PT Chandra Asri Petrochemical Tbk | Laporan Tahunan
Annual Report 2013
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Lanjutan
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued
- 60 - 29. BEBAN KEUANGAN
29. FINANCE COSTS
2013 2012
US 000 US 000
Beban bunga dari Interest expense on
Utang bank 15.146
8.746 Bank loans
Sewa pembiayaan 11
553 Finance lease
Obligasi yang dijamin dan Senior secured guaranteed
bersifat senior -
19.143 notes
Lain-lain 241
404 Others
Jumlah bunga atas liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan
Total interest on financial liabilities sebagai FVTPL
15.398 28.846
not classified as at FVTPL Provisi bank
7.083 8.478
Bank charges Pajak atas beban bunga
266 8.612
Tax on interest expense Jumlah
22.747 45.936
Total Penyelesaian neto atas bunga liabilitas
keuangan FVTPL disajikan sebagai bagian dari “keuntungan kerugian
atas instrumen
keuangan derivatif”. Net settlement of interest on financial liabilities
classified as at FVTPL is presented as part of “gain loss on derivative financial instruments”.
30. MANFAAT BEBAN PAJAK 30. TAX BENEFIT EXPENSE
Manfaat beban pajak terdiri dari: Tax benefit expense consists of the following:
2013 2012
US 000 US 000
Pajak final Final tax
RPU 529
128 RPU
Pajak tidak final Non final tax
SMI 6.939
- SMI
Penyesuaian atas surat ketetapan Adjustment of overpayment tax
lebih bayar Catatan 8 assessment letter Note 8
Perusahaan 1.532
- The Company
Jumlah pajak kini 9.000
128 Total current tax
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 6.454
23.602 The Company
SMI 2.853
49 SMI
PBI 650
- PBI
Jumlah pajak tangguhan 2.951
23.553 Total deferred tax
Jumlah manfaat beban pajak - bersih
6.049 23.425
Total tax benefit expense - net
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Lanjutan
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued
- 61 - Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:
Current Tax The reconciliation between profit loss before tax
per consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss is as follows:
2013 2012
US 000 US 000
Laba rugi sebelum pajak Profit loss before tax per
menurut laporan laba rugi consolidated statements of
komprehensif konsolidasian 17.079
110.638 comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak Profit before tax of subsidiaries
setelah dilakukan penyesuaian after adjustment in
pada level konsolidasian 44.983
160 consolidated level
Rugi sebelum pajak Perusahaan 27.904
110.798 Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan penyusutan Difference between commercial
komersial dan fiskal 6.744
6.030 and fiscal depreciation
Imbalan pasca kerja 615
1.915 Post-employment benefits
Lain-lain 213
100 Others
Jumlah 5.916
8.045 Total
Perbedaan yang tidak dapat Nondeductible expenses
diperhitungkan menurut fiskal: nontaxable income:
Keuntungan atas penjualan tanah yang telah dkenakan
Gain on sale of land, subjected pajak penghasilan final
5.130 -
to final income tax Penghasilan bunga
741 797
Interest income Beban pajak
1.504 4.393
Tax expenses Lain-lain
6.455 12.793
Others Jumlah
2.088 16.389
Total Rugi fiskal
19.900 86.364
Fiscal loss Rugi fiskal tahun sebelumnya
Unexpired prior years fiscal yang belum kadaluarsa
86.364 -
losses Akumulasi rugi fiskal
106.264 86.364
Accumulated fiscal losses Perusahaan telah mendapat persetujuan dari
Direktorat Jenderal Pajak untuk me melakukan pelaporan perpajakan dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat mata uang fungsional, efektif 1 Januari 2011, dalam Keputusan Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. KEP- 83WPJ.192010 tanggal 21 Oktober 2010,
sehubungan dengan perubahan status Perusahaan dari Penanaman Modal Dalam
Negeri menjadi Penanaman Modal Asing berdasarkan Izin Prinsip Penanaman Modal dari
Badan Koordinasi Penanaman Modal BKPM No. 1971IPPMA2010.
The Company has obtained the approval from the Directorate General of Taxes to report its taxation
reporting in US Dollar functional currency, effective January 1, 2011, through Decision Letter
No. KEP-83WPJ.192010, of Ministry of Finance of the Republic of Indonesia dated October 21,
2010. This is related to the change of the Company’s status from Domestic Capital
Investment to Foreign Capital Investment based on Permit of Capital Investment Principle from
Capital Market Coordination Board No. 1971IPPMA2010.
