2016 Annual Report
322
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero
PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 529 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2016
Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated
12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued
b. Bebanmanfaat
pajak penghasilan
lanjutan
b. Income
tax expensesbenefits
continued
2016 2015
Laba sebelum pajak penghasilan
505,160,647 319,091,472
Profit before income tax Beban pajak dihitung dengan
Tax calculated at applicable tarif yang berlaku
126,290,162 79,772,868
tax rate Pengaruh atas:
Effects of: - Pendapatan yang sudah
Revenues subjected to - dikenakan pajak final
161,175,296 133,575,892
final income tax - Koreksi pajak
73,400 5,009,517
Tax correction - - Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan 37,525,616
28,429,502 Non-deductible expenses -
Bebanmanfaat pajak penghasilan
2,713,882 20,364,005
Income tax expensesbenefits Rekonsiliasi
antara laba
sebelum pajak
penghasilan dan laba yang dikenakan pajak adalah sebagai berikut:
A reconciliation
between profit
before income tax and the Company’s taxable
income is as follows:
2016 2015
Laba sebelum pajak penghasilan
505,160,647 319,091,472
Profit before income tax Beda waktu
9,008,332 8,848,100
Timing differences Beda tetap
150,102,463 113,718,007
Permanent differences Pendapatan yang sudah
Revenues subjected to dikenakan pajak final
644,701,184 534,303,569
final income tax Labarugi pajak berjalan
19,570,258 92,645,990
Current tax incomeloss Rugi pajak yang bisa
dikompensasi 274,572,906
201,964,985 Tax loss carry forward
Penyesuaian rugi pajak yang Adjustment tax loss
bisa dikompensasi 293,600
20,038,069 carry forward
Akumulasi kerugian pajak 254,709,048
274,572,906 Accumulated tax losses
Berikut ini adalah rincian akumulasi kerugian fiskal:
Below are details of accumulated fiscal losses:
2016 2015
Tahun fiskal: Fiscal year:
2015 92,352,390
92,645,990 2015
2014 85,990,646
85,990,646 2014
2013 53,017,199
53,017,199 2013
2012 23,348,813
42,919,071 2012
254,709,048 274,572,906
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 di
atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat
berubah
pada waktu
Perusahaan menyampaikan
Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT pajaknya. The above corporate income tax calculation
for the year ended 31 December 2016 was a preliminary estimate made for accounting
purposes and is subject to revision when the Company lodges its Annual Corporate Tax
Return.
Laporan Tahunan 2016
323
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero
PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 530 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2016
Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated
12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued
b. Bebanmanfaat
pajak penghasilan
lanjutan
b. Income
tax expensesbenefits
continued Perusahaan telah melakukan perubahan
atas perhitungan pajak tahun 2015 pada saat penyampaian SPT, yang menyebabkan
kerugian fiskal di tahun 2015 menjadi Rp 92.352.390.
The Company has amended the corporate income tax calculation for fiscal year 2015 in
its Annual Corporate Tax Return, which resulted fiscal loss in 2015 to become
Rp 92,352,390.
c. Aset pajak tangguhan
c. Deferred tax asset
2016 Dibebankan
dikreditkan ke laporan
laba rugi Charged
Dikreditkan credited to
ke ekuitas 1 Januari
statements of Credited to
31 Desember January 2016
profit or loss equity
December 2016
Rugi pajak yang bisa dikompensasi
68,643,227 4,965,965
- 63,677,262
Tax loss carry forward Penyisihan
Provision for gaji dan bonus
4,079,849 262,706
- 4,342,555
salaries and bonus Beban penyisihan
Provision for employee imbalan kerja
2,361,212 849,034
373,606 3,583,852
benefits obligation Perbedaan antara
Differences between buku dan pajak
accounting and dari nilai buku bersih
tax fixed assets aset tetap
919,184 131,676
- 1,050,860
net book value Pendapatan tangguhan
Guarantee unearned penjaminan
- 1,008,667
- 1,008,667
revenue Penyisihan penurunan
Provision for impairment nilai
3,346,596 -
- 3,346,596
losses 79,350,068
2,713,882 373,606
77,009,792
2015 Dikreditkan
ke laporan laba rugi
Dikreditkan Credited to
ke ekuitas 1 Januari
statements of Credited to
31 Desember January 2015
profit or loss equity
December 2015
Rugi pajak yang bisa dikompensasi
50,491,247 18,151,980
- 68,643,227
Tax loss carry forward Penyisihan
Provision for gaji dan bonus
2,679,203 1,400,646
- 4,079,849
salaries and bonus Beban penyisihan
Provision for employee imbalan kerja
2,063,529 100,004
197,679 2,361,212
benefits obligation Perbedaan antara
Differences between buku dan pajak
accounting and dari nilai buku bersih
tax fixed assets aset tetap
207,809 711,375
- 919,184
net book value Penyisihan penurunan
Provision for impairment nilai
3,346,596 -
- 3,346,596
losses 58,788,384
20,364,005 197,679
79,350,068
2016 Annual Report
324
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero
Lampiran - 531 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
31 DECEMBER 2016
Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated
12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued
c. Aset pajak tangguhan lanjutan
c. Deferred tax asset continued
Pada tanggal
31 Desember
2016, Perusahaan mempunyai akumulasi kerugian
dari tahun-tahun pajak 2012-2015 senilai Rp 254.709.048 2015: Rp 274.279.306, setelah
penyesuaian pelaporan pajak penghasilan badan Perusahaan dan diakui sebagai aset
pajak
tangguhan. Berdasarkan
rencana bisnis
yang telah
disetujui, Manajemen
berkeyakinan bahwa kemungkinan besar bahwa aset pajak tangguhan yang berasal
dari rugi pajak dan perbedaan temporer dapat dikompensasi dengan penghasilan
kena pajak di masa yang akan datang. As at 31 December 2016, the Company has
an accumulated tax losses from 2012-2015 fiscal years amounting to Rp 254,709,048
2015: Rp 274,279,306 after adjustment in accordance with the submission of the
Company’s
corporate income
tax and
recognised as deferred tax assets. On the basis of the approved business plans, the
Company’s management
believes it
is highly probable that the deferred tax arising
from tax loss carry forward and temporary differences can be offset against future
taxable profits.
d. Pemeriksaan pajak
d. Tax audit
Tahun pajak 2013
Pada tanggal 28 April 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak
Lebih Bayar SKPLB Pajak penghasilan badan
PPh Badan
untuk tahun
pajak 2013
sebesar Rp 11.619.069. Kelebihan pajak penghasilan badan tersebut telah diterima
Perusahaan pada tanggal 8 Juni 2015.
Fiscal year 2013
On 28 April 2015, the Company received Overpayment Tax Assessment Letter for
Corporate Income Tax CIT for its 2013 fiscal year amounting to Rp 11,619,069.
The
overpayment on
CIT has
been collected by the Company on 8 June 2015.
13. BIAYA YANG
MASIH HARUS
DIBAYAR, PENYISIHAN DAN UTANG LAIN-LAIN
13. ACCRUED EXPENSES, PROVISIONS AND OTHER PAYABLES
2016 2015
Beban advisory 17,479,558
10,254,780 Advisory fees
Bonus dan gaji 17,370,218
16,319,394 Bonus and salary
Program kemitraan dan bina Corporate social responsibility
lingkungan 1,302,160
574,528 programme
Lainnya 1,445,448
844,044 Others
37,597,384 27,992,746
14. PENDAPATAN TANGGUHAN 14. UNEARNED INCOME
Pendapatan tangguhan merupakan pendapatan premi recurring yang diterima dimuka dan akan
diakui setiap
bulannya sepanjang
masa pertanggungan.
Unearned income
represents guarantee
recurring income received in advance and will be recognised on monthly basis along the
guarantee period.
Laporan Tahunan 2016
325
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero
Lampiran - 532 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali
dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT
31 DECEMBER 2016
Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated
15. PINJAMAN PENERUSAN
Pada tanggal
27 Mei
2013, Perusahaan
menandatangani perjanjian penerusan pinjaman dengan Pemerintah atas dana pinjaman dari
International Bank
for Reconstruction
and Development.
Pinjaman penerusan
adalah pinjaman
yang diperoleh Pemerintah dari bank luar negeri yaitu
Bank Dunia, yang kemudian diteruskan kepada Perusahaan. Pinjaman yang diperoleh dicatat
dan terutang dalam Rupiah berdasarkan kurs pada tanggal penarikan pinjaman.
Pinjaman tersebut ditujukan untuk membiayai peningkatan kapasitas penjaminan Perusahaan
dan pengadaan konsultan jasa atas proyek Public Private Partnership PPP di
bidang infrastruktur.
Pokok pinjaman
akan dilunasi
dengan angsuran semesteran setelah masa tenggang selama 9 sembilan tahun dan akan
jatuh tempo pada berbagai tanggal sampai dengan tahun 2029.
Pada tanggal 22 Februari 2016, Kementerian Keuangan
Republik Indonesia
mengeluarkan surat
No No.S-1504MK.52016
sebagai amandemen atas perjanjian penerusan pinjaman
No. SLA-1251DSMI2013 antara Pemerintah
Republik Indonesia dengan Perusahaan, dengan perubahan
pada tingkat
suku bunga,
yaitu menggunakan SUN Benchmark dengan tenor 20
tahun. Pada
tanggal 31
Desember 2016,
jumlah penarikan
pinjaman penerusan
adalah Rp
35.805.463 2015: Rp 21.980.958. Pinjaman
penerusan ini
memiliki tingkat
suku bunga
variabel, yaitu SUN Benchmark 2015: BI Rate +1.
15. TWO-STEP LOANS
On 27 May 2013, the Company entered into a two-step loans agreement with the Government
in regards
to the
fund provided
by the
International Bank
for Reconstruction
and Development.
Two-step loans are loans obtained by the Government from international bank which is
World Bank, which are then re-loaned to the Company.
The loans
were recorded
and payable in Rupiah based on the exchange rate
at the date of drawdown. The loans are intended for the development of
underwriting capacity of the Company and procurement of service consultants on Public
Private Partnership
PPP in
infrastructure projects. The loan principal are payable in semi-
annual installments after grace period of 9 nine years and are due on various dates up to 2029.
On 22 February 2016, Ministry of Finance Republic of Indonesia issued an a letter No. S-
1504MK.52016 as an amendment of loan agreement No. SLA-1251DSMI2013 between
the
Government of
Indonesia and
the Company, with the amendment of interest rate
using SUN Benchmark with 20 years tenor.
As at 31 December 2016, the withdrawal of two- step loans are amounting to Rp 35,805,463
2015: Rp 21,980,958. This loan has a variable interest rate, which is SUN Benchmark 2015: BI
Rate +1.
PT PII telah memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman tersebut di
atas. PT PII has complied with the covenants in the
borrowing agreements above.
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA 16. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
Liabilitas imbalan kerja diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
Employee benefits obligations recognised in the statements of financial position are as follows:
2016 2015
Imbalan pensiun dan pasca-kerja Pension and other post-
lainnya 9,644,490
6,838,280 employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya 4,690,919
2,606,568 Other long-term benefits
14,335,409 9,444,848
