Corporate Governance dan Manajemen Laba:pengaruh Presiden Komisaris Independen dan Komite Audit Independen Surifah
153
4.2. Uji Asumsi Klasik
Untuk mendapatkan hasil regresi yang eisien dan ekurat, data harus terbebas dari pelanggaran asumsi klasik. Oleh karena itu berikut ini akan disajikan hasil uji asumsi klasik.
4.2.1. Hasil Uji Normalitas Data Dengan Kolmogorov-Smirnov Test
Berdasarkan pada tabel 2. dapat diketahui bahwa nilai K-S residual dari model regresi sebesar 1,185 dengan probabilitas signiikasni 0,121 dan nilainya di atas 0,05. Hal ini berarti bahwa residual terdistribusi secara
normal dan independen.
Tabel 2. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual
N 192
Normal Parameters
a,,b
Mean -.0255758
Std. Deviation .15984073
Most Extreme Differences Absolute
.086 Positive
.075 Negative
-.086 Kolmogorov-Smirnov Z
1.185 Asymp. Sig. 2-tailed
.121 a. Test distribution is Normal.
b. Calculated from data.
4.2.2. Hasil Uji Linearitas Dan Autokorelasi
Berdasar hasil out put SPSS di bawah ini diketahui bahwa nilai Durbin-Watson sebesar 2,093 berada di
atas dl = 1,75 lihat tabel statistik Durbin-watson maka dapat disimpulkan tidak terdapat autokorelasi positif pada
model dan tidak terdapat salah spesiikasi.
Tabel 3. Model Summary
b
Model R
R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
Durbin-Watson
1 .101
a
.010 .000
.154995519004 2.093
a. Predictors: Constant, KOM-DIT-IND, PRESKOMIND
4.2.3. Uji Multikolonearitas
Hasil perhitungan nilai tolerance dalam tabel 4 dan 5 menunjukkan tidak ada variabel independen yang memiliki nilai tolerance kurang dari 0.10 yang berarti tidak ada korelasi antar variabel independen yang nilainya
lebih dari 95. Hasil perhitungan nilai variance inlation factor VIF juga menunjukkan hal yang sama tidak ada satu variabel independen yang memiliki nilai VIF lebih dari 10. Jadi dapat disimpulkan bahwa tidak ada multikolonieritas
antar variabel independen dalam model regresi. Korelasi antar variabel independen juga dibawah 95 oleh karena itu tidak ada multikolonearitas antar variabel independen.
154
Volume 15, No.2 September 2011
Tabel 4. Coeficients
a
Model Unstandardized
Coeficients Standardized
Coeficients T
Sig. Collinearity Statistics
B Std.
Error Beta
Tolerance VIF
1 Constant
,047 ,041
1,165 ,246
PRESKOMIND -,010
,053 -,014
-,190 ,850
,989 1,011
KOM-DIT-IND -,231
,089 -,184
-2,581 ,011
,989 1,011
Tabel 5. Coeficient Correlations
a
Model KOM-DIT-IND
PRESKOMIND
1 Correlations
KOM-DIT-IND 1.000
-.103 PRESKOMIND
-.103 1.000
Covariances KOM-DIT-IND
.008 .000
PRESKOMIND .000
.003 a.
Dependent Variable: DA
4.2.4. Uji Heteroskedastisitas Dengan Uji Glejser
