulu}

mengajukanpermohonanpembiayaan,lalunasabahdiwawancaradengan

pihakBMTUsahaMulya,setelahmelakukanwawancaradanmemberikan

berkas-berkasyangdiperlukanlalupihakBMTmenyelidikitempatlokasi

usaha, _{dan pihak BMT menganalisis terhadap kelayakan pembiayaan}

tersebut _{setelah itu baru diadakan kepurusan pembiayaan apakah layak}

atautidakpembiayaantersebut.

2. _{Persyaratanapasajayangharusdipenuhidalampembiayaanmusyarakah}

padaBMTUsahaMulyaPondokIndah?

PersyaratanyangharusdipenuhiyaitufotocopyKTPsuami&istri,Foto

copy _{kartu keluarga, surat keterangan domosili dari RT setempat, foto}

copy _{berkas jaminan (BPKB, Sertifikat + SPPT, SKPNS) untuk}

pembiayaan > Rp. 1500.000 dan lembaga, Foto copy akta

pendirian/perubahan, _{SIUP, TDP, NPWP & domisili usaha untuk}

pembiayaan _{perusahaan, melampirkan rekening Koran 3 bulan terakhir}

(lembaga),melampirkanlaporankeuangan2bulanterakhit(lembaga).

3. _{Bagaiman perhitungan bagi hasil pembiayaan musyarakah pada BMT}

Perhitungan _{yang dilakukan aalah dengan menggunakan teori profit}

sharing.

4. _{Padapembiayaanapayangpalingbanyaknasbahnya?}

Pada _{BMT Usaha Mulya Nasabah yang paling banyak adalah nasabah}

pembiayaanmurabahah.

5. _{Bagaimana strategi yang diterapkan oleh BMT Usaha Mulya dalam}

memasarkanpembiayaanmusyarakah?

BMT _{Usaha Mulya Memasarkan produk pembiayaannya menggunakan}

mediaelektronik,danmediacetak,Mediacetakyangdigunakanberupa

brosur,selaiitupemasaranjugamelaluiinformasidariparanasabah.

6. _{PenilaiansepertiapayangdilakukanBMTUsahaMulyadalammenilai}

seseoranguntukmenerimapembiayaantersebit?

Penilaiannya _{yaitu dari segi character (watak) nasabah, capacity}

(kemampuan) _{nasabah dalam kemampuan bisnisnya,capital (modal)}

apakahmodalyangdiberikandigunakancecaraefektifatautidak,corateral

(jaminan) _{dan condition analisis terhadap kondisi perekonomian pihak}

krediturmempertibangkansectorcalondebiturdikaitkandengankondisi

ekonomi.

7. _{SudahMencakupwilayahmanasajansabahpembiayaanpadaBMTUsaha}

Mulya?

NasabahpembiayaanmusyarakahpadaBMTUsahaMulyasekarangini

dilakukan _{menjadi alasan mengapa wilayahnya baru mencapai wilayah}