Beban pajak penghasilan Income tax expense
262 263
2013 Annual Report PT Vale Indonesia Tbk
Laporan Tahunan 2013 PT Vale Indonesia Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued
Dikreditkan Dibebankan
ke laporan laba rugi Dibebankan
1 Januari Credited
ke ekuitas 31 Desember
January 1, Charged to
Charged to December 31, 2013 profit or loss
equity 2013
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
Penyusutan dan amortisasi
181,446 4,018
- 177,428
Depreciation and amortization Liabilitas imbalan pascakerja
5,556 1,154
1,426 2,976
Post-employment benefit liabilities Penyisihan untuk bahan pembantu
usang
273 283
- 556
Provision for obsolete supplies Provisi atas penghentian
pengoperasian aset 10,528
933 -
11,461 Provision for asset retirement
Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 4
104 -
108 Share-based payment liabilities
AkrualProvisi lain-lain 3,080
1,945 -
5,025 Other accrualsprovisions
Liabilitas pajak tangguhan, bersih 162,005
6,129 1,426
157,302 Deferred tax liabilities, net
Dikreditkan Dibebankan
ke laporan laba rugi
Dibebankan 1 Januari
Credited ke ekuitas
31 Desember January 1
, Charged to
Charged to December 31,
2012 profit or loss equity
2012
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
Penyusutan dan amortisasi 184,476
3,030 -
181,446 Depreciation and amortization
Liabilitas imbalan pascakerja 2,932
2,624 -
5,556 Post-employment benefit liabilities
Penyisihan untuk bahan pembantu usang
291 18
- 273
Provision for obsolete supplies Provisi atas penghentian
pengoperasian aset 9,952
576 -
10,528 Provision for asset retirement
Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 11
7 -
4 Share-based payment liabilities
AkrualProvisi lain-lain 4,099
1,019 -
3,080 Other accrualsprovisions
Liabilitas pajak tangguhan, bersih 167,191
5,186 -
162,005 Deferred tax liabilities, net
d. Liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax liabilities
Perubahan liabilitas pajak tangguhan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012:
Changes in the deferred tax liabilities for the years ended December 31, 2013 and 2012 are shown below:
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters
Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2008 PPh Badan 2008
Pada tanggal 26 Maret 2010, Perseroan menerima surat hasil pemeriksaan pajak untuk PPh Badan tahun 2008 yang menyetujui
kelebihan pembayaran pajak sebesar AS68,5 juta dibandingkan dengan AS71,7 juta nilai awal yang ditagihkan dan dicatat sebagai pajak dibayar
dimuka pada laporan keuangan 31 Desember 2009 nilai penuh. Pembayaran oleh Direktorat Jendral Pajak DJP” telah diterima pada
tanggal 14 April 2010 yang terdiri dari penerimaan kas sebesar IDR603,7 milyar setara dengan AS66,3 juta nilai penuh dan beberapa
pemindahbukuan berkaitan dengan hasil pemeriksaan pajak tahun 2008 lainnya sebesar IDR22,4 milyar setara dengan AS2,2 juta nilai penuh.
Perseroan telah menyetujui hasil pemeriksaan sebesar AS1,3 juta dan mengakuinya sebagai beban di laporan laba rugi, sementara untuk sisa
tagihan sebesar AS1,9 juta telah dikirimkan surat keberatan ke DJP pada tanggal 24 Juni 2010 nilai penuh. Jumlah keberatan atas
kelebihan pembayaran pajak untuk PPh Badan ini dicatat pada akun pajak dalam proses banding di bagian pajak dibayar dimuka lihat Catatan
14a. Tax audit results for 2008 fiscal year
CIT 2008
On March 26, 2010, the Company received a tax assessment letter for CIT 2008 which confirmed a CIT overpayment of US68.5 million
compared to the US71.7 million originally claimed by the Company and booked in its financial statements as prepaid taxes as at December 31,
2009 full amount. Payment of US68.5 million by the Directorate General of Tax “DGT” was received on April 14, 2010 which consisted
of a cash transfer amounting to IDR603.7 billion equivalent to US66.3 million full amount and several overbookings related to other 2008 tax
assessments of IDR22.4 billion equivalent to US2.2 million full amount. While the Company has agreed with part of the assessment
amounting to US1.3 million which was recognized as an expense in profit or loss, the remaining US1.9 million has been objected to by the
Company in its objection letter to the DGT submitted on June 24, 2010 full amount. This objected amount of CIT overpayment is currently
recognized as part of the tax in dispute account under prepaid taxes refer to Note 14a.
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The income tax expense for the years ended December 31, 2013 and 2012 were as follows:
31 Desember 2013
2012 December 31
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
Kini 21,093
29,115 Current
Tangguhan 6,129
5,186 Deferred
Penyesuaian periode sebelumnya 1,843
- Prior period adjustment
Jumlah
16,807 23,929
Total Perhitungan pajak penghasilan kini adalah berdasarkan estimasi
penghasilan kena pajak. Jumlah tersebut mungkin disesuaikan ketika surat pemberitahuan pajak tahunan disampaikan ke kantor pajak.
Current income tax calculations are based on estimated taxable income. The amounts may be adjusted when annual tax returns are filed with the tax
authorities. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan yang disajikan
dalam laporan keuangan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012
adalah sebagai berikut: The reconciliation between profit before income tax as shown in these
financial statements and the estimated taxable income for the years ended December 31, 2013 and 2012 is as follows:
31 Desember 2013
2012 December 31
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
Laba sebelum pajak penghasilan
55,459 91,423
Profit before income tax Perbedaan temporer:
Temporary differences: Perbedaan antara penyusutan dan amortisasi
Difference between commercial and komersial dan fiskal
16,073 12,121
tax depreciation and amortization Liabilitas imbalan pascakerja
4,617 10,494
Post-employment benefit liabilities Penyisihan untuk bahan pembantu
usang 1,132
72 Provision for obsolete supplies
Provisi atas penghentian pengoperasian aset 3,732
2,305 Provision for asset retirement
Liabilitas atas pembayaran berbasis saham 416
29 Share-based payment liabilities
AkrualProvisi lain-lain 7,777
4,075 Other accrualsprovisions
79,972 112,167
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Pendapatan keuangan kena pajak final 127
82 Finance income subject to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan 4,525
4,375 Non-deductible expenses
4,398 4,293
Penghasilan kena pajak
84,370 116,460
Taxable income Pajak penghasilan – kini, pada tarif 25
21,093 29,115
Income tax – current, at 25 Pajak dibayar dimuka
34,095 108,783
Prepaid tax Lebih bayar pajak
13,002 79,668
Overpayment of tax Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perhitungan
teoritis dari laba sebelum pajak penghasilan Perseroan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah
sebagai berikut: The reconciliation of income tax expense to the theoretical tax amount on
the Company’s profit before income tax for the years ended December 31, 2013 and 2012 is as follows:
31 Desember
2013
2012 December 31
Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands
Laba sebelum pajak penghasilan
55,459 91,423
Profit before income tax Pajak penghasilan dihitung pada tarif 25
13,865 22,856
Income tax calculated at 25 Pendapatan keuangan kena pajak final
32 21
Finance income subject to final tax Beban yang tidak dapat dikurangkan
1,131 1,094
Non-deductible expense Jumlah
14,964 23,929
Total
Penyesuaian periode sebelumnya
1,843 -
Prior period adjustment Beban pajak penghasilan
16,807 23,929
Income tax expense
264 265
2013 Annual Report PT Vale Indonesia Tbk
Laporan Tahunan 2013 PT Vale Indonesia Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued