Pajak penghasilan Income taxes
244 245
2013 Annual Report PT Vale Indonesia Tbk
Laporan Tahunan 2013 PT Vale Indonesia Tbk
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements
PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan lanjutan 2. Summary of significant accounting policies continued
2.14. Pajak penghasilan 2.14. Income taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak itu berkaitan dengan
kejadian atau transaksi yang diakui pada laba komprehensif lainnya atau secara langsung dicatat ke ekuitas. Pada kasus ini, masing-masing beban
pajak juga diakui pada laba komprehensif lainnya atau secara langsung dicatat ke ekuitas. Pajak penghasilan kini dihitung berdasarkan peraturan
pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca dalam negara dimana Perseroan beroperasi dan
menghasilkan penghasilan kena pajak. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang diambil dalam laporan pajak terkait dengan
situasi dimana peraturan pajak yang berlaku memerlukan interpretasi. Provisi dibentuk berdasarkan jumlah yang diharapkan untuk dibayarkan
pada otoritas pajak. The tax expense comprises current and deferred tax. Tax expense is
recognized in profit or loss, except to the extent that it relates to items recognized in other comprehensive income or directly in equity. In this
case, the tax expense is also recognized in other comprehensive income or directly in equity, respectively. The current income tax charge is
calculated on the basis of the tax laws enacted or substantively enacted at the balance sheet date in the country where the Company operates
and generates taxable income. Management periodically evaluates positions taken in tax returns with respect to situations in which an
applicable tax regulation is subject to interpretation. It establishes a provision where appropriate on the basis of amounts expected to be paid
to the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan memakai metode ”balance sheet liability”, untuk semua perbedaan temporer yang ditimbulkan oleh
adanya perbedaan antara dasar perpajakan untuk aset dan liabilitas dengan nilainya dalam laporan keuangan. Untuk menentukan jumlah
pajak penghasilan tangguhan digunakan tarif pajak yang berlaku saat ini atau yang secara substansial telah berlaku.
Deferred income taxes are provided, using the “balance sheet liability method”, for all temporary differences arising between the tax bases of
assets and liabilities and their carrying values in the financial statements. Currently enacted or substantively enacted tax rates are used to
determine deferred income taxes.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dimanfaatkan.
Deferred tax assets are recognized to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the temporary
differences can be utilized. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan Perseroan diakui pada saat surat
ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan banding, pada saat keputusan banding tersebut ditetapkan.
Amendments to the Company’s taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if appealed, when the result of the appeal
is determined.
2.15. Liabilitas imbalan kerja 2.15. Employment benefit liabilities