Laporan Tahunan 2016
321
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero
PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 528 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2016
Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated
10. BEBAN TANGGUHAN lanjutan 10. DEFERRED EXPENSES continued
Manajemen berkeyakinan bahwa proyek-proyek yang sedang berlangsung, yang terkait dengan
beban tangguhan,
akan dapat
mencapai penandatanganan perjanjian penjaminan. Oleh
karena itu beban tangguhan terus diakui di laporan
posisi keuangan
Perusahaan pada
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. Management believes that outstanding projects,
related to deferred expenses, could achieve the signing of guarantee of the project. Therefore,
the deferred
expenses continue
to be
recognised in the Company’s statement of financial position as at 31 December 2016 and
2015.
Manajemen berkeyakinan
bahwa penyisihan
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. Management believes that the provision for
impairment losses on deferred expenses is adequate.
11. UTANG USAHA 11. ACCOUNT PAYABLES
Utang usaha terutama merupakan pembayaran yang belum dilakukan untuk jasa konsultasi
terkait dengan provisi penjaminan. Account payables mainly represent payables for
advisory related to the guarantee provision.
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Utang pajak
a. Taxes payable
2016 2015
Pajak penghasilan badan -
- Corporate income tax
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 2,453,386
2,007,463 Article 21 -
- Lainnya 29,287
1,045,499 Others -
2,482,673 3,052,962
b. Bebanmanfaat pajak penghasilan
b. Income tax expensesbenefits
Bebanmanfaat pajak Perusahaan terdiri dari sebagai berikut:
Tax expensesbenefits of the Company consist of the following:
2016 2015
Pajak kini -
- Current tax
Pajak tangguhan 2,713,882
20,364,005 Deferred tax
2,713,882 20,364,005
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian
laba akuntansi sebelum pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku
adalah sebagai berikut: A reconciliation between the tax expense
and the amounts computed by applying the prevailing tax rates to profit before income
tax is as follows:
2016 Annual Report
322
PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero
PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 529 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016
Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2016
Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated
12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued
b. Bebanmanfaat
pajak penghasilan
lanjutan
b. Income
tax expensesbenefits
continued
2016 2015
Laba sebelum pajak penghasilan
505,160,647 319,091,472
Profit before income tax Beban pajak dihitung dengan
Tax calculated at applicable tarif yang berlaku
126,290,162 79,772,868
tax rate Pengaruh atas:
Effects of: - Pendapatan yang sudah
Revenues subjected to - dikenakan pajak final
161,175,296 133,575,892
final income tax - Koreksi pajak
73,400 5,009,517
Tax correction - - Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan 37,525,616
28,429,502 Non-deductible expenses -
Bebanmanfaat pajak penghasilan
2,713,882 20,364,005
Income tax expensesbenefits Rekonsiliasi
antara laba
sebelum pajak
penghasilan dan laba yang dikenakan pajak adalah sebagai berikut:
A reconciliation
between profit
before income tax and the Company’s taxable
income is as follows:
2016 2015
Laba sebelum pajak penghasilan
505,160,647 319,091,472
Profit before income tax Beda waktu
9,008,332 8,848,100
Timing differences Beda tetap
150,102,463 113,718,007
Permanent differences Pendapatan yang sudah
Revenues subjected to dikenakan pajak final
644,701,184 534,303,569
final income tax Labarugi pajak berjalan
19,570,258 92,645,990
Current tax incomeloss Rugi pajak yang bisa
dikompensasi 274,572,906
201,964,985 Tax loss carry forward
Penyesuaian rugi pajak yang Adjustment tax loss
bisa dikompensasi 293,600
20,038,069 carry forward
Akumulasi kerugian pajak 254,709,048
274,572,906 Accumulated tax losses
Berikut ini adalah rincian akumulasi kerugian fiskal:
Below are details of accumulated fiscal losses:
2016 2015
Tahun fiskal: Fiscal year:
2015 92,352,390
92,645,990 2015
2014 85,990,646
85,990,646 2014
2013 53,017,199
53,017,199 2013
2012 23,348,813
42,919,071 2012
254,709,048 274,572,906
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 di
atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat
berubah
pada waktu
Perusahaan menyampaikan
Surat Pemberitahuan
Tahunan SPT pajaknya. The above corporate income tax calculation
for the year ended 31 December 2016 was a preliminary estimate made for accounting
purposes and is subject to revision when the Company lodges its Annual Corporate Tax
Return.