Beban pajak penghasilan Income tax expense

262 263 2013 Annual Report PT Vale Indonesia Tbk Laporan Tahunan 2013 PT Vale Indonesia Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued Dikreditkan Dibebankan ke laporan laba rugi Dibebankan 1 Januari Credited ke ekuitas 31 Desember January 1, Charged to Charged to December 31, 2013 profit or loss equity 2013 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Penyusutan dan amortisasi 181,446 4,018 - 177,428 Depreciation and amortization Liabilitas imbalan pascakerja 5,556 1,154 1,426 2,976 Post-employment benefit liabilities Penyisihan untuk bahan pembantu usang 273 283 - 556 Provision for obsolete supplies Provisi atas penghentian pengoperasian aset 10,528 933 - 11,461 Provision for asset retirement Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 4 104 - 108 Share-based payment liabilities AkrualProvisi lain-lain 3,080 1,945 - 5,025 Other accrualsprovisions Liabilitas pajak tangguhan, bersih 162,005 6,129 1,426 157,302 Deferred tax liabilities, net Dikreditkan Dibebankan ke laporan laba rugi Dibebankan 1 Januari Credited ke ekuitas 31 Desember January 1 , Charged to Charged to December 31, 2012 profit or loss equity 2012 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Penyusutan dan amortisasi 184,476 3,030 - 181,446 Depreciation and amortization Liabilitas imbalan pascakerja 2,932 2,624 - 5,556 Post-employment benefit liabilities Penyisihan untuk bahan pembantu usang 291 18 - 273 Provision for obsolete supplies Provisi atas penghentian pengoperasian aset 9,952 576 - 10,528 Provision for asset retirement Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 11 7 - 4 Share-based payment liabilities AkrualProvisi lain-lain 4,099 1,019 - 3,080 Other accrualsprovisions Liabilitas pajak tangguhan, bersih 167,191 5,186 - 162,005 Deferred tax liabilities, net d. Liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax liabilities Perubahan liabilitas pajak tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012: Changes in the deferred tax liabilities for the years ended December 31, 2013 and 2012 are shown below: e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2008 PPh Badan 2008 Pada tanggal 26 Maret 2010, Perseroan menerima surat hasil pemeriksaan pajak untuk PPh Badan tahun 2008 yang menyetujui kelebihan pembayaran pajak sebesar AS68,5 juta dibandingkan dengan AS71,7 juta nilai awal yang ditagihkan dan dicatat sebagai pajak dibayar dimuka pada laporan keuangan 31 Desember 2009 nilai penuh. Pembayaran oleh Direktorat Jendral Pajak DJP” telah diterima pada tanggal 14 April 2010 yang terdiri dari penerimaan kas sebesar IDR603,7 milyar setara dengan AS66,3 juta nilai penuh dan beberapa pemindahbukuan berkaitan dengan hasil pemeriksaan pajak tahun 2008 lainnya sebesar IDR22,4 milyar setara dengan AS2,2 juta nilai penuh. Perseroan telah menyetujui hasil pemeriksaan sebesar AS1,3 juta dan mengakuinya sebagai beban di laporan laba rugi, sementara untuk sisa tagihan sebesar AS1,9 juta telah dikirimkan surat keberatan ke DJP pada tanggal 24 Juni 2010 nilai penuh. Jumlah keberatan atas kelebihan pembayaran pajak untuk PPh Badan ini dicatat pada akun pajak dalam proses banding di bagian pajak dibayar dimuka lihat Catatan 14a. Tax audit results for 2008 fiscal year CIT 2008 On March 26, 2010, the Company received a tax assessment letter for CIT 2008 which confirmed a CIT overpayment of US68.5 million compared to the US71.7 million originally claimed by the Company and booked in its financial statements as prepaid taxes as at December 31, 2009 full amount. Payment of US68.5 million by the Directorate General of Tax “DGT” was received on April 14, 2010 which consisted of a cash transfer amounting to IDR603.7 billion equivalent to US66.3 million full amount and several overbookings related to other 2008 tax assessments of IDR22.4 billion equivalent to US2.2 million full amount. While the Company has agreed with part of the assessment amounting to US1.3 million which was recognized as an expense in profit or loss, the remaining US1.9 million has been objected to by the Company in its objection letter to the DGT submitted on June 24, 2010 full amount. This objected amount of CIT overpayment is currently recognized as part of the tax in dispute account under prepaid taxes refer to Note 14a. Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense Beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: The income tax expense for the years ended December 31, 2013 and 2012 were as follows: 31 Desember 2013 2012 December 31 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Kini 21,093 29,115 Current Tangguhan 6,129 5,186 Deferred Penyesuaian periode sebelumnya 1,843 - Prior period adjustment Jumlah 16,807 23,929 Total Perhitungan pajak penghasilan kini adalah berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak. Jumlah tersebut mungkin disesuaikan ketika surat pemberitahuan pajak tahunan disampaikan ke kantor pajak. Current income tax calculations are based on estimated taxable income. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed with the tax authorities. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan yang disajikan dalam laporan keuangan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before income tax as shown in these financial statements and the estimated taxable income for the years ended December 31, 2013 and 2012 is as follows: 31 Desember 2013 2012 December 31 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Laba sebelum pajak penghasilan 55,459 91,423 Profit before income tax Perbedaan temporer: Temporary differences: Perbedaan antara penyusutan dan amortisasi Difference between commercial and komersial dan fiskal 16,073 12,121 tax depreciation and amortization Liabilitas imbalan pascakerja 4,617 10,494 Post-employment benefit liabilities Penyisihan untuk bahan pembantu usang 1,132 72 Provision for obsolete supplies Provisi atas penghentian pengoperasian aset 3,732 2,305 Provision for asset retirement Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 416 29 Share-based payment liabilities AkrualProvisi lain-lain 7,777 4,075 Other accrualsprovisions 79,972 112,167 Perbedaan tetap: Permanent differences: Pendapatan keuangan kena pajak final 127 82 Finance income subject to final tax Beban yang tidak dapat dikurangkan 4,525 4,375 Non-deductible expenses 4,398 4,293 Penghasilan kena pajak 84,370 116,460 Taxable income Pajak penghasilan – kini, pada tarif 25 21,093 29,115 Income tax – current, at 25 Pajak dibayar dimuka 34,095 108,783 Prepaid tax Lebih bayar pajak 13,002 79,668 Overpayment of tax Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan teoritis dari laba sebelum pajak penghasilan Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut: The reconciliation of income tax expense to the theoretical tax amount on the Company’s profit before income tax for the years ended December 31, 2013 and 2012 is as follows: 31 Desember 2013 2012 December 31 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Laba sebelum pajak penghasilan 55,459 91,423 Profit before income tax Pajak penghasilan dihitung pada tarif 25 13,865 22,856 Income tax calculated at 25 Pendapatan keuangan kena pajak final 32 21 Finance income subject to final tax Beban yang tidak dapat dikurangkan 1,131 1,094 Non-deductible expense Jumlah 14,964 23,929 Total Penyesuaian periode sebelumnya 1,843 - Prior period adjustment Beban pajak penghasilan 16,807 23,929 Income tax expense 264 265 2013 Annual Report PT Vale Indonesia Tbk Laporan Tahunan 2013 PT Vale Indonesia Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued