89 CAR, maka nilai dari LDR akan mengalami penurunan, dan
sebaliknya. Korelasi dua variabel tersebut mempunyai probabilitas sebesar 0,000 0,05 maka telah cukup bukti untuk menolak Ho; ρ =
0 dan meneri ma Ha; ρ ≠ 0 sehingga korelasi signifikan.
b. Analisis Jalur Pengaruh Dana Pihak Ketiga DPK, Non
Performing Loan NPL, Capital Adequecy Ratio CAR, dan Loan to Deposit Ratio LDR terhadap Return On Assets ROA
Adapun gambar hasil analisis diagram jalur sub struktur pertama adalah sebagai berikut.
Gambar 4.8 Diagram Jalur Substruktur I
Sumber : Output Amos 16 Analisis jalur sub struktur yang pertama adalah menganalisis
pengaruh DPK, NPL, CAR, dan LDR terhadap ROA baik secara
DPK
NPL
CAR
LDR
.63
ROA e1
-.74 -.87
-.68
.67 .88
-.77 .23
.89 .31
-.85
90 simultan maupun secara parsial. Untuk melihat besarnya pengaruh
secara simultan dapat terlihat pada kolom estimasi pada tabel Square Multiple Correlation. Besarnya pengaruh antara variabel secara
individu dapat terlihat dari besarnya angka estimasi pada tabel Standardized
Regression Weight.
Sedangkan untuk
melihat signifikansi pengaruh antar variabel dapat terlihat pada angka di tabel
Regression Weight kolom Probability. Lihat Lampiran .Adapun hasil perhitungan dengan menggunakan AMOS 16 adalah sebagai
berikut.
Tabel 4.8 Pengaruh antara DPK, NPL, CAR, dan LDR terhadap ROA
Pengaruh antar variable Estimasi
Probabilitas R Square
DPK - -
ROA 0.229
0.242 0.629
NPL - -
ROA -0.854
0.000 CAR
- - ROA
0.890 0.000
LDR - -
ROA 0.309
0.085
Sumber : data diolah Untuk melihat pengaruh DPK, NPL, CAR, dan LDR secara
gabungan terhadap ROA, kita dapat melihat hasil perhitungan pada tabel 4.8 khususnya angka R square.
Besarnya angka R square r
2
adalah 0,629. Angka tersebut digunakan untuk melihat besarnya pengaruh variabel DPK, NPL,
CAR, dan LDR secara gabungan terhadap ROA dengan cara
91 menghitung koefisien determinasi KD dengan menggunakan rumus
berikut: KD = r
2
x 100 KD = 0,629 x 100
KD = 62,9 Angka tersebut mempunyai maksud bahwa pengaruh variabel
DPK, NPL, CAR, dan LDR terhadap ROA secara gabungan adalah 62,9, sedangkan sisanya sebesar 37,1 100-62,9 dipengaruhi
oleh faktor lain. Dengan kata lain, variabilitas kepuasan yang dapat diterangkan dengan menggunakan variabel DPK, NPL, CAR, dan
LDR adalah sebesar 62,9, sementara pengaruh yang disebabkan oleh variabel-variebel lain di luar model ini adalah sebesar 37,1.
Untuk melihat besarnya pengaruh DPK, NPL, CAR, dan LDR terhadap ROA secara parsial, digunakan kolom estimasi pada tabel
4.8, sedangkan untuk melihat signifikansi digunakan kolom probabilitas.
1 Pengaruh antara variabel DPK dengan ROA Untuk melihat apakah ada hubungan linier antara variabel
DPK dengan ROA, dapat melakukan langkah-langkah analisis sebagai berikut:
Hasil perhitungan menunjukkan angka 0,242 0,05. maka tidak cukup data untuk menolak Ho; ρ = 0 dan menerima Ha; ρ ≠ 0.
92 Artinya, tidak ada hubungan linier antara variabel DPK dengan
ROA. Besarnya pengaruh DPK terhadap ROA sebesar 0.229 atau 22,9
Dana Pihak Ketiga memiliki pengaruh yang positif dan tidak signifikan terhadap ROA. Hal ini sesuai dengan penelitian yang
dilakukan oleh R. Taufik Ahmad Hidayat 2010 bahwa Dana Pihak Ketiga dan portofolio kredit secara simultan dan parsial tidak
memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA maupun NIM. Hal ini juga sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Yuliani 2007
bahwa total DPK tidak signifikan terhadap ROA. Dalam penelitian juga menunjukkan untuk mengukur tingkat profitabilitasrentabilitas
suatu bank variabel DPK tinggi tidak menjadi tolok ukur bank memperoleh laba yang tinggi. Walaupun secara teori jika DPK tinggi
berarti masyarakat mempercayakan uangnya untuk dikelola oleh bank. Total DPK diperoleh dengan menjumlahkan rekening dari
pihak ketiga yaitu tabungan, giro dan deposito. Hasil penelitian ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan Kesowo dalam Kuncoro
dan Suhardjono 2002. 2 Pengaruh antara variabel NPL dengan ROA
Untuk melihat apakah ada hubungan linier antara variabel Inflasi dengan Return on Assets ROA, dapat melakukan langkah-
langkah analisis sebagai berikut:
93 Hasil perhitungan menunjukkan angka 0,000 0,05. Maka
telah cukup data untuk menolak Ho dan menerima Ha. Artinya, ada hubungan linier antara variabel NPL dengan ROA. Besarnya
pengaruh NPL pada ROA sebesar -0,854 atau -85,4. NPL memiliki pengaruh yang negatif dan signifikan
terhadap ROA. Artinya, apabila NPL mengalami kenaikan, maka ROA akan mengalami penurunan, begitu juga sebaliknya. Hal ini
sesuai dengan
penelitian yang
dilakukan oleh
Fitriani Prastiyaningtyas 2010 pada Bank Umum Go Public Yang Listed di
Bursa Efek Indonesia Tahun 2005-2008, bahwa NPL berpengaruh signifikan negatif terhadap profitabilitas bank yang diukur dengan
ROA. Menurut catatan Bank Indonesia, kredit macet disebabkan
antara lain penurunan kualitas kredit yang disebabkan oleh penurunan kondisi keuangan debitor, keterlambatan pembayaran,
masalah pembayaran lain, buruknya prospek usaha debitor dan efek penerapan Peraturan Bank Indonesia nomor 72PBI2005 tentang
Penilaian Kualitas Bank Umum. Peningkatan NPL membutuhkan pencadangan yang lebih besar, sehingga mengurangi laba operasi
Fitriani Prastiyaningsih, 2007 3 Pengaruh antara variabel CAR dengan ROA
Untuk melihat apakah ada hubungan linier antara variabel CAR dengan ROA, dapat melakukan langkah-langkah analisis
sebagai berikut:
