Administrasi Administration Perpajakan lanjutan Taxation continued

268 269 2013 Annual Report PT Vale Indonesia Tbk Laporan Tahunan 2013 PT Vale Indonesia Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 31 Desember 2013 2012 December 31 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Utang dividen 1,798 1,032 Dividends payable Utang non-operasional lainnya 1,422 - Other non-operational payable Uang jaminan yang ditahan - 338 Guarantee retention Lainnya - 52 Others Jumlah 3,220 1,422 Total Karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar dari liabilitas keuangan jangka pendek lainnya diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya. Due to their short-term nature, the carrying amount of other current financial liabilities approximates their fair value. 16. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek 16. Short-term employee benefit liabilities 31 Desember 2013 2012 December 31 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Gaji, upah, dan manfaat karyawan lainnya 16,650 12,914 Salaries, wages and other employee benefits Karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar dari liabilitas imbalan kerja jangka pendek diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya. Due to their short-term nature, the carrying amount of short-term employee benefit liabilities approximates their fair value. Lihat Catatan 31f untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Refer to Note 31f for details of related party balances and transactions. 31 Desember 2013 2012 December 31 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd. 150,000 175,000 Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd. Mizuho Corporate Bank, Ltd. 75,000 87,500 Mizuho Corporate Bank, Ltd. Biaya pinjaman yang belum diamortisasi 5,885 6,866 Unamortized debt issuance costs 219,115 255,634 Bagian lancar: Current portion: Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd. 25,000 25,000 Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd. Mizuho Corporate Bank, Ltd. 12,500 12,500 Mizuho Corporate Bank, Ltd. Biaya pinjaman yang belum diamortisasi 1,637 1,857 Unamortized debt issuance costs 35,863 35,643 Bagian jangka panjang 183,252 219,991 Non-current portion 15a. Akrual 15a. Accruals 31 Desember 2013 2012 December 31 Dalam ribuan Dolar AS US Dollars, in thousands Barang dan jasa 20,741 21,505 Goods and services Royalti, retribusi air, sewa tanah, dan lain-lain 4,929 4,011 Royalties, water levy, land rent and others Beban keuangan 2,630 3,316 Finance costs Barang modal 1,672 2,782 Capital Items Jumlah 29,972 31,614 Total Karena sifatnya yang jangka pendek, nilai wajar dari akrual diperkirakan sama dengan nilai tercatatnya. Due to their short-term nature, the carrying amount of accruals approximates their fair value. Lihat Catatan 31f untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Refer to Note 31f for details of related party balances and transactions. 15b. Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya 15b. Other current financial liabilities 17. Pinjaman bank jangka panjang 17. Long-term bank borrowings Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 14. Perpajakan lanjutan 14. Taxation continued e. Surat ketetapan pajak lanjutan e. Tax assessment letters continued Hasil pemeriksaan pajak untuk tahun pajak 2011 Tax audit results for 2011 fiscal year Pada tanggal 10 April 2013, Perseroan menerima SKP dari Kantor Pelayanan Wajib Pajak Besar Satu untuk 2011. SKP ini terkait dengan Pemeriksaan Pajak untuk tahun 2011 karena Perseroan melaporkan kelebihan pembayaran pajak sebesar AS45,3 juta nilai penuh. Berdasarkan hasil pemeriksaan, nilai yang menjadi kelebihan bayar pajak PPh Badan Perseroan adalah sebesar AS40,2 juta nilai penuh. Koreksi-koreksi yang dilakukan pemeriksa pajak, sebagian besar berkaitan dengan MAA, biaya bunga dan biaya-biaya lain yang berkaitan dengan pinjaman SEFA. Atas SKPLB PPh Badan sebesar AS40,2 juta tersebut, Perseroan telah menerima pengembalian pada tanggal 1 Mei 2013 dalam rupiah sebesar IDR390,5 milyar setelah memperhitungkan SKPKB atas PPN sebesar IDR487,7 juta setara dengan AS44 ribu nilai penuh. Terkait dengan koreksi-koreksi PPh Badan yang terkait dengan MAA, biaya bunga, dan biaya-biaya lain yang terkait pinjaman SEFA, Perseroan telah mengajukan keberatan kepada Direktur Jenderal Pajak pada tanggal 1 Juli 2013. Jumlah keberatan atas SKPLB PPh Badan ini dicatat pada akun pajak dalam proses banding di bagian pajak dibayar dimuka lihat Catatan 14a. On April 10, 2013, the Company received a Tax Assessment Letter from the Large Taxpayer Office One for 2011. This assessment related to the Tax Audit Result for 2011 since the Company reported a CIT overpayment of US45.3 million full amount. Based on the tax assessment, the amount of overpayment of CIT 2011 was US40.2 million full amount. The correction made by tax office, mainly related to the MAA, interest expenses, and other costs related to the SEFA loan. With regard to the overpayment assessment on CIT amounting to US40.2 million, the Company received the refund on May 1, 2013 in rupiah of IDR390.5 billion after deducting a VAT underpayment assessment of IDR487.7 million equivalent to US44 thousand full amount. With regard to the correction of CIT related to the MAA, interest expenses, and other costs related to SEFA loan, the Company has submitted an objection letter to the Director General of Taxation on July 1, 2013. The objected amount on the CIT overpayment assessment is recorded as part of the tax in dispute account under prepaid taxes refer to Note 14a. f. Administrasi f. Administration Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perseroan menyampaikan surat pemberitahuan pajak berdasarkan metode self- assessment menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang serta melaporkannya. Sebagaimana dinyatakan dalam Kontrak Karya 1968, Direktorat Jenderal Pajak berhak melakukan pemeriksaan pajak dan menerbitkan surat ketetapan dalam kurun waktu lima tahun sejak tanggal terhutangnya pajak sepuluh tahun berdasarkan Persetujuan Perpanjangan efektif 1 April 2008. Dalam Kontrak Karya 1968 juga disebutkan bahwa pajak penghasilan harus dihitung dan dibayar dalam Dolar AS. Hal ini dipertegas lagi dalam Persetujuan Perpanjangan yang menyatakan bahwa perhitungan dan pembayaran pajak Perseroan harus dilakukan dalam Dolar AS berdasarkan pendapatan bersih kena pajak yang juga dinyatakan dalam Dolar AS. Kelebihan cicilan pembayaran pajak penghasilan atas pajak yang terhutang dicatat sebagai pajak dibayar dimuka. Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on a self-assessment basis. As provided under the 1968 Contract, the tax authorities may audit the tax returns and issue an assessment within five years ten years under the Extension Agreement effective April 1, 2008 from the due date of the tax liability. Also under the terms of the 1968 Contract, corporation taxes should be calculated in US Dollars and paid in US Dollars. It was confirmed in the Extension Agreement that the calculation of the tax payment to be made by the Company in any year will be made in US Dollars based on the net taxable income of the Company expressed in US Dollars, and that all payments of income tax should be made in US Dollars. Installments paid in excess of tax payable are classified as prepaid taxes. g. Revaluasi nilai sengketa pajak Sebagaimana dinyatakan dalam Catatan 14e, Perseroan telah mengukur kembali nilai sengketa pajak yang dibayarkan dalam Rupiah sebagai akibat fluktuasi Rupiah terhadap mata uang Dolar AS. Melemahnya nilai Rupiah terhadap Dolar AS telah menyebabkan nilai sengketa pajak dalam Dolar AS yang dicatat sebagai pajak dibayar dimuka menurun dibandingkan nilai sebelumnya. Penurunan ini menyebabkan Perseroan mengakui kerugian selisih nilai tukar atas revaluasi pajak dibayar dimuka kurs yang digunakan pada tanggal neraca 31 Desember 2013 adalah AS1 nilai penuh = IDR12.198, sementara kurs pada saat pencatatan awal adalah berkisar AS1 nilai penuh = IDR8.800. g. Revaluation on tax dispute As mentioned in Note 14e, the Company has remeasured the tax disputes paid in IDR as a result of fluctuations of Rupiah to US Dollars. The weakening of the Rupiah to US Dollars has resulted in a lower tax in dispute amount recorded as prepaid taxes from its original conversion. The Company has recognised a loss on the currency translation adjustment on revaluation of prepaid tax exchange rate used in December 31, 2013 is US1 full amount = IDR12,198, while exchange rate used in original record is approximately US1 full amount = IDR8,800. 270 271 2013 Annual Report PT Vale Indonesia Tbk Laporan Tahunan 2013 PT Vale Indonesia Tbk Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Financial Statements PT Vale Indonesia Tbk PT Vale Indonesia Tbk 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 17. Pinjaman bank jangka panjang lanjutan 17. Long-term bank borrowings continued