PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAKNYAAND ITS SUBSIDIARIES Lampiran 595 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN
2015 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS AT AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated
33. PERPAJAKAN lanjutan
33. TAXATION continued
b. Pajak yang bisa dipulihkan kembali
lanjutan
b. Recoverable taxes continued
Pada tanggal 17 Desember 2014, DJP, atas nama Pemerintah, dan Adaro menyetujui
penyelesaian masalah kompensasi klaim atas penggantianpembayaran
kembali PPN
terhadap utang royalti untuk tahun 2001 sampai 2007 “Penyelesaian”. Pemerintah,
seperti yang
telah disetujui
dalam Penyelesaian, mengakui kompensasi klaim
atas pembayaran kembali PPN terhadap utang royalti tersebut.
On 17 December 2014, the DGT, on behalf of the Government, and Adaro agreed to a
settlement of the dispute on the offsetting of claims for recoverable VAT against royalties
payable for the fiscal years 2001 to 2007 the Settlement. The Government, agreed in the
Settlement, to acknowledge the offset of claims for recoverable VAT against royalties
payable.
Pada tanggal 22 Desember 2014, sebagai tindak lanjut dari Penyelesaian, Adaro
menerima surat
dari DJP
yang menginformasikan hasil perhitungan kembali
yang dilakukan oleh BPKP terkait dengan hak dan kewajiban Pemerintah dan Adaro untuk
tahun 2001 sampai 2007 berdasarkan hasil audit BPKP. Hasil audit menunjukkan adanya
kelebihan pembayaran atas royalti sebesar Rp7,1 miliar, termasuk bunga sebesar Rp2,3
miliar setara dengan AS171 pada tanggal 31
Desember 2016
dan kekurangan
pembayaran pajak
penjualan sebesar
Rp109,1 miliar untuk tahun 2001 sampai 2007 serta pembayaran biaya administrasi sebesar
Rp402,3 juta. On 22 December 2014, in furtherance of the
Settlement, Adaro received a letter from the DGT which informed the results of the
recalculation of rights and obligations of the Government and Adaro performed by BPKP
for the fiscal years 2001 to 2007. The result shows an overpayment of royalties amounting
to Rp7.1, inclusive of interest of Rp2.3 billion equivalent to US171 as at 31 December
2016 and underpayment of sales tax amounting to Rp109.1 billion for the years
2001 to 2007 and administrative fees of Rp402.3 million.
Dalam perjanjian
penyelesaian tanggal
29 Desember 2014, Adaro, dengan itikad baik, mengizinkan Pemerintah untuk, atas
kebijakannya sendiri, memanfaatkan Deposit yang telah dijelaskan sebelumnya untuk
dikompensasikan dengan pajak penjualan yang belum dibayar sebesar Rp109,1 miliar
setara dengan AS8.771 pada tanggal 31 Desember 2014 untuk tahun 2001 sampai
2007 dan Rp59,3 miliar setara dengan AS4.770 pada tanggal 31 Desember 2014
untuk tahun 2008. In a further settlement dated 29 December
2014, Adaro had, in good faith, permitted the Government to, at its sole discretion, make
use of the aforesaid Deposit to apply to allegedly unpaid sales tax amounting to
Rp109.1 billion equivalent to US8,771 as at 31 December 2014 for the fiscal years 2001
to 2007 and Rp59.3 billion equivalent to US4,770 as at 31 December 2014 for the
fiscal year 2008.
PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAKNYAAND ITS SUBSIDIARIES Lampiran 596 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN
2015 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS AT AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated
33. PERPAJAKAN lanjutan
33. TAXATION continued
b. Pajak yang bisa dipulihkan kembali
lanjutan
b. Recoverable taxes continued
Akan tetapi, manajemen tidak setuju dengan pemeriksaan terkait pajak penjualan yang
kurang dibayar yang dilakukan oleh BPKP karena Undang-Undang yang mengatur
mengenai pengenaan pajak penjualan telah dicabut pada tahun 1983 dan tidak ada
hukum yang menjadi dasar Pemerintah untuk memberlakukan pajak penjualan kepada
Adaro
meskipun Pemerintah
telah menerbitkan PMK 194. Karena alasan ini,
manajemen yakin bahwa pajak penjualan saat ini tidak dapat dikenakan kepada Adaro.
Adaro harus mengambil langkah untuk memperoleh kembali pajak penjualannya
sesuai dengan peraturan yang berlaku dengan mengaplikasikan penggantian dan
penyelesaian provisi di CCA. Laporan keuangan konsolidasian tidak termasuk
penyesuaian yang mungkin terjadi atas penyelesaian atau resolusi masalah ini.
However, management does not agree with the
assessment with
regards to
the underpayment of sales tax determined by
BPKP since the law to impose sales tax had been repealed in 1983 and there is no
prevailing law that serves as a valid legal basis for the Government to impose sales tax
on Adaro, despite the fact that the Government had issued PMK 194. Because
of this reason, management believes that sales tax cannot currently be legally imposed
on Adaro. And that the Adaro should take steps to recover the sales tax in accordance
with the applicable law by applying the reimbursement and offset provisions in the
CCA. The consolidated financial statements do not include any adjustments that might
ultimately result from a settlement or resolution of this matter.
Pada tanggal 5 Januari 2015, Adaro menerima surat dari Kantor Pelayanan
Kekayaan Negara dan Lelang Jakarta V “KPKNL” yang menyampaikan kepada
Adaro bahwa sisa saldo Deposit adalah sebesar Rp214,6 juta. Pada 31 Desember
2016 dan 2015, sisa saldo deposit adalah sebesar Rp214,6 juta dan masing-masing
setara sebesar AS16. On 5 January 2015, Adaro received a letter
from the Head of State Asset and Auction Office Jakarta V “KPKNL” informing Adaro
that the remaining balance of the Deposit stands at Rp214.6 million. As at 31 December
2016 and 2015, the balance of the deposits was Rp214.6 million with equivalent amount
to US16, respectively.
Berdasarkan berita
acara rapat
yang diadakan pada 8 April 2016 dan dihadiri oleh
BPKP, Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia “BPK RI”, Menteri Keuangan dan
MoEMR, Pemerintah
menyetujui pemberitahuan kompensasi untuk Pajak
Bahan Bakar
Kendaraan Bermotor
“PBBKB” terhadap utang royalti. Based
on the
minutes of
meeting that was held on 8 April 2016 and
attended by BPKP, the Audit Board of the Republic
Indonesia Badan
Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia”BPK RI”,
Ministry of Finance and MoEMR, the Government agreed to acknowledge the offset
of claims for the vehicle fuel tax Pajak Bahan Bakar
Kenda raan
Bermotor“PBBKB” against royalty payable.
Dalam perjanjian
penyelesaian tanggal
15 Desember 2016, DGT, MoEMR, dan Adaro
setuju untuk
menyelesaikan pemeriksaan atas permasalahan kompensasi
PPN dan PBBKB terhadap utang royalti dari tahun 2008 sampai dengan 2012 dan
penyelesaian pajak penjualan dari tahun 2001 sampai dengan 2016.
In a further settlement on 15 December 2016, the DGT, MoEMR, and Adaro agreed to a
settlement of the dispute on the offsetting of claims for recoverable VAT and PBBKB
against royalties payable for the fiscal years 2008 to 2012 and the sales tax settlement for
the fiscal years 2001 to 2016.
PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAKNYAAND ITS SUBSIDIARIES Lampiran 597 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN
2015 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS AT AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated
33. PERPAJAKAN lanjutan
33. TAXATION continued
b. Pajak yang bisa dipulihkan kembali
lanjutan
b. Recoverable taxes continued
Adaro dengan itikad baik dan semangat untuk
mencapai penyelesaian
atas perbedaan pendapat dan menyampingkan
perjanjian yang sebelumnya telah disetujui antara Adaro dan Pemerintah Indonesia, atas
permintaan Pemerintah akhirnya mengakui pembayaran
pajak penjualan.
Pada 22 Desember 2016, Adaro telah membayar
seluruh pajak penjualan yang telah jatuh tempo menurut Pemerintah sebesar Rp348,7
miliar nilai
penuh setara
dengan AS26.280. Selama 2016, Adaro telah
mencatat pajak
penjualan sebesar
AS50.104 dan disajikan sebagai akun “Beban pokok penjualan” di laba rugi.
Berdasarkan berita acara rapat, total pajak penjualan diperlakukan sebagai beban yang
dikurangi dalam
perhitungan pajak
penghasilan badan selama Adaro telah membayar sebelum Surat Ketetapan Pajak
terbit. Adaro in good faith and in the spirit to reach
settlement on the difference of opinion and to put aside the arrangement that has been
previously agreed between Adaro and the Government of Indonesia, at the request of
the Government has finally conceded to pay sales tax. As at 22 December 2016, Adaro
has paid all sales tax that is due according to the Government amounting to Rp348.7 billion
in full amount equivalent to US26,280. During 2016, Adaro has recorded the sales
tax amounted to US50,104 and presented as
“Cost of revenue” account in profit or loss. Based on the above minutes of meeting, the
total sales tax amount is treated as a deductible expense in the corporate income
tax calculation as long as Adaro has paid before the tax assessment letter issuance.
Piutang PBBKB merupakan saldo PBBKB yang
dapat dikompensasi
kepada Pemerintah, karena PBBKB merupakan
pajak baru berdasarkan PKP2B. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, Adaro
telah mengkompensasikan
klaim atas
PBBKB dengan utang royalti yang masih terutang
kepada Pemerintah
sebesar AS16.720 untuk tahun yang berakhir
31 Desember 2015: AS30.730. Sampai dengan 31 Desember 2016, Adaro telah
mengkompensasikan jumlah
kumulatif sebesar AS205.622. Pemerintah, dalam hal
ini, telah menegaskan bahwa PBBKB adalah pajak baru dan oleh karena itu dapat
dikompensasikan. The vehicle fuel tax Pajak Bahan Bakar
Kendaraan Bermotor“PBBKB” receivable represents the balance of PBBKB that Adaro
believes is reimbursable by the Government, since PBBKB is a new tax according to the
provisions of the CCA. For the year then ended 31 December 2016, Adaro had offset
the reimbursement claims for vehicle fuel tax against royalties payable to the Government
amounting to US16,720 for the year ended 31 December 2015: US30,730. Until
31 December 2016, Adaro had offset a cummulative amount of US205,622. The
Goverment, in this matter, has finally confirmed that PBBKB is a new tax and
therefore reimbursable.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31
Desember 2016,
Adaro telah
mengkompensasi klaim atas pembayaran penggantian kembali PPN sebesar AS601
31 Desember 2015: AS373. Dari 1 Januari 2001 sampai dengan 31 Desember 2016,
Adaro telah mengkompensasikan jumlah kumulatif sebesar AS753.750.
For the year ended 31 December 2016, Adaro had offset claim for recoverable VAT
amounting to US601 31 December 2015: US373. From 1 January 2001 up to
31 December 2016, Adaro had offset a cumulative amount of US753,750.
PT ADARO ENERGY Tbk DAN ENTITAS ANAKNYAAND ITS SUBSIDIARIES Lampiran 598 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA TANGGAL DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016 DAN
2015 Dinyatakan dalam ribuan Dolar AS, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS AT AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2016 AND 2015
Expressed in thousands of US Dollars,
unless otherwise stated
33. PERPAJAKAN lanjutan
33. TAXATION continued
c. Utang pajak
c. Taxes payable
2016 2015
Pajak penghasilan badan 106,450
7,339 Corporate income tax
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pajak penghasilan pasal 23 dan 26
9,469 3,647
Income tax articles 23 and 26 - - PPN
815 528
VAT - - Pajak penghasilan
pasal 21 859
1,310 Income tax article 21 -
- Pajak penjualan 557
- Sales tax -
- Lain-lain 831
245 Others -
Total 118,981
13,069 Total
d. Beban pajak penghasilan
d. Income tax expenses
2016 2015
Pajak penghasilan kini 245,844
146,157 Current income tax
Pajak penghasilan tangguhan
45,820 18,383
Deferred income tax Beban pajak dari
Income tax expenses from penyesuaian audit pajak
5,810 1,196
tax audit adjustment
Total beban pajak penghasilan
Total consolidated konsolidasian
205,834 128,970
income tax expenses
Pajak atas laba sebelum pajak penghasilan konsolidasian berbeda dengan jumlah teoritis
yang dihitung
menggunakan rata-rata
tertimbang tarif pajak yang berlaku atas laba masing-masing
entitas anak
yang dikonsolidasi sebagai berikut:
The tax on consolidated profit before income tax differs from the theoretical amount that
would arise using the weighted average tax rate applicable to profits of the consolidated
subsidiaries as follows:
2016 2015
Laba konsolidasian sebelum pajak
Consolidated profit before penghasilan
546,520 279,973
income tax Pajak dihitung dengan tarif
Tax calculated at pajak yang berlaku
211,941 120,992
applicable tax rates Penghasilan yang telah
dikenakan pajak final 58,655
48,113 Income subject to final tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan menurut
pajak 55,903
55,234 Non-deductible expenses
Fasilitas pajak 4,904
8,488 Tax allowance
Hasil pemeriksaan pajak 5,810
1,196 Tax audit assesments
Lain-lain 4,261
8,149 Others
Beban pajak penghasilan Consolidated income
konsolidasian 205,834
128,970 tax expenses
