INTANGIBLE ASSETS BEBAN TANGGUHAN DEFERRED EXPENSES

Laporan Tahunan 2016 321 PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 528 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2016 Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated 10. BEBAN TANGGUHAN lanjutan 10. DEFERRED EXPENSES continued Manajemen berkeyakinan bahwa proyek-proyek yang sedang berlangsung, yang terkait dengan beban tangguhan, akan dapat mencapai penandatanganan perjanjian penjaminan. Oleh karena itu beban tangguhan terus diakui di laporan posisi keuangan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. Management believes that outstanding projects, related to deferred expenses, could achieve the signing of guarantee of the project. Therefore, the deferred expenses continue to be recognised in the Company’s statement of financial position as at 31 December 2016 and 2015. Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. Management believes that the provision for impairment losses on deferred expenses is adequate. 11. UTANG USAHA 11. ACCOUNT PAYABLES Utang usaha terutama merupakan pembayaran yang belum dilakukan untuk jasa konsultasi terkait dengan provisi penjaminan. Account payables mainly represent payables for advisory related to the guarantee provision. 12. PERPAJAKAN 12. TAXATION

a. Utang pajak

a. Taxes payable

2016 2015 Pajak penghasilan badan - - Corporate income tax Pajak lain-lain: Other taxes: - Pasal 21 2,453,386 2,007,463 Article 21 - - Lainnya 29,287 1,045,499 Others - 2,482,673 3,052,962

b. Bebanmanfaat pajak penghasilan

b. Income tax expensesbenefits

Bebanmanfaat pajak Perusahaan terdiri dari sebagai berikut: Tax expensesbenefits of the Company consist of the following: 2016 2015 Pajak kini - - Current tax Pajak tangguhan 2,713,882 20,364,005 Deferred tax 2,713,882 20,364,005 Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the tax expense and the amounts computed by applying the prevailing tax rates to profit before income tax is as follows: 2016 Annual Report 322 PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia Persero PT PENJAMINAN INFRASTRUKTUR INDONESIA PERSERO Lampiran - 529 - Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENT 31 DECEMBER 2016 Expressed in thousand of Rupiah, unless otherwise stated 12. PERPAJAKAN lanjutan 12. TAXATION continued

b. Bebanmanfaat

pajak penghasilan lanjutan

b. Income

tax expensesbenefits continued 2016 2015 Laba sebelum pajak penghasilan 505,160,647 319,091,472 Profit before income tax Beban pajak dihitung dengan Tax calculated at applicable tarif yang berlaku 126,290,162 79,772,868 tax rate Pengaruh atas: Effects of: - Pendapatan yang sudah Revenues subjected to - dikenakan pajak final 161,175,296 133,575,892 final income tax - Koreksi pajak 73,400 5,009,517 Tax correction - - Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan 37,525,616 28,429,502 Non-deductible expenses - Bebanmanfaat pajak penghasilan 2,713,882 20,364,005 Income tax expensesbenefits Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan dan laba yang dikenakan pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between profit before income tax and the Company’s taxable income is as follows: 2016 2015 Laba sebelum pajak penghasilan 505,160,647 319,091,472 Profit before income tax Beda waktu 9,008,332 8,848,100 Timing differences Beda tetap 150,102,463 113,718,007 Permanent differences Pendapatan yang sudah Revenues subjected to dikenakan pajak final 644,701,184 534,303,569 final income tax Labarugi pajak berjalan 19,570,258 92,645,990 Current tax incomeloss Rugi pajak yang bisa dikompensasi 274,572,906 201,964,985 Tax loss carry forward Penyesuaian rugi pajak yang Adjustment tax loss bisa dikompensasi 293,600 20,038,069 carry forward Akumulasi kerugian pajak 254,709,048 274,572,906 Accumulated tax losses Berikut ini adalah rincian akumulasi kerugian fiskal: Below are details of accumulated fiscal losses: 2016 2015 Tahun fiskal: Fiscal year: 2015 92,352,390 92,645,990 2015 2014 85,990,646 85,990,646 2014 2013 53,017,199 53,017,199 2013 2012 23,348,813 42,919,071 2012 254,709,048 274,572,906 Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 di atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT pajaknya. The above corporate income tax calculation for the year ended 31 December 2016 was a preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the Company lodges its Annual Corporate Tax Return.